Einkommensteuerrechner
Der Einkommensteuerrechner schätzt den Betrag der Rückerstattung oder potenzielle Schulden in der Bundessteuererklärung. Es richtet sich hauptsächlich an US-Bürger und basiert auf den Steuersätzen für 2023 und 2024. Der Wert der Steuern für 2024 kann für die 1040-ES-Schätzung, Vorplanung oder Vergleich verwendet werden.
Steuerpflichtige Einnahmen
Um den Rückerstattungsbetrag oder die Steuern zu schätzen, muss zunächst das entsprechende steuerpflichtige Einkommen ermittelt werden. Das Formular W-2 kann als Referenz zum Ausfüllen der Eingabefelder verwendet werden. Wenn die relevanten W-2-Boxen aus der Tabelle entfernt werden können, wird sie neben angezeigt. Abzüge und Steuerbefreiungen, wie z. B. Beiträge zu 401 (k) Plänen oder Rentenplänen, basierend auf dem Gesamteinkommen. Die resultierende Zahl sollte der steuerpflichtige Einkommen sein.
Andere steuerpflichtige Einnahmen
ZinserträgeDie meisten Zinsen werden als gewöhnliches Einkommen besteuert, einschließlich Zinsen auf Schecks und Sparkonten, große Einzahlungen und Einkommensteuerrückerstattungen. Es gibt jedoch bestimmte Ausnahmen, wie z. B. Zinsen auf kommunale Anleihen und Anleihen für private Aktivitäten.
Kurzfristige Kapitalgewinne/Verluste&ndash verkauft Gewinne und Verluste aus Vermögenswerten, die weniger als ein Jahr gehalten wurden. Es wird als normales Einkommen besteuert.
Langfristige Kapitalgewinne/Verluste&ndash Verkauf von Gewinnen und Verlusten von Vermögenswerten, die für ein Jahr oder länger gehalten wurden. Die anwendbaren Steuerregeln werden durch den Grenzsteuersatz für das allgemeine Einkommen bestimmt.
gewöhnliche DividendenAlle Dividenden werden als gewöhnliche Dividenden betrachtet, es sei denn, sie werden ausdrücklich als qualifizierte Dividenden klassifiziert. Die gewöhnliche Dividende wird als normales Einkommen besteuert.
Qualifizierte DividendenDiese Dividenden werden mit dem gleichen Steuersatz wie die langfristigen Kapitalgewinne besteuert und sind niedriger als die gewöhnliche Dividende. Es gibt viele strenge Maßnahmen, um eine Dividende rechtlich als qualifizierte Dividende zu definieren.
Passives EinkommenEs ist wichtig, zwischen passivem und aktivem Einkommen zu unterscheiden, da der Steuerzahler einen passiven Verlust beanspruchen kann. Passives Einkommen kommt normalerweise von zwei Orten, von Immobilien vermietet oder von Unternehmen, die keine materielle Beteiligung erfordern. Jeder übermäßige passive Einkommensverlust kann bis zur Verwendung oder Abzüge in dem Jahr, in dem der Steuerzahler passive Aktivitäten in steuerpflichtigen Transaktionen abwickelt, kumuliert werden.
Immunität
Im weitesten Sinne ist die Steuerbefreiung eine Geldbefreiung, die darauf abzielt, das steuerpflichtige Einkommen zu reduzieren oder sogar vollständig zu eliminieren. Sie gelten nicht nur für die persönliche Einkommensteuer; Wohltätigkeitsorganisationen und religiöse Organisationen sind in der Regel steuerfrei. In einigen internationalen Flughäfen können Duty-Free-Shops eingekauft werden. Andere Beispiele sind, dass die staatlichen und lokalen Regierungen keine Bundeseinkommensteuer zahlen müssen.
Steuererleichterung
Steuererleichterungen entstehen aus den Kosten. Sie tragen dazu bei, die Steuererklärungen zu senken, indem sie den Prozentsatz des angepassten Gesamteinkommens von Steuern reduzieren. Es gibt zwei Arten von Abzügen, Online (ATL) und Offline (BTL) Abzüge, die auf dem Grenzsteuersatz basieren. Die "Zeile" in der Frage ist das angepasste Bruttoeinkommen (AGI) des Steuerpflichtigen und ist die untere Zahl vor dem Formular 1040.
