máy tính thuế thu nhập
Máy tính thuế thu nhập ước tính số tiền hoàn lại hoặc tiềm năng còn nợ trên tờ khai thuế liên bang. chủ yếu dành cho cư dân mỹ, dựa trên mức thuế cho năm 2023 và 2024. Giá trị thuế năm 2024 có thể được sử dụng để ước tính 1040-ES, lập kế hoạch trước hoặc so sánh.
thu nhập phải chịu thuế
để ước tính số tiền hoàn thuế hoặc thuế phải trả, đầu tiên bạn cần xác định thu nhập phù hợp. bạn có thể sử dụng một bảng w-2 như một tham chiếu để điền vào một trường nhập. nếu bạn có thể loại bỏ các hộp hợp hợp hợp hợp liên quan từ bảng, nó sẽ được hiển thị bên cạnh. trừ đi khoản khấu trừ và miễn thuế, ví dụ như khoản đóng góp cho chương trình 401 (k) hoặc chương trình lương hưu. và con số sẽ là số thu nhập phải trả thuế.
thu nhập khác phải nộp thuế
lãi suấtPhần lớn lãi suất sẽ được đánh thuế như thu nhập bình thường, bao gồm lãi từ tài khoản ngân phiếu và tài khoản tiết kiệm, tiền gửi lớn và hoàn thuế thu nhập. tuy nhiên, có một số ngoại lệ, như trái phiếu thành phố và trái phiếu tư nhân.
lợi nhuận ngắn hạn/ mất mát& ndash bán lợi nhuận của tài sản ít hơn một năm. nó được đánh thuế như thu nhập bình thường.
lợi nhuận dài hạn/ mất mát& ndash bán lợi nhuận và thiệt hại của tài sản trong một năm hoặc hơn. các quy tắc thuế được áp dụng bởi thuế thu nhập bình thường.
cổ phần bình thường&ndash tất cả các cổ phần đều được coi là cổ phần bình thường trừ khi được phân loại rõ ràng là đủ điều kiện. chia sẻ bình thường như thu nhập bình thường.
cổ phần đủ điều kiệnvà mức thuế cho các cổ phần này cũng tương đương với lợi nhuận vốn dài hạn, thấp hơn bình thường. có rất nhiều biện pháp nghiêm ngặt để xác định lợi nhuận theo pháp luật.
thu nhập thụ độngrất quan trọng để phân biệt thu nhập thụ động và thu nhập chủ động, vì người đóng thuế có thể yêu cầu mất mát thụ động. thu nhập thụ động thường đến từ hai nơi, cho thuê bất động sản hoặc doanh nghiệp không cần sự tham gia vật chất. Bất kỳ thiệt hại thu nhập thụ động nào cũng có thể được tích lũy cho đến khi sử dụng hoặc trừ đi trong năm mà người nộp thuế xử lý các hoạt động thụ động trong các giao dịch chịu thuế.
miễn trừ
Nói rộng ra, miễn thuế là miễn thuế tiền tệ, mục đích là giảm hoặc thậm chí loại bỏ hoàn toàn thu nhập phải nộp thuế. chúng không chỉ áp dụng cho thuế thu nhập cá nhân; ví dụ, các tổ chức từ thiện và tôn giáo thường được miễn thuế. ở một số sân bay quốc tế, bạn có thể mua sắm miễn thuế dưới hình thức cửa hàng miễn thuế. các ví dụ khác bao gồm nhà nước và chính quyền địa phương không phải nộp thuế thu nhập liên bang.
giảm thuế
thuế được tạo ra từ chi phí. Họ giúp giảm thuế bằng cách giảm tỷ lệ phần trăm thu nhập của họ. Có hai loại trừ, trừ tuyến tính (ATL) và trực tuyến (BTL), dựa trên tỷ lệ biên. " Dòng" trong câu hỏi là tổng thu nhập đã điều chỉnh của người đóng thuế (AGI) và là con số ở đáy của bảng 1040.
