miras vergisi hesaplayıcısı
Miras vergisi hesaplayıcısı, federal miras vergilerinin karşılaştığını tahmin ediyor Birçok eyalet kendi miras vergilerini topluyor, ama genellikle federal miras vergilerinden daha düşük Bu hesap çoğunlukla Amerikan halkı için kullanılıyor
Amerikan miras vergisi ve bağış vergisi
| Yıl mı | Ömür boyu | Vergi oranı mı |
| 2001 | $675,000 | 55 tane |
| 2002 | Bir milyon dolar | 50 yıl içinde |
| 2003 | Bir milyon dolar | 49'a kadar |
| 2004 | 1.5 milyon dolar | 48 tane işe yarıyor |
| 2005 | 1.5 milyon dolar | 47 tane |
| 2006 | İki milyon dolar | 46 kişi |
| 2007 | İki milyon dolar | 45 yıl içinde |
| 2008 | İki milyon dolar | 45 yıl içinde |
| 2009 | 3.5 milyon dolar | 45 yıl içinde |
| 2010 | Geri çekilin | Sıfır Tasarruf |
| 2011 | 5 milyon dolar | 35 yıl içinde kendini beğenmiş hissediyorsun |
| 2012 | 512 milyon dolar | 35 yıl içinde kendini beğenmiş hissediyorsun |
| 2013 | 525 milyon dolar | 40'ını bana bırak |
| 2014 | 53,4 milyon dolar | 40'ını bana bırak |
| 2015 | 543 milyon dolar | 40'ını bana bırak |
| 2016 | 545 milyon dolar | 40'ını bana bırak |
| 2017 | 549,000 dolar | 40'ını bana bırak |
| 2018 | 118 milyon dolar | 40'ını bana bırak |
| 2019 | 1.4 milyon dolar | 40'ını bana bırak |
| 2020 | 1.158 milyon dolar | 40'ını bana bırak |
| 2021 | 1.7 milyon dolar | 40'ını bana bırak |
| 2022 | 12.6 milyon dolar | 40'ını bana bırak |
| 2023 | Yirmi iki milyon dolar | 40'ını bana bırak |
| 2024 | 13.11 milyon dolar | 40'ını bana bırak |
Emlak vergisi
Miras vergisi, bir kişinin öldüğü zaman mirasının toplam değerinden alınmış bir vergidir Bazen ölüm vergisi olarak adlandırılır ABD eyaletleri kendi miras vergilerini alırsa da hesaplayıcı yalnızca federal miras vergilerini hesaplarBuraya tıklayın eyaletlerin belirli yasalarına bakın Hesap makinesinin bağlamında, emlak tanımı yaygın bir alternatifle karıştırılmamalıdır Mirasın vergi değerine göre, mirasın düşük değeri, vergi eşiğinden daha düşük olduğundan, mirasçılık raporları gönderilmez Başlangıç noktasını aşan miraslar için, sadece o yılın başlangıç noktasını aşan miktarda vergi ödemek zorundadır hesaplayıcı bu eşiği belirlemeye yardımcı olabilir Evlilik dışı çıkarlardan dolayı, ölmeyen eşlere vergi ödemek zorunda değilsiniz, sadece diğer varislere aktarılan varlıklar vergi ödemek zorundadır
Urban-Brookings Vergi İlkesi Merkezi'ne göre, ABD'de, vergileri aşan insanların çoğu çok fazla miras vergisi ödemez Kongre Bütçe Ofisi, miras vergilerinin ve bağış vergilerinin 2020 yılında sadece 176 milyar dolarlık federal geliri topladığını belirtti Bu, yıllık miras ve hediyeler olarak el değiştirilen servetin% 1'inden fazlasıdır Verimsiz olmasının birkaç nedeni vardır Öncelikle, yukarıda açıklandığı gibi miras vergisi yalnızca vergi ödenmemiş miras bölümleri için geçerlidir İkincisi, insanların parasını Sam Amca'dan korumasını sağlayan çeşitli yasal boşluklar var Örneğin, ebeveynler varlıklarının bazılarını indirim fiyatlarıyla çocuklarına satıyorlar Buna ek olarak, güven (aşağıda açıklanmaktadır) vergi mirasını azaltmanın yaygın ve uygun bir yoludur
Doğum vergisi