Korrigiertes Bruttoeinkommen (MAGI)
MAGI wird hauptsächlich verwendet, um festzustellen, ob ein Steuerzahler für bestimmte Steuererleichterungen berechtigt ist. Es ist nur die AGI plus einige Abzüge zurück. Diese Abzüge sind:
- Zinsen für Studentenkredite
- Die Hälfte der Selbstständigkeitssteuer
- Qualifizierte Studiengebühren
- Studiengebühren abzüglich
- Passive Verluste oder passives Einkommen
- Persönliche Rentenkontenbeiträge, steuerpflichtige Sozialversicherungszahlungen
- Einnahmen aus US-Spar-Anleihen
- Ausschluss von Haftung für die Kosten der Adoption unter § 137
- Miete Verluste
- Jeder Gesamtverlust des börsennotierten Unternehmens
Online-Abzug
ATL-Abzüge reduzieren die AGI, was bedeutet, dass weniger Einkommen steuert werden muss. Diese Gebühren umfassen die in den Tabellen C, D, E und F beanspruchten Gebühren und "Einkommensanpassung"Ein Vorteil der ATL-Abzüge ist, dass sie unter der alternativen Mindeststeuer erlaubt sind. ATL-Abzüge haben keinen Einfluss auf die BTL-Entscheidung, ob Standardabzüge oder Unterabzüge verwendet werden sollen. Bitte konsultieren Sie die offizielle IRS-Website für weitere Details zur genauen Berechnung der Steuerabzüge. Hier sind einige gängige Beispiele für ATL-Abzüge.
- Traditionelle persönliche AltersvorsorgeDie meisten Menschen sind berechtigt, Beiträge auf traditionelle persönliche Rentenkonten zu zahlen, aber diese Beiträge sind nicht unbedingt steuerfrei. Wenn das angepasste Bruttoeinkommen die jährliche Grenze überschreitet, müssen die Steuerzahler möglicherweise die Abzüge auf ihre persönlichen Rentenkonten reduzieren oder aufheben.
- Zinsen für Studentenkredite& ndash Der Betrag der Zinsen, die auf Bundesstudentenkredite zurückzuführen sind. Es sollte in der Spalte 1 des Formulars 1090-E sein, das vom Kreditgeber nach dem ersten Jahr gesendet werden sollte. Diejenigen, die verheiratet sind, aber ihre Steuern einzeln erklären, können diese Abzüge nicht beantragen. Diese Abzüge kann auch nicht beantragt werden, wenn das angepasste Bruttoeinkommen das jährliche Limit überschreitet. Bis 2024 wird die Ansprüche für alleinstehende, Haushaltseigner oder Witwer auf 90.000 US-Dollar begrenzt. Für gemeinsame Anmelder beträgt die Obergrenze 185.000 US-Dollar.
- Qualifizierte StudiengebührenNach der Definition des IRS muss es sich um qualifizierte Bildungsgebühren handeln. Personen, die verheiratet sind, aber einzeln angemeldet sind, können diese Abzüge nicht beantragen. Diese Abzüge kann nicht zusammen mit der Bildungssteuergutschrift beantragt werden.
- UmzugskostenDie Kosten für den Transport von Haushaltsgegenständen von einem Wohnsitz zum anderen für Arbeit oder Geschäftszwecke sind in der Regel vollständig abzugsfähig, solange der Arbeitgeber des Steuerpflichtigen diese Kosten nicht zurückerstattet. Der neue Arbeitsplatz des Steuerpflichtigen muss mindestens 50 Meilen von seinem früheren Wohnsitz entfernt sein.
Linie abzüglich.
BTL-Abzüge sind Standardabzüge oder Unterabzüge in Tabelle A. BTL-Abzüge sind immer auf den tatsächlich abgezogenen Betrag beschränkt. Ein Abzug von 1.000 USD reduziert beispielsweise nur 1.000 USD des steuerpflichtigen Nettoeinkommens. Bitte konsultieren Sie die offizielle IRS-Website für weitere Details zur genauen Berechnung der Steuerabzüge. Im Folgenden sind Beispiele für gängige BTL-Abzüge sowie grundlegende Informationen aufgeführt.
