소득세 계산기
소득세 계산기는 연방 세금 신고서의 환불 또는 잠재적 채무 금액을 추정합니다. 그것은 주로 미국 주민을 대상으로 하며 2023 년과 2024 년의 세금 등급을 기초로 한다. 2024 년 세금 가치는 1040-ES 추정, 사전 계획 또는 비교에 사용할 수 있습니다.
과세 소득
세금 공제 또는 과세 대상 세금을 추정하기 위해서는 먼저 적절한 과세 소득을 결정해야 합니다. W-2 양식을 입력 필드 작성을 위한 참조로 사용할 수 있습니다. 표에서 관련 W-2 상자를 꺼낼 수 있는 경우 옆에 나타납니다. 총 수입을 기준으로 공제액과 면세액 (예: 401(k) 제도 또는 연금 제도의 기여금) 을 뺍니다. 얻어진 수치는 과세 소득액이어야 한다.
기타 과세 소득
이자 이익& ndash 대부분의 이자는 수표와 저축 계좌, 대액 예금서, 소득세 환불에 대한 이자를 포함한 일반 소득으로 과세됩니다. 그러나, 지방채 이자와 사적인 활동 채권과 같은 몇 가지 예외도 있다.
단기 자본 이득/손실& ndash 는 보유 기간이 1 년 미만인 자산의 손익을 매각합니다. 이것은 정상적인 소득으로 과세됩니다.
장기 자본 이익/손실& ndash 는 1 년 이상 보유한 자산의 손익을 매각합니다. 적용 가능한 세금 규칙은 일반 소득의 한계 세율에 의해 결정됩니다.
보통배당금& ndash 모든 배당금은 적격 배당금으로 명시적으로 분류되지 않는 한 일반 배당금으로 간주해야 합니다. 보통 배당금은 정상 소득으로 과세됩니다.
적정 배당금& ndash 이 배당금의 세율은 장기 자본 이익과 동일하며 일반 배당금보다 낮습니다. 배당금을 법적으로 적정 배당금으로 정의하는 엄격한 조치가 많이 있다.
수동적 수입납세자가 수동적 손실을 주장할 수 있기 때문에 & ndash 는 수동적 소득과 능동적 소득을 구분하는 것이 중요하다. 수동적인 수입은 보통 두 곳, 임대 부동산 또는 물질적 참여가 필요하지 않은 기업에서 나온다. 납세자가 과세 거래에서 수동적인 활동을 처리하는 해에 사용하거나 공제할 때까지 지나치게 많은 수동적인 소득 손실은 누적될 수 있습니다.
면제
넓은 의미에서 면세는 화폐면세이며, 목적은 과세 소득을 줄이거나 완전히 제거하는 것이다. 개인 소득세에만 적용되는 것이 아닙니다. 예를 들어, 자선 단체와 종교 단체는 대개 면세입니다. 일부 국제공항에서는 면세점 형태로 면세쇼핑을 할 수 있다. 다른 예로는 주 및 지방 정부가 연방 소득세를 납부할 필요가 없는 경우를 들 수 있습니다.
세액공제
세액공제는 비용에서 발생한다. 세금 조정 후 총 소득의 퍼센트를 줄여 세금 계산서를 낮추는 데 도움이 됩니다. 두 가지 유형의 공제가 있는데, 온라인 (ATL) 과 오프라인 (BTL) 하위 공제는 한계세율에 따라 세금을 감면한다. 문제의' 행' 은 납세자의 조정 후 총 소득 (AGI) 이며 표 1040 앞의 맨 아래 숫자이다.
수정 조정 후 총 수익 (MAGI)
MAGI 는 납세자가 특정 세액공제를 받을 자격이 있는지 여부를 결정하는 데 주로 사용됩니다. 이것은 단지 AGI 에 약간의 공제를 더한 것이다. 이러한 공제 항목은 다음과 같습니다.