Öldükten sonra, mirası genellikle varisine verilir Yakın zamanda ölen birinin mirasının tamamını mirasçıya verirse, mirasını miras alırlar Miras vergisi genellikle mirasçılar tarafından ödenir Miras vergisi ile miras vergisi arasındaki büyük fark kimin vergi ödediği Miras vergisi, ölülerin mirasını dağıtmadan önce ödenir, ancak mirasçı veya alıcı tarafından ödenir Birleşik Devletler hükümeti mirasçılık vergisi almamasına rağmen, bazı ABD eyaletleri mirasçılık vergisini kendi başına yükledi Vergi seviyesi ölü ve varis arasındaki ilişkiye bağlıdır ve mirasçının elde ettiği mal değerine bağlıdır Ancak, bütün eyaletlerde, eşlerin veya yaşayan partnerlerin mirası vergiden kaçınılmazdır Mirasını miras alan çocukların çoğu neredeyse miras vergisini ödemez Daha uzak varisler genellikle daha yüksek miras vergilerini öderler
Miras vergisinin başlıca amacı hükümetin gelirini artırmaktır ancak toplumda zenginliği yeniden dağıtmak için bir başka amacı da vardır Miras vergisi ya da miras vergisi, bir ailenin nesilleri boyunca zenginliği biriktirmek ve konsantre etmek zordur Miras vergisi Roma İmparatorluğu'na kadar geriye doğru ilerleyen çok eski bir kavramdır Ancak, bugünkü mirasçılık politikası çoğunlukla Avrupa'nın ortaçağ varisi ve mülkiyet arasındaki feodal düzenlemelerden geliyor
mirasın vergi değerini belirlemek için
Miras bir kişinin tahmini netto varlığıdır ve genellikle varlıklarından çıkarılır Varlıklar nakit, menkul, emlak, sigorta, fonlar, yıllık fonlar ve ticari çıkarlar gibi değerli şeyler olabilir Bu öğelerin değeri ne satın alındığında ne de satın alındığında değeri değildir, ancak adil pazar değeri, ilgili alıcılar tarafından satın alabilir Bir kişinin varlığının toplam adil pazar değeri toplam mirasçı olarak bilinir Varlığın değeri belirlendiğinde, bazı borçlar veya indirimler toplam mirastan çıkarılabilir Normal borçlar mortgage borçları, ödenmemiş borçlar, miras yönetimi ücretleri ve ölümsüz eşlere veya uygun hayır kuruluşlarına aktarılabilecek varl30 Borç sayıldıktan sonra, ömür boyu vergilendirilmiş bir hediyenin değeri Bu netto miktarını ekleyin, sonra birleştirilmiş vergi kredilerini çıkarın ve mirasın vergi değerini çıkarın
Doğum vergilerini düşürmek
Miras vergisini azaltmak için yapabileceğimiz birkaç şey var
- Bütün parayı harcadım Miras değerini azaltmanın en hızlı ve en kolay yolu bu Çok fazla harcamayacağına dikkat et İnsanlar için beklenen yaşam sürelerini ve ne kadara ihtiyaçları olduğunu göz önünde bulundurmak çok önemlidir
- hayır kuruluşlarına bağış yapıyorlar 501(c)3'e bağışlanan herhangi bir varlık federal miras vergisinden kaçınır Bağış miktarı sınırlı değildir
- Eğer evli değilsen, evlen Yasal bir eş öldüğünde tüm varlıklara miras vergisi verebilir ancak eş katılırsa miras vergisi alınmaz Bunun yerine, tüm varlıklar yaşayan dullara ait olacak Unutmayın, eşinize verdiğiniz hediyelerin ölümden en az dört yıl önce gerçekleşmesi gerekir
- yeni bir eyalete taşındı Şu anda devlet mirasçılığını arttırıyorlar Bunlar Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Iowa, Kentucky, Maine, Massachusetts, Minnesota, Nebraska, New York, New York, Oregon, Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee, Vermont ve Washington Şu anda bu eyaletlerde yaşayan herkes ölüm vergisini düşürmek isteyen herkes başka bir eyalete taşınmayı seçebilir