- Hypothekenzinsen& ndash Dies kann für Hypothekendarlehen gelten, die eine bestimmte Grenze erreichen; 750.000 US-Dollar (oder 375.000 US-Dollar, wenn sie verheiratet sind) in den Jahren 2023 und 2024 für den primären Wohnsitz, eine sekundäre Hypothek, eine Kreditlinie oder ein Nettovertragskredit. Darlehen, die keine Haushaltsschulden sind, gelten als persönliche Darlehen und sind nicht abzugsfähig. Die IRS definiert "Haus" als alles, was von einem Haus zu einer Wohnung, einer Partnerwohnung, einem mobilen Haus, einem Boot oder einem Wohnmobil reicht.
- Wohltätige BeiträgeNur Spenden an qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen haben Anspruch auf Steuererleichterungen. Hilfsgüter für Obdachlose oder Zahlungen an lokale Organisationen, die vom IRS nicht als gemeinnützige Organisation eingestuft werden, können nicht abgezogen werden.
- Medizinische KostenJeder Betrag, der für die Prävention, Diagnose oder medizinische Behandlung einer körperlichen oder psychischen Erkrankung oder für die Behandlung oder Änderung eines Teils oder einer Funktion des Körpers aus Gründen der Gesundheit gezahlt wird, kann abgezogen werden. Medizinische Kosten für kosmetische Zwecke sind nicht berechtigt. Wenn die Prämien aus dem Einkommen nach Steuern gezahlt werden, ist der Abzug auf Ausgaben beschränkt, die 10 % des bereinigten Bruttoeinkommens überschreiten, und für Personen ab 65 Jahren beträgt der Abzug 7,5 %. Bitte beachten Sie, dass die Beiträge auf Gesundheits-Sparkonten die ATL-Abzüge sind.
- Verkauf und lokale SteuernManchmal als Salz (staatliche und lokale Steuern) bezeichnet, kann diese Art von Bundesabzug Einkommensteuer oder Umsatzsteuer sein, aber nicht beides. Steuerzahler, die in Staaten leben, in denen es keine Einkommensteuer gibt, können ihre Umsatzsteuer am besten abziehen. In den Jahren 2023 und 2024 darf dieser Abzug nicht mehr als 10.000 US-Dollar betragen.
Die meisten BTL-Abzüge sind die oben genannten allgemeinen Elemente, einschließlich mehrerer anderer Elemente, wie z. B. Investitionszinsen oder Steuervorbereitungsgebühren. Die IRS erlaubt jedoch Abzüge für bestimmte Kosten, die die Steuerabrechnung reduzieren können. Im Folgenden werden einige Beispiele angegeben, obwohl sie nicht das gesamte Paket sind. Für weitere Informationen besuchen Sie bitte die offizielle Website des IRS.
- Spenden für wohltätige ZweckeEs können nicht nur Spenden von Wohltätigkeitsorganisationen abgezogen werden, sondern auch die Ausgaben für Wohltätigkeitsarbeit, zum Beispiel beim Kauf von Farbe an den Wänden einer Kathedrale oder beim Kauf von Zutaten für das Kochen in einem Obdachlosenheim.
- Lehrer SteuernDiese Abzüge ermöglicht es K-12 Pädagogen, Schulmaterialien in Höhe von bis zu 250 US-Dollar pro Jahr abzuziehen.
- Geld für Babysitter.Ob Sie es glauben oder nicht, wenn eine Person in einer gemeinnützigen Organisation ehrenamtlich arbeitet und ein Babysitter zu Hause für Kinder sorgt, können alle Kinderbetreuungskosten, die an einen Babysitter gezahlt werden, abgezogen werden!
- JobsucheDurch die Auflistung der Kosten im Zusammenhang mit der Suche nach einem neuen Job, können qualifizierte Gebühren, die über den Schwellenwert hinausgehen, abgezogen werden, wenn die Kosten, die bei der Suche nach einem neuen Job entstehen, mehr als 2% des angepassten Gesamtumsatzes betragen. Beispiele für solche selbst bezahlten Kosten sind das Fahren zu einem Interview oder das Drucken eines Lebenslaufs oder einer Visitenkarte.