tổng thu nhập sau khi điều chỉnh
MAGI chủ yếu được sử dụng để xác định liệu người đóng thuế có đủ điều kiện nhận được một số khoản giảm thuế. Chỉ là AGI cộng thêm một ít trừ đi thôi. các khoản trừ này là:
- lãi suất cho vay sinh viên
- một nửa thuế cho việc tự làm
- học phí đủ tiêu chuẩn
- Trừ học phí
- mất mát thụ động hoặc thu nhập thụ động
- tài khoản nghỉ hưu cá nhân, thanh toán bảo hiểm xã hội
- ngoại trừ thu nhập từ trái phiếu tiết kiệm của mỹ
- trừ trách nhiệm cho việc nhận con nuôi
- mất tiền thuê nhà
- bất kỳ tổn thất tổng thể nào của công ty
khoản trừ trực tuyến
trừ ATL làm giảm AGI, có nghĩa là thu nhập cần phải trả ít hơn. Những chi phí này bao gồm các chi phí được yêu cầu trong bảng C, D, E và F và một lợi ích của việc khấu trừ ATL là họ được cho phép theo thuế tối thiểu thay thế. Trừ ATL không ảnh hưởng đến quyết định của BTL về việc loại trừ tiêu chuẩn hoặc loại trừ. Vui lòng tham khảo trang web chính thức của IRS để biết thêm chi tiết về các phép tính chính xác của việc giảm thuế. dưới đây là một số ví dụ thông thường về việc trích xuất ATL.
- tài khoản hưu trí cá nhân truyền thốnghầu hết mọi người đều đủ điều kiện đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống, nhưng những khoản đóng góp này không nhất thiết phải được miễn thuế. nếu tổng thu nhập đã được điều chỉnh vượt quá giới hạn hàng năm, người nộp thuế có thể cần phải giảm hoặc hủy trừ tài khoản nghỉ hưu cá nhân của họ.
- lãi suất cho vay sinh viênsố tiền lãi suất từ các khoản vay sinh viên liên bang. Nó nên nằm trong cột 1 của Mẫu đơn 1090-E, mà người cho vay nên gửi sau năm đầu tiên. những người đã kết hôn nhưng tự nộp thuế không thể yêu cầu khoản trừ này. nếu tổng thu nhập được điều chỉnh đã vượt quá giới hạn hàng năm, bạn cũng không thể yêu cầu khoản trừ này. Năm 2024, giới hạn yêu cầu bồi thường cho người độc thân, người đứng đầu gia đình hoặc người góa phụ đủ điều kiện là 90.000 USD; đối với những người khai báo chung, giới hạn là 185,000 đô la.
- học phí đủ tiêu chuẩnTheo định nghĩa của IRS, chi phí giáo dục phải đủ điều kiện. những người đã lập gia đình nhưng đơn độc không thể yêu cầu khoản trừ này. nó không thể được áp dụng với tín dụng thuế giáo dục.
- chi phí di chuyểnchi phí vận chuyển đồ gia dụng từ nhà này sang nhà khác vì mục đích làm việc hoặc kinh doanh thường được khấu trừ hoàn toàn, miễn là chủ nhân của người nộp thuế không hoàn trả những chi phí đó. nơi làm việc mới của người đóng thuế phải cách nhà cũ ít nhất 50 dặm.
trừ ngoại tuyến
trừ btl là loại trừ tiêu chuẩn hoặc loại trừ theo bảng a. trừ btl luôn bị giới hạn bởi số tiền thực tế. ví dụ, khoản trừ 1000 đô la chỉ có thể giảm 1000 đô la trong thu nhập nộp thuế. Vui lòng tham khảo trang web chính thức của IRS để biết thêm chi tiết về các phép tính chính xác của việc giảm thuế. Dưới đây là các ví dụ về các khoản trừ thường gặp với BTL và các thông tin cơ bản.
