Erbschaftsteuerrechner
Der Erbschaftssteuer-Rechner schätzt die zu zahlende Bundes-Erbschaftssteuer. Viele Bundesstaaten erheben ihre eigenen Erbschaftssteuer, die jedoch oft niedriger sind als die Bundessteuer. Dieser Rechner wird hauptsächlich von US-Bürgern genutzt.
US-Erbe- und Schenkungssteuerbefreiungen und Steuersätze
| Jahr | lebenslange Immunität | Steuersatz |
| 2001 | $675.000 | 55 Prozent |
| 2002 | Eine Million Dollar | und 50 % |
| 2003 | Eine Million Dollar | 49 Prozent |
| 2004 | 1,5 Millionen US-Dollar | und 48 Prozent |
| 2005 | 1,5 Millionen US-Dollar | von 47 % |
| 2006 | Zwei Millionen Dollar | von 46 % |
| 2007 | Zwei Millionen Dollar | und 45 Prozent |
| 2008 | Zwei Millionen Dollar | und 45 Prozent |
| 2009 | 3,5 Millionen US-Dollar | und 45 Prozent |
| 2010 | rückgängig | und 0% |
| 2011 | Fünf Millionen Dollar | von 35 % |
| 2012 | 5,12 Millionen Dollar | von 35 % |
| 2013 | 5,25 Millionen Dollar | und 40 % |
| 2014 | 5,34 Millionen Dollar | und 40 % |
| 2015 | 5,43 Millionen US-Dollar | und 40 % |
| 2016 | 5,45 Millionen Dollar | und 40 % |
| 2017 | 5,49 Millionen US-Dollar | und 40 % |
| 2018 | 11,18 Millionen Dollar | und 40 % |
| 2019 | 11,4 Millionen Dollar | und 40 % |
| 2020 | 11,58 Millionen US-Dollar | und 40 % |
| 2021 | 11,7 Millionen Dollar | und 40 % |
| 2022 | 12,6 Millionen US-Dollar | und 40 % |
| 2023 | 12,92 Millionen Euro | und 40 % |
| 2024 | 13,61 Millionen Euro | und 40 % |
Immobilien Erbschaftssteuer
Eine Erbschaftssteuer ist eine Steuer auf den Gesamtwert des Erbes einer Person zum Zeitpunkt ihres Todes. Manchmal wird es als "Todsteuer" bezeichnet. Obwohl die US-Bundesstaaten ihre eigene Erbschaftssteuer erheben können, schätzt dieser Rechner nur die Bundeserbschaftssteuer (Klicken Sie hier. Siehe die spezifischen Gesetze der einzelnen Länder.) In Bezug auf den Kontext dieses Rechners sollte die Definition von "Immobilien" nicht mit einer gemeinsamen alternativen Definition verwechselt werden, die ein Anrecht auf Immobilien ist. Basierend auf dem steuerpflichtigen Wert des Vermögens müssen Vermögenswerte mit relativ geringem Wert keine Erbschaftsteuererklärung einreichen, da sie unter der steuerfreien Schwelle liegen. Für Erbschaften, die den Ausgangswert überschreiten, ist nur der Betrag, der den Ausgangswert des Jahres überschreitet, steuerpflichtig. Der Taschenrechner kann helfen, diesen Schwellenwert zu bestimmen. Aufgrund der Eheabzüge sind Vermögensübertragungen an den überlebenden Ehepartner nicht steuerpflichtig, nur Vermögenswerte, die an andere Erben übertragen werden, sind steuerpflichtig.
Laut dem Urban-Brookings Center for Tax Policy zahlen die meisten Menschen in den Vereinigten Staaten, die das Geld überschreiten, nicht viel Erbschaftssteuer zu zahlen. Das Congressional Budget Office stellte fest, dass die Erbschaftssteuer und die Schenkungssteuer im Jahr 2020 nur rund 17,6 Milliarden US-Dollar an Bundeseinkommen aufgebracht haben. Das entspricht etwa 1 Prozent des Vermögens von mehr als 1 Billion US-Dollar, das jedes Jahr in Form von Vermächtnissen und Geschenken ausgegeben wird. Es gibt mehrere Gründe für die geringe Effizienz. Erstens, wie oben erwähnt, gilt die Erbschaftssteuer nur für den Teil des Erbes, der über der Steuerbefreiung liegt. Zweitens gibt es rechtliche Schlupflöcher, die es den Menschen ermöglichen, ihr Vermögen vor Onkel Sam zu schützen. Beispielsweise "verkaufen" Eltern einen Teil ihres Vermögens an ihre Kinder zu einem ermäßigten Preis und tragen den Steuerschlag selbst. Darüber hinaus ist ein Treuhand (was im Folgenden ausführlich erläutert wird) eine gängige und praktikable Methode zur Reduzierung von steuerpflichtigen Erbschaften.