- Rauchen aufhören.Die Teilnahme an einem Raucherentwöhnungsprogramm kann als medizinische Steuererleichterung angesehen werden. Dieser Abzug gilt auch für verschreibungspflichtige Medikamente zur Linderung des Nikotinentzugs.
- KatastrophenwiederherstellungWenn das Haus des Steuerpflichtigen von einer Naturkatastrophe betroffen ist und der Steuerzahler Bundeshilfe benötigt, können nicht versicherte Wiederherstellungskosten abgezogen werden.
Betriebskosten
Wenn ein Unternehmen profitabel ist, können alle Kosten, die mit der Geschäftstätigkeit oder dem Handel verbunden sind, in der Regel abgezogen werden. Es muss jedoch sowohl gewöhnlich als auch notwendig sein. Versuchen Sie, Geschäftskosten von anderen Kapital- oder persönlichen Kosten und Gebühren zu unterscheiden, die verwendet werden, um die Verkaufskosten zu bestimmen. Alle Geschäftskosten, die durch Einzelunternehmen entstehen, werden als ATL betrachtet, da sie in Tabelle C abgezogen und dann subtrahiert werden, um die AGI zu berechnen. Geschäftsbezogene Gebühren beinhalten viele verschiedene Regeln und sind sehr komplex. Einige können als ATL-Abzüge betrachtet werden, während viele BTL sein werden. Daher kann es eine gute Idee sein, die offiziellen Vorschriften des IRS für die Abzüge von Betriebskosten zu konsultieren.
Standard- und Unterabzüge
Um den Unterschied zwischen Standardabzug und Unterabzug zu visualisieren, nehmen Sie ein Restaurant als Beispiel, das zwei Mahlzeiten bietet. Die erste ist die "Vollverrechnung", ähnlich der Abzüge, die es ermöglichen, mehrere Artikel zu kombinieren, um den endgültigen Preis zu ermitteln. Die zweite Option ist das Standard-Fixed-Preis-Dinner, das ist ähnlich wie die Standardabzüge, da die meisten Artikel für die Bequemlichkeit vorab ausgewählt wurden. Obwohl es nicht so einfach ist, wie es hier beschrieben wird, ist dies ein allgemeiner Vergleich von Unterabzügen und Standardabzügen.
Die meisten Menschen entscheiden sich für einen Teilabzug, weil der Gesamtbetrag der Teilabzüge größer ist als der Standardabzug. Je höher die Abzüge, desto weniger Steuern zahlen. Dies ist jedoch in der Regel mühsam und erfordert die Aufbewahrung einer großen Anzahl von Quittungen. Alle Steuerzahler können die Standardabzüge wählen, anstatt die vielen oben aufgeführten möglichen Abzüge einzeln aufzulisten - die meisten Leute entscheiden sich dafür. Einige Leute entscheiden sich für die Standardabzüge hauptsächlich, weil sie am einfachsten ist und Zeit spart. Der jährliche Standardabzug ist ein statischer Betrag, der vom Kongress festgelegt wird. Für alleinstehende Steuerzahler im Jahr 2024 sind es 14.600 US-Dollar und für verheiratete Steuerzahler im Jahr 2024 29.200 US-Dollar, ein leichter Anstieg gegenüber 2023 (13.850 US-Dollar und 27.700 US-Dollar).
Der Taschenrechner bestimmt automatisch, ob ein Standardabzug oder Unterabzug (basierend auf Eingabe) die größten Steuereinsparungen erzeugt, und verwendet den größten Wert der beiden Werte, um die Berechnung der fälligen oder schuldigen Steuern zu schätzen.
Steuergutschriften
Der Kongress erstellt und gewährt Steuergutschriften an Steuerzahler, die für die Gesellschaft von Vorteil sind, wie Steuerzahler, die umweltfreundliche Praktiken verfolgen, oder Steuerzahler, die für den Ruhestand, die Adoption von Kindern oder die Schule sparen. Für die Steuerzahler tragen sie dazu bei, ihre Steuererklärungen zu senken, indem sie den Betrag der Steuern direkt reduzieren. Zum Beispiel würde eine Steuergutschrift von 1.000 US-Dollar die Steuerpflicht von 12.000 US-Dollar auf 11.000 US-Dollar reduzieren. Dies unterscheidet sich von Abzügen, die nur das steuerpflichtige Einkommen verringern. Infolgedessen sind Steuergutschriften in der Regel effektiver bei der Reduzierung der Gesamtsteuererklärungen als Abzüge in US-Äquivalenten.