- 학생 대출 이자
- 자영업세의 절반
- 합격등록금
- 학비 공제
- 수동적 손실 또는 수동적 소득
- 개인 퇴직 계좌 지불, 과세 사회 보장 지불
- 미국 저축 채권 소득 제외
- 137 건의 입양 비용에 대한 예외 책임
- 임대료 손실
- 상장 기업의 전반적인 손실
온라인 공제
ATL 공제는 AGI 를 낮추는데, 이는 세금을 내야 하는 수입이 감소한다는 것을 의미한다. 이러한 비용에는 일정 C, D, E, F 에 청구된 비용과 소득 조정 ATL 공제의 장점 중 하나가 포함됩니다. 이는 최소 세금 대체에서 허용된다는 것입니다. ATL 공제는 BTL 결정에 표준 공제를 사용할지, 하위 공제를 사용할지에 영향을 주지 않습니다. 세금 감면의 정확한 계산에 대한 자세한 내용은 미국 국세청의 공식 웹 사이트를 참조하십시오. 다음은 ATL 공제의 몇 가지 일반적인 예입니다.
- 전통적인 개인 퇴직 계좌 지불& ndash 대다수의 사람들은 전통적인 개인 퇴직 계좌에 기부할 자격이 있지만, 반드시 면세되는 것은 아니다. 수정된 조정된 총 소득이 연간 한도를 초과하는 경우 납세자는 개인 퇴직 계좌 공제를 줄이거나 취소해야 할 수 있습니다.
- 학생 대출 이자& ndash 연방 학생 대출로 인한 이자 금액. 양식 1090-E 의 1 열에 있어야 합니다. 이 양식은 대출자가 첫 해 후에 보내야 합니다. 기혼이지만 단독으로 세금을 신고한 사람들은 이 공제를 신청할 수 없다. 개정된 조정 후 총수익이 연간 한도를 초과하면 이 공제를 신청할 수 없다. 2024 년 싱글, 집주인 또는 자격을 갖춘 홀아비의 클레임 한도는 9 만 달러였다. 공동신고인의 경우 상한선은 185,000 달러입니다.
- 합격한 학비와 잡비& ndash 는 미국 국세청의 정의에 따라 합격한 교육비여야 합니다. 기혼이지만 단독으로 신고한 사람은 이 공제를 신청할 수 없다. 이 공제는 교육세 공제와 함께 신청할 수 없다.
- 이전 비용납세자의 고용주가 이러한 비용을 상환하지 않는 한 & ndash 가 직장이나 상업적 목적으로 가정용품을 한 거주지에서 다른 거주지로 운송하는 비용은 일반적으로 완전히 공제됩니다. 납세자의 새 직장은 이전 거주지에서 적어도 50 마일 떨어져 있어야 한다.
오프라인 공제
BTL 공제는 일정 A 의 표준 공제 또는 하위 공제를 의미합니다. BTL 공제는 항상 실제 공제된 금액으로 제한됩니다. 예를 들어, 1000 달러의 공제는 1000 달러의 과세 순이익만 줄일 수 있다. 세금 감면의 정확한 계산에 대한 자세한 내용은 미국 국세청의 공식 웹 사이트를 참조하십시오. 다음은 일반적인 BTL 공제의 예와 기본 정보입니다.
- 이자를 저당잡히다& ndash 이것은 일정 한도에 달하는 정기 담보대출에 적용될 수 있다. 2023 년과 2024 년에는 750,000 달러 (또는 기혼인 경우 375,000 달러) 를 주 주거권, 2 차 담보대출, 신용한도, 주택순대출에 사용한다. 주택 담보채무가 아닌 대출은 개인 대출로 간주되어 공제할 수 없다. 미국 국세청은' 집' 을 집에서 아파트, 협동아파트, 이동주택, 배, 트레일러에 이르는 모든 것으로 정의했다.
- 자선 기부& ndash 는 자격을 갖춘 자선단체에 기부해야만 세액공제를 받을 수 있다. 노숙자에게 지급되는 구호품이나 미국 국세청이 비영리 조직으로 분류되지 않은 현지 조직에 지급되는 금액은 공제할 수 없습니다.
- 의료비& ndash 가 신체 또는 정신질환의 예방, 진단 또는 의료에 지불한 모든 비용이나 건강을 위해 치료하거나 신체의 일부 또는 기능을 변경하기 위해 지불한 모든 금액은 공제될 수 있습니다. 미용 목적으로 사용되는 의료비는 조건을 충족하지 못한다. 보험료가 세후 소득으로 지급되는 경우 공제액은 조정 후 총수익의 10% 를 초과하는 지출로 제한되며 65 세 이상 인원의 경우 7.5% 로 제한된다. 건강저축계좌 기여금은 ATL 공제액입니다.