Erbschaftssteuer
Nach dem Tod des Verstorbenen wird das Erbe normalerweise an seine Erben weitergegeben. Wenn das gesamte oder teilweise Erbe einer kürzlich verstorbenen Person an einen Erben weitergegeben wird, können sie das Erbe erben. Die Erbschaftssteuer wird in der Regel von der Person bezahlt, die das Erbe erbt. Der Hauptunterschied zwischen Erbschaftssteuer und Erbschaftssteuer besteht darin, wer die Steuer zahlt. Die Erbschaftssteuer wird vor der Verteilung des Geldes auf der Grundlage des Erbes des Verstorbenen gezahlt, aber die Erbschaftssteuer wird von der Person gezahlt, die das Geld erbt oder empfängt. Obwohl die US-Bundesregierung keine Erbschaftssteuer erhebt, erheben einige US-Bundesstaaten ihre eigenen Erbschaftssteuer. Die Höhe der anwendbaren Steuern hängt hauptsächlich von der Beziehung zwischen dem Verstorbenen und den Erben und dem Wert des Eigentums ab, das der Erben erwirbt. In allen Staaten ist das Erbe eines Ehepartners oder eines Zusammenlebenspartners jedoch steuerfrei. Die meisten Erbschaftskinder zahlen keine Erbschaftssteuer. Entferntere Erben zahlen in der Regel höhere Erbschaftssteuer.
Der Hauptzweck der Erbschaftssteuer ist es, die Einnahmen der Regierung zu erhöhen, aber es hat auch einen sekundären Zweck, den Reichtum in der Gesellschaft neu zu verteilen. Eine Erbschaftssteuer oder eine Erbschaftssteuer kann es einer Familie erschweren, ihr Vermögen über Generationen hinweg zu sammeln und zu konzentrieren. Die Erbschaftssteuer ist ein ziemlich altes Konzept, das bis zur Zeit des Römischen Reiches zurückreicht. Die gegenwärtige Erbschaftssteuerpolitik stammt jedoch hauptsächlich aus feudalen Vereinbarungen zwischen mittelalterlichen Erben und Souveränen in Europa.
Bestimmung des steuerpflichtigen Wertes des Erbes
Ein Vermögen ist das geschätzte Nettovermögen einer Person, das normalerweise aus ihrem Vermögen abzüglich jeglicher Verbindlichkeiten besteht. Vermögenswerte können alles sein, was einen Wert hat, wie Bargeld, Wertpapiere, Immobilien, Versicherungen, Vertrauen, Renten und kommerzielle Vorteile. Der Wert dieser Artikel ist weder der Preis zum Zeitpunkt des Kaufs noch der Wert zum Zeitpunkt des Kaufs, sondern basierend auf dem fairen Marktwert, der der "vernünftige Betrag" ist, den der interessierte Käufer für diese Artikel kaufen kann. Der Gesamtmarktwert des Vermögens einer Person wird als Gesamtvermögen bezeichnet. Sobald der Wert des Vermögenswertes festgelegt ist, können bestimmte Verbindlichkeiten oder Erleichterungen vom Gesamtvermögen abgezogen werden. Die allgemeinen Verbindlichkeiten umfassen Hypotheken, ausstehende Schulden, Vermögensverwaltungskosten und Vermögenswerte, die an einen überlebenden Ehepartner oder eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation übertragen werden können. Der Wert des lebenslang steuerpflichtigen Geschenks nach Abrechnung der Verbindlichkeiten (alle Geschenke, die 1977 oder später vergeben wurden) Es wird zu diesem Nettobetrag hinzugefügt und dann das einheitliche Steuergutschrift subtrahiert, um den steuerpflichtigen Wert des Erbes zu erhalten.