- lãi suất thế chấpđiều này có thể được áp dụng cho các khoản vay thế chấp định kỳ; phải trả 750.000 đô la (hoặc 375.000 đô la nếu đã kết hôn) vào năm 2023 và 2024 để có quyền cư trú chính, thế chấp thứ hai, dòng tín dụng hoặc khoản vay vốn nhà. một khoản vay không phải là khoản nợ nhà được coi là một khoản vay cá nhân và không thể rút lui. cục thuế vụ hoa kỳ định nghĩa" nhà" là bất cứ thứ gì, từ nhà đến căn hộ, căn hộ hợp tác, nhà di chuyển, thuyền hoặc xe rv.
- quyên góp từ thiện&ndash chỉ đóng góp cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Các khoản thanh toán cho những người vô gia cư hoặc các tổ chức địa phương không được IRS phân loại là phi lợi nhuận không được trừ.
- chi phí y tếBất kỳ khoản chi phí nào được thanh toán để phòng ngừa, chẩn đoán hoặc chăm sóc sức khỏe cho bệnh tật hoặc tâm thần, hoặc bất kỳ khoản tiền nào được thanh toán để điều trị hoặc thay đổi một phần hoặc chức năng của cơ thể vì lợi ích sức khỏe. chi phí y tế cho mục đích thẩm mỹ không phù hợp. Nếu tiền bảo hiểm được thanh toán bằng thu nhập sau thuế, khoản khấu trừ chỉ giới hạn trên 10% tổng thu nhập điều chỉnh và 7,5% cho những người từ 65 tuổi trở lên. xin lưu ý rằng khoản đóng góp tài khoản tiết kiệm sức khỏe là khoản trừ của atl.
- doanh thu và thuế địa phương&ndash đôi khi được gọi là muối (thuế bang và địa phương), loại trừ liên bang này có thể là thuế thu nhập hoặc thuế doanh thu, nhưng không phải cả hai. những người đóng thuế sống ở các bang không có thuế thu nhập có thể được khấu trừ tốt nhất với thuế bán hàng của họ. trong năm 2023 và 2024, khoản trừ này không thể vượt quá 10. 000 đô la.
Hầu hết các khoản trừ BTL là những khoản thường được nêu trên, bao gồm một số khoản khác như lãi phí đầu tư hoặc phí chuẩn bị. Tuy nhiên, IRS cho phép trừ một số chi phí có thể giảm thuế. đây là một vài ví dụ, mặc dù chúng không phải là toàn bộ gói phần mềm. Để biết thêm thông tin, hãy vào trang web chính thức của IRS.
- Tự đóng góp từ thiệnKhông chỉ những đóng góp từ các tổ chức từ thiện được khấu trừ, mà còn có thể khấu trừ tiền mặt cho các công việc từ thiện, ví dụ như sơn vẽ các bức tường của nhà thờ hoặc mua thực phẩm để nấu ăn cho những người vô gia cư.
- thuế giáo viênTrừ này cho phép giáo viên K-12 trừ lên đến 250 USD mỗi năm cho tài liệu học tập.
- trả tiền bảo mẫuTin hay không thì, nếu một người làm việc tình nguyện trong một tổ chức phi lợi nhuận và người trông trẻ ở nhà, thì bất kỳ khoản phí chăm sóc trẻ em nào mà người trông trẻ trả cho người trông trẻ đều có thể được trừ đi!
- tìm việc làmBằng cách liệt kê từng chi phí liên quan đến việc tìm việc làm mới, nếu chi phí tìm việc làm mới vượt quá 2% tổng thu nhập điều chỉnh thì chi phí đủ điều kiện vượt ngưỡng có thể được trừ. Ví dụ về chi phí này bao gồm lái xe đến phỏng vấn, in bản lý lịch hay danh thiếu.
- Bỏ thuốc đitham gia chương trình cai thuốc lá có thể được coi là một khoản thuế y tế. nó cũng áp dụng cho các loại thuốc được kê đơn để giảm thiểu sự cai nghiện nicotine.