Es ist wichtig, zwischen nicht abzugsfähigen und abzugsfähigen Steuern zu unterscheiden. Eine nicht erstattungsfähige Gutschrift kann die gesamte Steuerpflicht auf 0 US-Dollar reduzieren, aber nicht mehr als 0 US-Dollar. Jede nicht verwendete, nicht erstattungsfähige Steuergutschrift fällt aus und kann nicht auf das nächste Jahr übertragen werden. Auf der anderen Seite gibt ein erstattungsfähiges Steuergutschriften den Steuerzahlern das Recht, den vollen Betrag zu erhalten, unabhängig davon, ob ihre Steuerpflicht unter 0 US-Dollar liegt oder nicht. Wenn die Differenz unter 0 US-Dollar liegt, handelt es sich um eine Steuerrückerstattung. Der Rückerstattungsbetrag ist geringer als der nicht abzugsfähige Betrag.
Aufgrund der Komplexität der Einkommensteuerberechnung enthält unser Einkommensteuerrechner nur Eingabefelder für bestimmte Steuergutschriften. Sie können diese Informationen jedoch manuell im Feld "Andere" eingeben. Stellen Sie einfach sicher, dass Sie die richtige Anzahl für jede Steuergutschrift mithilfe der IRS-Regeln ermitteln. Darüber hinaus ist die folgende Beschreibung eine grundlegende Zusammenfassung. Bitte konsultieren Sie die offizielle IRS-Website für weitere Details zur genauen Berechnung der Steuergutschriften.
Einige gängige Beispiele für Steuergutschriften sind in die folgenden vier Kategorien unterteilt.
Einnahmen
EinkommenssteuergutschriftDies ist eine der wichtigsten rückzahlbaren Steuergutschriften und gilt normalerweise nur für Familien mit niedrigem oder mittlerem Einkommen, die ein Einkommen von etwas mehr als 50.000 US-Dollar haben, und hängt weiter von anderen spezifischen Umständen ab. Die Kreditlinie entspricht einem festen Prozentsatz des Erlöses des ersten US-Dollars, bis die Kreditlinie ihren maximalen Wert erreicht. Die maximale Kreditlinie wird bezahlt, bevor das Einkommen ein bestimmtes Niveau erreicht, und für jeden zusätzlichen Einkommen sinkt die maximale Kreditlinie danach, bis es keine Kreditlinie mehr gibt. Familien mit Kindern erhalten viel mehr Kredite als Familien ohne qualifizierte Kinder. Diese Kredite können in hohem Maße zurückerstattet werden.
Ausländische SteuergutschriftenDies ist eine nicht erstattungsfähige Gutschrift, die die doppelte Steuerbelastung für Steuerzahler, die ein Einkommen außerhalb der Vereinigten Staaten verdienen, verringert.
Kinder
Steuergutschrift für KinderJedes Kind kann bis zu 2.000 US-Dollar beantragen, von denen 1.400 US-Dollar zurückerstattet werden. Sobald das Einkommen 200.000 US-Dollar erreicht hat (400.000 US-Dollar für die gemeinsamen Anmelder), beginnt das Steuerguthaben für Kinder allmählich zu streichen.
Betreuung von Kindern und abhängigen PersonenEine zulässige Gebühr von 20 bis 35 Prozent (bis zu 3.000 USD) für die Betreuung eines Kindes unter 13 Jahren, eines behinderten Ehepartners oder eines anderen Elternteils oder anderer Unterhaltsberechtigter kann auch als Steuergutschrift verwendet werden. Wie viele andere Steuergutschriften basiert diese auch auf dem Einkommensniveau.
Adoption KreditEgal, ob durch öffentliche Pflege, inländische private Adoption oder internationale Adoption, gibt es für jedes adoptierte Kind eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift für die qualifizierten Kosten innerhalb eines bestimmten Niveaus.