- 판매 및 지방세& ndash 는 소금 (주 및 지방세) 이라고도 불리기도 하는데, 이 연방 공제는 소득세나 판매세일 수 있지만 둘 다 될 수는 없습니다. 소득세가 없는 주에 사는 납세자들은 그들의 판매세로 공제하는 것이 가장 좋을 것 같다. 2023 년과 2024 년에 이 공제는 10,000 달러를 초과할 수 없다.
대부분의 BTL 공제 항목은 위에서 설명한 일반 항목이며 투자 이자 또는 세금 준비비와 같은 기타 항목을 포함합니다. 그러나, 미국 국세청은 세금계산서를 줄일 수 있는 일부 비용을 공제할 수 있도록 허락한다. 전체 패키지가 아니지만 몇 가지 예가 아래에 나와 있습니다. 자세한 내용은 미국 국세청 공식 홈페이지를 방문하십시오.
- 자선 기부금을 스스로 지불하다& ndash 는 자선단체의 기부금을 공제할 수 있을 뿐만 아니라 자선사업의 현금 지출도 공제할 수 있다. 예를 들어 페인트칠성당의 벽을 사거나 식재료를 사서 노숙자 보호소를 위해 요리를 하는 경우가 있다.
- 교사 절세NDASH 이 공제를 통해 K-12 교육자들은 매년 최대 250 달러의 학교 재료비를 공제할 수 있다.
- 보모에게 돈을 지불하다& ndash 믿거 나 말거나, 한 사람이 비영리 단체에서 자원봉사를 하고 가정부가 집에서 아이를 돌보면 가정부에게 지불하는 어떤 탁아비도 공제할 수 있습니다! (윌리엄 셰익스피어, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 믿음명언)
- 구직& ndash 는 새 일자리 찾기와 관련된 비용을 항목별로 나열하여, 새 직장을 찾는 데 드는 비용이 조정된 총 소득의 2% 를 초과하면 임계값을 초과하는 합격비용을 공제할 수 있다. 이런 자가요금의 예로는 차를 몰고 면접, 이력서 또는 명함을 인쇄하는 마일리지가 있다.
- 담배를 끊다& ndash 가 금연 프로그램에 참여하는 것은 의료세 감면으로 간주될 수 있다. 이 공제는 니코틴 금단 완화를 위한 처방약에도 적용된다.
- 재해 복구& ndash 납세자의 집이 자연재해의 영향을 받으면 납세자는 연방지원이 필요하고 보험에 들지 않은 회복비는 공제할 수 있다.
업무비
만약 기업이 이윤을 낸다면, 업무 또는 무역 전개와 관련된 모든 비용은 통상 공제될 수 있다. 그러나, 그것은 평범하고 필수적이어야 한다. 업무 비용을 다른 자본 또는 개인 비용 및 판매 비용 결정에 사용되는 비용과 구분하려고 합니다. 개인독자경영으로 인한 모든 업무비용은 ATL 로 간주됩니다. 일정 C 에서 공제한 후 빼서 AGI 를 계산하기 때문입니다. 업무와 관련된 비용은 여러 가지 규칙과 관련되어 있어 매우 복잡하다. 일부는 ATL 공제로 간주될 수 있고, 많은 것은 BTL 이 될 것이다. 따라서 미국 국세청에 업무비 공제에 관한 공식 규정을 문의하는 것이 좋은 생각일 수 있다.
표준 공제 및 하위 공제
시각화표준공제와 항목공제의 차이를 시각화하기 위해 식당을 예로 들자면 이 식당은 두 가지 식사 옵션이 있다. 첫 번째는' 주문서 전수' 로, 항목공제와 유사하며, 여러 항목의 합병을 허용하여 최종 가격을 산출한다. 두 번째 옵션은 표준 고정 가격 만찬입니다. 이는 표준 공제와 유사합니다. 편의상 대부분의 품목이 미리 선택되어 있기 때문입니다. 여기에 묘사된 것만큼 간단하지는 않지만, 이것은 항목공제와 표준공제의 일반적인 비교이다.