Erbschaftssteuer senken
Es gibt ein paar Dinge, die Sie tun können, um die Erbschaftssteuer zu reduzieren.
- Verdienen Sie den angesammelten Reichtum! Dies ist der schnellste und einfachste Weg, um den Wert des Erbes zu reduzieren. Achten Sie darauf, nicht zu viel Geld auszugeben; Es ist wichtig, dass Menschen über ihre Lebenserwartung und wie viel Geld sie benötigen.
- Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen. Alle Vermögenswerte, die an eine berechtigte 501 (c) 3 Organisation gespendet werden, werden von der Bundesnachlasssteuer befreit. Die Höhe der Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen ist unbegrenzt.
- Wenn du noch nicht verheiratet bist, dann heirate. Kein rechtmäßiger Ehepartner kann zur Zeit des Todes eine Erbschaftssteuer auf alle Vermögenswerte erheben, aber wenn ein Ehepartner beteiligt ist, wird keine Erbschaftssteuer erhoben. Stattdessen werden alle Vermögenswerte der lebenden Witwe (er) übernommen. Denken Sie daran, dass das Geschenk an den Ehepartner mindestens vier Jahre vor dem Tod erfolgen muss.
- Umzug in einen neuen Staat. 19 Bundesstaaten, einschließlich des District of Columbia, erheben derzeit eine staatliche Erbschaftssteuer. Diese Staaten sind Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Iowa, Kentucky, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nebraska, New Jersey, New York, Oregon, Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee, Vermont und Washington. Jeder, der derzeit in einem dieser Staaten lebt, der die Todessteuer reduzieren möchte, kann sich entscheiden, in einen anderen Staat zu ziehen.
- Verwenden Sie alternative Bewertungsdaten. Normalerweise wird der fairen Marktwert des Vermögens am Tag des Todes geschätzt. In einigen Fällen kann der Testamentsvollstrecker jedoch ein anderes Bewertungsdatum wählen, d.h. sechs Monate nach dem Todesdatum. Dieser Ansatz ist nur möglich, wenn erwartet wird, dass die gesamte Erbschaft und die Erbschaftssteuerverpflichtung reduziert werden, was zu mehr Erbschaft führt.
jährliche Spendensteuer befreit
Die Gabensteuerbefreiung ermöglicht es jedem Einzelnen, eine bestimmte Menge an Geschenken ($ 18,000 im Jahr 2024) an eine beliebige Anzahl von Einzelpersonen pro Jahr zu schenken, ohne eine Gabensteuer zu erheben. Sobald eine Person ein Geschenk erhalten hat, das einen festgelegten Betrag überschreitet, wird jedoch eine Geschenksteuer erhoben. Geschenke können alles sein, was wertvoll ist, wie Bargeld, Investitionen, Immobilien oder Schmuck. Die Steuerbefreiung der Spendensteuer wird gelegentlich an die Inflation angepasst. Es gibt auch bestimmte Arten von Geschenken, die von der Gebührsteuer befreit sind:
- Wohltätigkeit Geschenke
- Geschenk für Ehepartner
- Ein Geschenk für politische Organisationen
- Direkt an die Schule bezahlte Studiengebühren
- Geschenke für medizinische Kosten, die direkt an medizinische Einrichtungen gezahlt werden
Einheitliche Kredite
Ein Gutschrift ist eine Gutschrift für den Erbschaftsteuersatz, der vom IRS (Internal Revenue Service) für steuerpflichtige Erbschaften festgelegt wird und die Bundessteuer und die Erbschaftssteuer in einem vereint. Sein Hauptzweck ist es, zu verhindern, dass der Steuerzahler zu viel Vermögen während seines Lebens spendet, um die Erbschaftssteuer zu vermeiden.
Wenn eine Geschenksteuer für ein Geschenk während der Lebensdauer einer Person gezahlt wird, wird jeder Betrag, der die jährliche Geschenksteuerbefreiung überschreitet, zur lebenslangen Geschenksteuerbefreiung berechnet und dann vom Festgeld abgezogen, es sei denn, die Geschenksteuer wird in dem Jahr gezahlt, in dem sie stattgefunden hat. Anschließend wird es verwendet, um jegliche verbleibende Erbschaftssteuer abzudecken. Darüber hinaus kann jeder Teil des ungenutzten Einkommens als Betrag verwendet werden, der an den überlebenden Ehepartner übergeben wird.