- phục hồi sau thảm họaNếu nhà của người đóng thuế bị ảnh hưởng bởi một thảm họa thiên nhiên, người đóng thuế cần viện trợ liên bang, chi phí khôi phục không được bảo hiểm có thể được trừ.
chi phí kinh doanh
nếu doanh nghiệp có lợi nhuận, bất kỳ chi phí nào liên quan đến kinh doanh hoặc thương mại thường có thể được trừ đi. tuy nhiên, nó phải là bình thường và cần thiết. cố gắng phân biệt chi phí kinh doanh với các chi phí đầu tư hoặc cá nhân khác và chi phí được sử dụng để xác định chi phí bán hàng. Bất kỳ chi phí kinh doanh nào do các doanh nghiệp độc quyền cá nhân gây ra đều được coi là ATL, vì chúng được khấu trừ trong bảng C và sau đó trừ đi để tính AGI. các chi phí liên quan đến kinh doanh liên quan đến nhiều quy tắc khác nhau và rất phức tạp. một số có thể được coi là ATL trừ, trong khi nhiều sẽ là BTL. Vì vậy, có thể là một ý tưởng tốt khi tham khảo ý kiến chính thức của IRS về việc trích xuất các chi phí kinh doanh.
trừ đi tiêu chuẩn và trừ đi phần
để hình dung sự khác biệt giữa trừ điều kiện tiêu chuẩn và trừ điểm, ví dụ, một nhà hàng có hai sự lựa chọn. Loại đầu tiên là “tất cả theo yêu cầu”, tương tự như khấu trừ phụ, cho phép kết hợp nhiều mục và đưa ra giá cuối cùng. Lựa chọn thứ hai là một bữa ăn tối giá cố định tiêu chuẩn, tương tự như một khoản trừ tiêu chuẩn, vì hầu hết các mặt hàng đã được chọn trước để tiện lợi. mặc dù nó không đơn giản như được mô tả ở đây, nhưng đây là một sự so sánh chung giữa các khoản trừ phụ và các khoản trừ tiêu chuẩn.
hầu hết mọi người chọn khoản khấu trừ phụ vì tổng số tiền khấu trừ phụ của họ lớn hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn; số tiền trừ càng cao, bạn càng phải nộp ít thuế. tuy nhiên, nó thường rắc rối và đòi hỏi rất nhiều hóa đơn. tất cả người nộp thuế có thể chọn một khoản trừ tiêu chuẩn, thay vì nỗ lực để liệt kê nhiều khoản trừ có thể được liệt kê ở trên-hầu hết mọi người chọn làm điều đó. một số người chọn loại trừ tiêu chuẩn chủ yếu là vì nó là đơn giản nhất và tiết kiệm thời gian. khoản trừ tiêu chuẩn hàng năm là số tiền tĩnh được quốc hội xác định. Năm 2024, người nộp thuế độc thân là 14.600 USD, người nộp thuế đã kết hôn là 29.200 USD, tăng nhẹ so với năm 2023 (13.850 USD và 27.700 USD).
Máy tính tự động quyết định liệu việc trừ tiêu chuẩn hoặc các khoản trừ phần (theo dựa trên phần nhập) có tạo ra tiết kiệm lớn nhất của người thuế và sử dụng giá trị lớn nhất của hai giá trị để ước tính việc tính toán hết hạn hoặc nợ nần của người thuế.
tín dụng thuế
Quốc hội ban hành và cấp tín dụng thuế cho những người đóng thuế mà họ coi là có lợi cho xã hội, chẳng hạn như những người đóng thuế thực hiện các biện pháp bảo vệ môi trường, hoặc những người tiết kiệm để nghỉ hưu, nhận con nuôi hoặc đi học. đối với người đóng thuế, họ giúp giảm thuế bằng cách trực tiếp giảm số tiền nợ. ví dụ, khoản tín dụng thuế 1,000 USD sẽ giảm nghĩa vụ thuế từ 12.000 USD xuống còn 11.000 USD. điều này khác với việc trừ đi, nó chỉ làm giảm thu nhập. Do vậy, việc giảm thuế thường có hiệu quả hơn so với việc trích xuất đồng đô la.