Bildung und Ruhestand
SparkrediteNicht erstattungsfähige Kredite ermutigen Steuerzahler mit niedrigem und mittlerem Einkommen, eine Rente auf ein qualifiziertes Rentenkonto zu zahlen. Basierend auf dem angepassten Bruttoeinkommen können 50 %, 30 % oder 10 % der Beiträge auf einem Rentenkonto von bis zu 2.000 USD (oder 4.000 USD, wenn eine verheiratete Person gemeinsam deklariert) gutgeschrieben werden. Muss mindestens 18 Jahre alt sein, ist kein Vollzeitstudent und kann nicht als Abhängigkeit von einer anderen Person bezeichnet werden.
Amerikanische Opportunity Kredit& ndash wird normalerweise verwendet, um qualifizierte Studenten in den ersten vier Jahren der Hochschulbildung zu bezahlen. Jeder Schüler kann bis zu 2.500 US-Dollar pro Jahr verdienen. Wenn die Steuergutschrift die Steuerpflicht auf 0 US-Dollar senkt, können die restlichen 40% (bis zu 1.000 US-Dollar) zurückerstattet werden.
lebenslanges Lernen.&ndash unterscheidet sich von der oben genannten Bildungssteuergutschrift und kann für Graduiertenschulen, Studiengebühren und berufliche oder berufliche Programme verwendet werden. Qualifizierte Studierende erhalten bis zu 2.000 US-Dollar, die jedoch nicht erstattungsfähig sind.
Sie können sich in jedem Jahr für American Opportunity Credits oder Lifetime Learning Credits bewerben, aber Sie können nicht beides bewerben.
Umwelt.
Wohn-EnergiekreditWohnimmobilien, die mit Solar-, Wind-, Geothermie- oder Brennstoffzellentechnologie betrieben werden, sind ebenfalls berechtigt. Der aus diesen Quellen erzeugte Strom muss jedoch innerhalb des Hauses verwendet werden.
Kredit für nichtkommerzielle EnergieimmobilienGeräte und Materialien, die die vom US-Energieministerium festgelegten Standards für technische Effizienz erfüllen, können qualifiziert werden. Die erste Kategorie ist definiert als jede qualifizierte Verbesserung der Energieeffizienz, z. B. die Isolierung von Häusern, Außentüren, Außenfenster und Dachfenster sowie bestimmte Dachmaterialien. Die zweite Kategorie ist definiert als die Kosten für Wohn-Energie-Immobilien, Beispiele für diese Kosten sind elektrische Wärmepumpen, Klimaanlagen, Biomasse Brennstofföfen und Erdgas- oder Warmwasser-Kessel.
Kredit für elektrische FahrzeugeDer Kauf eines umweltfreundlichen Elektroautos hat das Potenzial, eine Steuergutschrift von bis zu 7.500 US-Dollar zu erhalten. Es muss neu erworben, für die Verwendung oder Vermietung, nicht weiterverkauft und hauptsächlich in den Vereinigten Staaten verwendet werden.
Alternative Mindeststeuer (betrag)
AMT ist eine obligatorische Alternative zur Standard-Einkommensteuer. Bei der Berechnung des Betrags gibt es keine Standardabzüge. Es erlaubt auch nicht die meisten Abzüge, wie staatliche und lokale Einkommensteuern, Betriebskosten, Hypothekenzinsen und Vermögenssteuern. Wenn das Einkommen eines Steuerpflichtigen die AMT-Freiheit überschreitet, muss er einen höheren Betrag der AMT- oder Standard-Einkommensteuer zahlen. Die AMT hat viele Menschen mit hohen Steuern beeinflusst, da sie viele Abzüge storniert hat. Es gibt jedoch einige Möglichkeiten, AMT zu bezahlen:
- Reduzieren Sie das bereinigte Gesamteinkommen und maximieren Sie die Beiträge auf Rentenkonten wie 401 (k), persönliche Rentenkonten oder gesundheitliche Sparkonten.
- Reduzierung der Unterabzüge
- Erhöhung der Wohltätigkeitsbeiträge
Im Allgemeinen sollten nur Steuerzahler, deren bereinigte Bruttoeinkommen die Befreiung übersteigt, sich um den Betrag sorgen. Die IRS stellt einen Online-AMT-Assistenten zur Verfügung, um festzustellen, ob ein Steuerzahler von AMT betroffen sein könnte.