- Değiştirilmiş Değerlendirme Tarihini Kullan Çoğunlukla, mirasın adil pazar değeri ölüm günü hesaplanır Ancak bazı durumlarda, vasiyet yöneticisi ölüm tarihinden altı ay sonra başka bir değerlendirme tarihi seçebilir Bu yöntem yalnızca mirasçılığın büyük miktarını ve mirasçılığın azaltılmasına neden olan tahminlerde kullanılabilir
Yıllık bağış, vergi dışı
Bağış vergisi dokunulmazlığı, herhangi bir kişinin her yıl istediği miktarda hediye vermesine olanak tanır (2024 yılında 18.000 dolar) Ancak, herhangi bir kişi belirlenen miktarı aştığında, bir bağış vergisi almaya zorlanır Hediyeler nakit, yatırım, emlak veya mücevher gibi değerli şeyler olabilir Vergi dışı bağışlar bazen enflasyon yüzünden değişir Bağış vergisinden kurtulmak için bazı hediyeler vardır
- Bir hayırsever hediyesi
- Eş için bir hediye
- siyasi organizasyonlar için bir hediye
- doğrudan okul ücretlerine ödeniyor
- sağlık hizmetlerine doğrudan ödenen hediyeler
Birleştirilmiş Kredi
Birleştirilmiş kredi, IRS tarafından belirlenmiş mirasçılığın mirasçılığının kısmının karşılığıdır Esas amacı vergilerin miras vergisini önlemek için çok fazla mülk bağışlamasını engellemek
Bir kişinin hayatında herhangi bir hediye vergisi ödenirse, yıllık bağış vergisinden daha fazla miktar ömür boyu bağış vergisi olarak kabul edilir Daha sonra miras vergisini azaltmak için kullanılır Ayrıca, kullanılmayan birleştirilmiş kredilerin herhangi bir bölümü ölmeyen eşlere iletilen miktar olarak kullanılabilir
Örneğin, bir adam hayatında 2 milyon dolar bağışladı ve 2024 yılında öldü Federal mirasçılık vergisi artık 1361 milyon dolar değil
Miras planlaması mı
Miras planlamasının ilk adımı genellikle bir ailenin sahip olduğu tüm varlıkları hesaplamaktır Küçük şeyleri göz ardı etmemeye çalışın, çünkü bazen bir sanat eseri veya mücevher çok düşük bir pazar değeri olsa bile duygusal değeri olabilir
Sonraki adım, her varlığın kime vereceğini belirten bir vasiyet içeren belgeleri toplamaktır Vasiyet talimatlarını açığa çıkarmış olsa da, vasiyet sertifikasını önlemiyor Bütün varlıkların varislere atanmadan önce ilgili eyaletin vasiyetini onaylaması gerekir Bu süreç hukuki ücretler, vasiyet yöneticisi ücretleri ve mahkeme ücretleri içerebilir ve bu ücretler zaman içinde artabilir Diğer bir belge ise, bir kişinin başkasını temsil etmesi için yasal bir lisans belgesidir Bazı durumlarda, artık tıbbi kararları veremeyenler için vasiyet veya sağlık hizmeti belgeleri gereklidir Avukatlarla çalışmak çok yardımcı oldu çünkü mirasını yönetmek için federal ve eyalet yasalarına dikkat etmeliler
Mektup mu
Dağıtım için yeterli varlıklarınız varsa, genellikle yatırımcıların kullanılması önerilir Güven, üçüncü şahısların veya müvekkillerin her iki taraf tarafından kabul edilen koşullara göre varlıkların dağıtılmasına olanak tan30 Varlıkların nasıl tahsis edildiğini ve zamanını belirlemenize olanak tanır, varisleri kredi verenlerden korur ve önemli vergi koruması sağlar