Zum Beispiel: Eine Person, die im Laufe ihres Lebens 2 Millionen US-Dollar gespendet hat und 2024 stirbt, hat Anspruch auf eine Steuerbefreiung in Höhe von 13,61 Millionen US-Dollar. Ihre Erbschaftsteuerbefreiung beträgt nicht mehr 13,61 Millionen Dollar, sondern 11,61 Millionen Dollar.
Erbe Planung
Der erste Schritt bei der Erbschaftsplanung besteht in der Regel darin, alle Vermögenswerte einer Familie aufzuzeichnen. Versuchen Sie, die kleinen Dinge nicht zu übersehen, denn manchmal kann ein Kunstwerk oder ein Schmuck einen enormen emotionalen Wert haben, auch wenn der Marktwert niedrig ist.
Der nächste Schritt besteht darin, Dokumente zu sammeln, die normalerweise ein Testament enthalten, das angibt, wem jedes Vermögen geschenkt wird. Obwohl das Testament Anweisungen offenbart, verhindert es nicht, dass das Testament authentifiziert wird. Alle Vermögenswerte müssen vor der Zuweisung an Erben das Testamentszertifizierungsverfahren des jeweiligen Staates bestehen. Dieser Prozess kann Rechtsgebühren, Gebühren für Testamentsvollstrecker und Gerichtsgebühren umfassen, die im Laufe der Zeit zunehmen. Ein weiteres Dokument, das in Betracht gezogen werden muss, ist die Ermächtigung, die eine rechtmäßig autorisierte Person im Namen einer anderen Person beinhaltet. In einigen Fällen ist ein lebenslanges Testament oder ein Gesundheitsmandat (Medizinisches Mandat) erforderlich, um eine medizinische Entscheidung für diejenigen zu treffen, die nicht mehr in der Lage sind, eine medizinische Entscheidung zu treffen. Es ist sehr hilfreich, diese mit Anwälten zu untersuchen, da sie sich auf die Bundes- und Landesgesetze konzentrieren müssen, die das Erbe regeln.
Vertrauen
Wenn genügend Vermögenswerte zur Verteilung verfügbar sind, wird in der Regel empfohlen, einen Trust zu verwenden. Ein Treuhand ist ein Treuhandabkommen, das es einem Dritten oder Treuhänder ermöglicht, Vermögenswerte unter einvernehmlichen Bedingungen zu verteilen. Es ermöglicht auch die Festlegung von Voraussetzungen für die Art und Zeit der Verteilung von Vermögenswerten, schützt die Erben vor dem Einfluss der Gläubiger und bietet einen wichtigen Steuerschutz.
Es gibt zwei Arten von Vertrauen: ein Testament Trust und ein lebenslanges Vertrauen (auch bekannt als lebenslanges Vertrauen). Der Hauptunterschied zwischen den beiden besteht darin, dass die erstere durch ein Testament festgelegt und nach dem Tod des Rechtsstellers wirksam wird, während die letztere während des Lebens des Rechtsstellers festgelegt und wirksam wird. Einer der Vorteile eines lebenslangen Vertrauens ist, dass es die Übertragung von Vermögenswerten nach dem Tod an den Begünstigten ermöglicht, ohne einen Test zu unterziehen. Obwohl sie dem Testament ähnlich sind, vermeiden sie die staatliche Erbschaftsanforderung, die als eine spezielle Stufe unter vielen "Erbschaftssteuer" angesehen werden kann, die als Erbschaftsgebühr bewertet wird. Ein Testament-Trust kann das Vermögen nicht während des Testamentsauthentifizierungsprozesses schützen, daher kann die Zuweisung von Bargeld oder Investitionen nicht den Willen des Ausstellers entsprechen.