대부분의 사람들은 하위 공제 합계가 표준 공제액보다 크기 때문에 하위 공제를 선택합니다. 공제액이 높을수록 납부한 세금이 적다. 그러나 이것은 보통 번거롭기 때문에 대량의 영수증을 보관해야 한다. 모든 납세자는 위에 열거된 가능한 많은 공제액을 항목별로 나열하지 않고 표준 공제를 선택할 수 있습니다. 대부분의 사람들이 그렇게 하기로 선택합니다. 어떤 사람들은 표준 공제를 선택하는 것은 주로 그것이 가장 간단하고 시간을 절약하기 때문이다. 연간 기준 공제액은 국회에서 확정한 정적 금액이다. 2024 년 독신 납세자는 14,600 달러, 공동 신고한 기혼 납세자는 29,200 달러로 2023 년보다 약간 증가했다 (13,850 달러, 27,700 달러).
계산기는 표준 공제 또는 하위 공제 (입력 기준) 가 최대 세금 절감 효과를 내는지 여부를 자동으로 결정하고, 만기 또는 체납세 계산 시 두 값 중 큰 값을 사용합니다.
세액공제
국회는 사회에 유익하다고 생각하는 납세자들에게 환경 보호 조치를 취하는 납세자, 은퇴, 입양, 학교에 가기 위해 저축한 납세자와 같은 세금 공제를 제정하고 지급한다. 납세자에게, 그들은 직접 체납액을 줄임으로써 세금 계산서를 낮추는 데 도움이 된다. 예를 들어, 1,000 달러의 세액공제로 인해 납세 의무가 12,000 달러에서 11,000 달러로 줄어든다. 공제와는 달리 공제는 과세 소득만 줄일 수 있다. 따라서, 세액공제는 일반적으로 등가달러 공제보다 총세표를 더 효과적으로 줄일 수 있다.
불공제 세금 환급과 환급 가능 세금 환급을 구분하는 것이 중요합니다. 환급이 불가한 공제는 총 납세의무를 0 달러로 줄일 수 있지만 0 달러를 초과할 수는 없다. 미사용 불공제 세액공제는 만기가 되며 다음 해로 이월할 수 없습니다. 한편, 환불 가능한 세액공제액은 납세자에게 납세의무가 0 달러 이하인지 여부에 관계없이 전체 금액을 받을 수 있는 권리를 부여합니다. 0 달러 미만이면 차액은 세금 환급으로 사용됩니다. 공제 금액은 불공제 세액보다 적습니다.
소득세 계산의 복잡성으로 인해, 우리의 소득세 계산기에는 단순하게 하기 위해 일부 세액공제에 대한 입력 필드만 포함되어 있습니다. 그러나 기타 필드에 이 정보를 수동으로 입력할 수 있습니다. IRS 규칙을 사용하여 각 세액공제에 대한 정확한 수치를 도출하기만 하면 됩니다. 또한 다음 설명은 기본 요약입니다. 정확한 세액 공제 계산에 대한 자세한 내용은 미국 국세청 공식 웹 사이트를 참조하십시오.
몇 가지 일반적인 세액 공제 예는 다음 네 가지 범주로 나뉩니다.
소득
소득세 공제& ndash 는 가장 중요한 공제 세액공제 중 하나로, 일반적으로 소득이 5 만 달러 이상인 저소득층 또는 중간 소득 가구에만 적용되며 기타 상황에 따라 달라집니다. 신용 한도는 최대 한도에 도달할 때까지 1 달러 소득의 고정 퍼센트에 해당한다. 수입이 일정 수준에 이르기 전에 최고 신용한도를 지불하고, 이후 1 달러 수입이 증가할 때마다 최고 신용한도는 신용한도가 없을 때까지 낮아진다. 아이가 있는 가정은 합격한 아이가 없는 가정보다 훨씬 많은 대출을 받는다. 대체로 이런 신용은 환불이 가능합니다.
외국 세액공제& ndash 는 미국 밖에서 소득을 받는 납세자의 이중 세금 부담을 줄일 수 있는 환불 불가 공제입니다.
어린이
아동 세액공제& ndash 는 아이당 최대 2000 달러를 신청할 수 있으며, 그 중 1400 달러는 환불이 가능합니다. 수입이 20 만 달러 (공동신고자 40 만 달러) 에 이르면 아동 세액공제가 점차 취소되기 시작한다.