rất quan trọng để phân biệt giữa thuế không hoàn lại và thuế không hoàn lại. các khoản tín dụng không hoàn lại có thể giảm tổng số thuế xuống 0 đô la, nhưng không quá 0 đô la. Bất kỳ tín dụng không hoàn lại không được sử dụng sẽ hết hạn và không thể chuyển sang năm sau. mặt khác, tín dụng thuế có thể hoàn lại cho phép người nộp thuế nhận được toàn bộ số tiền, bất kể nghĩa vụ thuế của họ có thấp hơn 0 đô la hay không. nếu dưới 0 đô la, sự khác biệt sẽ được hoàn lại. số tiền không hoàn lại được ít hơn số tiền không hoàn lại được.
Do tính phức tạp của việc tính toán thuế thu nhập, để đơn giản, máy tính thuế thu nhập của chúng tôi chỉ bao gồm một số trường nhập cho tín dụng thuế. tuy nhiên, bạn có thể nhập thông tin này bằng tay trong trường khác. chỉ cần đảm bảo rằng bạn đã sử dụng các quy tắc của irs để có được số tiền chính xác cho mỗi tín dụng thuế. ngoài ra, mô tả sau đây là một bản tóm tắt cơ bản. Vui lòng tham khảo trang web chính thức của IRS để biết thêm chi tiết về các phép tính chính xác của tín dụng thuế.
một số ví dụ về tín dụng thuế thông thường được chia thành bốn loại sau đây.
thu nhập
tín dụng thuế thu nhậpĐây là một trong những tín dụng thuế được hoàn trả quan trọng nhất và thường chỉ dành cho các gia đình có thu nhập thấp hoặc trung bình có thu nhập trên 50.000 USD và phụ thuộc vào các trường hợp cụ thể khác. mức tín dụng tương đương với tỷ lệ phần trăm cố định của thu nhập đầu tiên cho đến khi mức tín dụng tối đa. mức tín dụng tối đa sẽ được thanh toán cho đến khi thu nhập đạt đến một mức nhất định, và sau đó, với mỗi đô la thu nhập tăng lên, mức tín dụng tối đa sẽ giảm xuống cho đến khi không có tín dụng. những gia đình có con sẽ được cho vay nhiều hơn những gia đình không có con. phần lớn, tín dụng này có thể được hoàn trả.
tín dụng thuế nước ngoàiĐây là một khoản tín dụng không hoàn lại, giúp giảm bớt gánh nặng thuế kép cho người nộp thuế có thu nhập ngoài nước Mỹ.
trẻ em
tín dụng thuế cho trẻ emMỗi đứa trẻ có thể nộp đơn lên đến 2.000 USD, trong đó có 1.400 USD có thể hoàn lại. một khi thu nhập đạt 200. 000 đô la (400 000 đô la cho người nộp đơn), tín dụng thuế cho trẻ em bắt đầu được loại bỏ.
chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc&ndash cũng có thể được sử dụng như tín dụng thuế từ 20% đến 35% chi phí chăm sóc cho mỗi trẻ em dưới 13 tuổi, người bạn đời khuyết tật, cha mẹ hoặc người phụ thuộc khác (tối đa 3.000 USD). giống như nhiều tín dụng thuế khác, nó dựa trên mức thu nhập.
tín dụng nhận con nuôi&ndash cung cấp một khoản tín dụng thuế không hoàn lại cho mỗi trẻ em được nhận vào một mức độ nhất định về chi phí đủ điều kiện, cho dù đó là thông qua việc nuôi dưỡng công cộng, nhận nuôi tư nhân trong nước hay nhận nuôi quốc tế.
giáo dục và nghỉ hưu
tiết kiệm, tín dụngtín dụng không hoàn trả khuyến khích người nộp thuế có thu nhập thấp và trung bình đóng góp tiền lương hưu vào tài khoản nghỉ hưu đủ điều kiện. Tùy thuộc vào tổng thu nhập điều chỉnh, 50% hoặc 30% hoặc 10% số tiền đóng góp vào tài khoản hưu trí tối đa là 2.000 đô la Mỹ (hoặc 4.000 đô la Mỹ nếu người đã kết hôn tuyên bố chung) có thể được ghi nhận. phải ít nhất 18 tuổi, không phải là sinh viên toàn thời gian và không thể được tuyên bố là phụ thuộc vào sự trở lại của một người khác.