İki tür güven vardır: vasiyet ve yaşam alanı Önemli fark, vasiyetname tarafından yapılandırıldığı ve kefil öldüğü sürece geçerli olduğu ve kefil öldüğü sürece etkili olduğu Ömür boyu yatırım fonlarının avantajlarından biri, vasiyet testi olmadan varlıkların mirasçılara aktarılmasına olanak tanır Vasiyet gibi olmasına rağmen, devlet vasiyeti gereksinimlerinden kaçınırlar ve birçok" miras vergisinden" özel bir seviye olarak değerlendirilir ve vasiyet ücreti olarak değerlendirilir Vasiyet fonları vasiyet sertifikası sırasında varlıkları koruyamaz, dolayısıyla nakit veya yatırım dağıtımı veren kişinin isteklerine
İptal Edilebilir Sertifika
Varlıkların geri alınabilir güven olarak korunmasına olanak sağlayan bir güven türü vardır, mülkten geri alınamaz bir güven alanına aktarılmasına değil Vasiyet fonu geri alınamaz İptal edilebilir fonların çoğu tamamen dağılabilir ve belirli bir esneklik sağlar Vergi sorunları olmadığını düşünen ve varlıklarını kontrol etmeye çalışan insanlar için en iyisi
Düşürülebilir fonların zayıflığı, önceki maliyetleri yüksek tutmaktır Genellikle bir fon oluşturmak, vasiyet yazmaktan daha fazla zaman ve para gerektirir Ancak, sonunda yararlı olabilir, çünkü insanlar öldükten sonra mahkemeye çıkmaktan kaçınırlar Ayrıca, geri alınabilir fonların finanse edilmesi, bankalarla bağlantı kurmak gibi karmaşık yönetim görevleri içerebilir
Miras planında kullanılabilecek tek strateji güven değildir Miras vergisini azaltmanın başka yolları da var Ancak, bu yöntemlerin yasal olarak yapılmasını sağlamak için uzmanlarla dikkatli incelemeler önemlidir Vergi kaçakçılığı yasadışıdır Miras vergisini azaltmanın etkili ve yasal yollarını belirlemek için profesyonel bir miras planlayıcısına danışın
Miras planı yalnızca emekliliğe yakın olanlar için geçerli değil, yaşlandıkça daha da önemli olmasına rağmen Miras planlaması sadece zenginlerin patenti değildir. Bir kişinin mirası ne kadar büyükse de, doğru miras planlamasından o kadar faydalanırlar Çoğunlukla genç veya az zengin insanlar miras planlamasını erteleyebilir veya erteleyebilir ya da servet düzeylerinin miras planlamasından faydalanmayacağını düşündükleri için Bu doğru olması gerekmez
- Ebeveynlerin çocuklarıyla birlikte olmadıkları sürece yasal olarak vasileri belirlemelerine izin verir Miras planları bu programları yasal belgelere yazıyor ve yetkili olarak kimin vasi olabileceğini belirtiyor Vasiyet bir kişinin vasisi olmasını bile engelleyebilir
- Ebeveynlerin gençlerin varlıklarının nasıl yönetileceğini belirtmelerine olanak sağlar Aksi takdirde, mahkeme kendi miras planlarını uygulamak zorunda kalacaktır (eyaletler farklıdır), bu da kötü sonuçlara ve gereksiz masraflara neden olabilir
- Bir kişinin mirasını yönetecek belirli birini belirlemesine izin veriyor Öldüğünde, banka hesaplarını yönetmek, borçlarını ödemek, mirasını yönetmek gibi birçok sorumluluk vardır Vasiyetnamede güvenilir bir kişi belirtebilir
Hesap makinesi federal miras vergisinin son kullanımı hakkında kısa bir bilgi sağlasa da, en sonunda bir profesyonel ile miras planlaması yapılmalıdır Karmaşık ve çoğunlukla pahalı Miras vergisini basit bir şekilde düşürmeye ek olarak, iyi miras planlaması zenginliğin bir nesilden diğerine düzgün bir geçiş yapmasına yardımcı olur