어린이 및 부양 가족 간호& ndash 는 13 세 이하의 어린이, 장애 배우자, 부모 또는 기타 부양자 간호비의 20 ~ 35% 허용 비용 (최대 3,000 달러) 을 세액공제로 사용할 수 있습니다. 다른 많은 세액공제와 마찬가지로, 이것도 소득 수준에 기반을 두고 있다.
입양신용& ndash 는 공양, 국내 개인 입양, 국제 입양을 통해 입양된 각 아동에 대해 일정 수준의 합격비용에 대해 환급할 수 없는 세액공제를 해준다. (윌리엄 셰익스피어, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 입양명언)
교육과 은퇴
저축신용NDASH 환불 불가 신용인센티브 중 저소득 납세자가 자격을 갖춘 퇴직계좌에 연금을 납부한다. 조정된 총 소득에 따르면 최대 2000 달러 (기혼자가 함께 신고하면 4000 달러) 의 퇴직계좌 기여금의 50%, 30% 또는 10% 를 차감할 수 있다. 적어도 만 18 세가 되어야 하며, 전일제 학생이 아니며, 다른 사람에게 의존하는 보답으로 주장될 수 없다.
미국 기회 신용& ndash 는 일반적으로 고등 교육 4 년 전 자격을 갖춘 학생의 합격교육비를 지불하는 데 사용됩니다. 학생당 연간 최대 2,500 달러의 학점을 받을 수 있다. 세금 공제로 인해 납세 의무가 0 달러로 떨어지면 나머지 부분의 40% (최대 1000 달러) 를 환불할 수 있다.
평생 학습 학점위의 교육세 공제와는 달리 & ndash 는 대학원, 학부생 비용, 전공 또는 직업과정에 사용할 수 있습니다. 자격을 갖춘 학생은 최대 2000 달러를 받을 수 있지만 전혀 환불이 불가능합니다.
언제든지 미국 기회 학점이나 평생 학습 학점을 신청할 수 있지만 둘 다 신청할 수는 없습니다.
환경적
주택 에너지 신용& ndash 는 태양열, 풍력, 지열 또는 연료전지 기술로 구동되는 주택재산도 조건에 부합한다. 그러나, 이러한 출처에서 나오는 전기는 반드시 가정 내에서 사용해야 한다.
비상업적 에너지 재산 신용& ndash 는 미국 에너지부가 설정한 기술 효율성 기준을 충족하는 장비와 자료를 받을 수 있습니다. 첫 번째 범주는 주택 단열, 외부 문, 외부 창 및 천창, 일부 지붕 재료 등 모든 적정 에너지 효율 개선 조치로 정의됩니다. 두 번째 범주는 전기 열 펌프, 에어컨 시스템, 바이오 매스 연료 스토브, 가스로 또는 온수 보일러 등 주거용 에너지 부동산 비용으로 정의됩니다.
플러그 전기 자동차 신용& ndash 는 친환경 전기 자동차 한 대를 구입하면 최대 7,500 달러의 세액공제를 받을 수 있다. 그것은 사용 또는 임대를 위해 새로 구매해야 하고, 재판매할 수 없으며, 주로 미국 내에서 사용해야 한다.
최소 세금 대체 (금액)
AMT 는 표준 소득세에 대한 필수 대안입니다. 금액을 계산할 때 표준 공제가 없습니다. 또한 주 및 지방소득세, 사업비, 담보대출 이자 및 재산세와 같은 대부분의 하위 항목도 공제할 수 없습니다. 납세자의 수입이 AMT 면세 한도를 초과하면 높은 금액의 AMT 또는 표준 소득세를 납부해야 합니다. AMT 는 많은 공제 항목을 취소했기 때문에 많은 높은 세금 등급에 영향을 미쳤다. 그러나 AMT 지불을 피할 수 있는 몇 가지 방법이 있습니다.
- 조정된 총 수입을 줄이고 퇴직 계좌 (예: 401(k), 개인 퇴직 계좌 또는 건강 저축 계좌) 에 대한 기부를 극대화합니다.
- 섹션 공제 감소
- 자선 기부금을 늘리다
일반적으로 조정 후 총수입이 면제액을 초과하는 납세자만 금액을 걱정해야 한다. 미국 국세청은 납세자가 AMT 의 영향을 받을 수 있는지 여부를 판단하는 데 도움이 되는 온라인 AMT 조수를 제공합니다.