Vertrauen kann widerrufen werden
Es gibt auch eine Vertrauensart, die als widerrufliche Vertrauenswürdigkeit bezeichnet wird, die es ermöglicht, dass Vermögenswerte im Eigentum des Rechtsstellers in Form eines widerruflichen Vertrauens verbleiben, anstatt vom Eigentum in ein unwiderrufliches Vertrauen zu übertragen. Das Testament ist unwiderruflich. Die meisten widerrufbaren Trusts können vollständig aufgelöst werden, was eine gewisse Flexibilität ermöglicht. Diese eignen sich am besten für diejenigen, die glauben, dass sie keine ernsthaften Steuerprobleme haben und die Kontrolle über ihr Vermögen behalten möchten.
Der Nachteil des widerrufbaren Vertrauens ist, dass die Vorabkosten hoch sind. Im Allgemeinen dauert die Gründung eines Fonds mehr Zeit und Geld als das Schreiben eines Testaments. Es kann jedoch letztendlich vorteilhaft sein, da Angehörige das Vortreten vor Gericht vermeiden können, nachdem die Person gestorben ist. Darüber hinaus kann die Finanzierung eines widerrufbaren Vertrauens mühsame Verwaltungsaufgaben mit sich bringen, z. B. die Kontaktaufnahme mit einer Finanzierungsquelle wie einer Bank, um Gelder an den Trust zu übertragen.
Vertrauen ist nicht die einzige verfügbare Strategie in der Erbschaftsplanung; Es gibt viele andere Möglichkeiten, um die Erbschaftssteuer zu senken. Um sicherzustellen, dass diese Methoden im Rahmen des Gesetzes sind, ist es jedoch wichtig, eine sorgfältige Prüfung mit Fachleuten durchzuführen. Steuerhinterziehung ist illegal und kann schwerwiegende Folgen haben. Es ist am besten, einen professionellen Erbschaftsplaner zu konsultieren, der helfen kann, effektive und legale Methoden zur Reduzierung der Erbschaftssteuer zu identifizieren.
Die Erbschaftsplanung ist nicht nur für Menschen geeignet, die sich dem Ruhestand nähern, obwohl sie mit zunehmendem Alter immer wichtiger wird. Die Erbschaftsplanung ist auch nicht nur für Reiche bestimmt, obwohl je größer das Erbe einer Person ist, desto mehr profitieren sie von einer angemessenen Erbschaftsplanung. Junge oder weniger wohlhabende Menschen verschieben in der Regel die Idee der Erbschaftsplanung, weil sie glauben, dass die Erbschaftsplanung auf später verschoben werden kann oder sollte, oder dass ihr Wohlstand nicht von der Erbschaftsplanung profitieren würde. Dies ist nicht unbedingt wahr, und die Vorteile der Erbschaftsplanung für junge oder weniger wohlhabende Menschen sind:
- Es erlaubt den Eltern, gesetzlich einen Vormund zu ernennen, wenn sie ihre Kinder nicht mehr begleiten. Die Erbschaftsplanung schreibt diese Pläne in rechtliche Dokumente und legt maßgeblich fest, wer ein Vormund sein kann. Ein Testament kann sogar ausdrücklich ausschließen, dass eine Person ein Vormund wird.
- Es ermöglicht den Eltern, festzulegen, wie die Vermögenswerte von Minderjährigen verwaltet werden sollen. Andernfalls werden die Gerichte gezwungen sein, ihre eigene Erbschaftsplanung durchzuführen (je nach Bundesstaat), was zu unerwünschten Ergebnissen und unnötigen Ausgaben führen kann.
- Es ermöglicht es einer Person, eine bestimmte Person zu benennen, die für die Verwaltung ihres Erbes verantwortlich ist. Nach dem Tod gibt es viele Pflichten, die geklärt werden müssen, einschließlich der Verwaltung von Vermögenswerten wie Bankkonten, der Rückzahlung von Schulden, der Verwaltung von Erbschaften und vieles mehr. Im Testament kann eine vertrauenswürdige Person angegeben werden.
Während ein Taschenrechner einen kurzen Überblick über die Fälligkeit der Erbschaftssteuer der Bundesregierung liefern kann, sollte letztendlich die Erbschaftsplanung mit einem Fachmann durchgeführt werden. Das ist kompliziert und oft teuer. Neben der einfachen Senkung der Erbschaftssteuer trägt eine gute Erbschaftsplanung dazu bei, einen reibungslosen Übergang von einer Generation zur nächsten zu gewährleisten.