tín dụng cơ hội mỹNDAX thường được sử dụng để chi trả cho học sinh đủ điều kiện trong 4 năm đầu tiên của giáo dục đại học. mỗi sinh viên có thể kiếm được tối đa 2. 500 đô la mỗi năm. Nếu thuế được giảm xuống 0 đô la, 40% còn lại (tối đa 1.000 đô la) có thể được hoàn lại.
học tập suốt đời&ndash không giống như tín dụng thuế giáo dục ở trên, nó có thể được sử dụng cho các trường đại học, sinh viên đại học và các khóa học chuyên nghiệp. các sinh viên đủ điều kiện nhận được tối đa $ 2,000, nhưng hoàn toàn không hoàn lại được.
Bạn có thể nộp đơn vào bất kỳ năm nào để nộp đơn cho American Opportunity hoặc Lifetime Learning Credits, nhưng không thể nộp đơn cho cả hai.
của môi trường
tín dụng năng lượng nhà ởNhững bất động sản nhà ở sử dụng năng lượng mặt trời, gió, địa nhiệt hoặc công nghệ pin nhiên liệu cũng đủ điều kiện. tuy nhiên, điện được tạo ra từ những nguồn này phải được sử dụng trong nhà.
tài sản năng lượng phi thương mạiCác thiết bị và vật liệu đáp ứng các tiêu chuẩn hiệu quả kỹ thuật do Bộ Năng lượng Hoa Kỳ xác định có thể đủ điều kiện. Loại thứ nhất được định nghĩa là bất cứ cải tiến hiệu quả năng lượng nào đủ tiêu chuẩn, như cách ly nhà, các cửa ra ngoài, các cửa sổ và ống trồng, và một số vật liệu mái. Loại thứ hai được định nghĩa là chi phí tài sản năng lượng nhà ở, ví dụ chi phí bao gồm máy bơm nhiệt điện, hệ thống điều hòa không khí, bếp nhiên liệu sinh học và bếp gas tự nhiên hoặc nồi nước nóng.
tín dụng xe điệnmua một chiếc xe điện thân thiện với môi trường có khả năng nhận được khoản tín dụng thuế lên đến 7. 500 usd. Nó phải là sản phẩm mới được mua để sử dụng hoặc cho thuê, không được bán lại và chủ yếu được sử dụng ở Hoa Kỳ.
thay thế thuế tối thiểu (số tiền)
amt là một sự thay thế bắt buộc cho thuế thu nhập tiêu chuẩn. không có khoản trừ tiêu chuẩn nào được tính toán. nó cũng không cho phép phần lớn các khoản trừ phụ như thuế thu nhập của bang và địa phương, chi phí kinh doanh, lãi suất thế chấp và thuế tài sản. Nếu thu nhập của người nộp thuế vượt quá mức miễn thuế của AMT, họ sẽ phải nộp số tiền cao hơn hoặc thuế thu nhập tiêu chuẩn. AMT ảnh hưởng đến rất nhiều người có mức thuế cao, vì nó đã hủy bỏ rất nhiều khoản trừ. tuy nhiên, có một số cách để tránh trả tiền cho amt:
- Tăng tối đa số tiền đóng góp vào tài khoản nghỉ hưu (ví dụ 401 (k), tài khoản nghỉ hưu cá nhân hoặc tài khoản tiết kiệm sức khỏe).
- giảm thiểu khoản trừ
- để tăng số tiền quyên góp từ thiện
nói chung, chỉ những người nộp thuế có tổng thu nhập vượt quá mức miễn thuế nên lo lắng về số tiền đó. IRS cung cấp một trợ lý AMT trực tuyến để giúp xác định liệu người nộp thuế có thể bị AMT ảnh hưởng hay không.
