Mehrwertsteuerrechner
Geben Sie zwei beliebige Werte aus den folgenden Eingaben an, um den restlichen Wert zu berechnen.
Was ist Mehrwertsteuer?
Die Mehrwertsteuer (VAT) ist eine indirekte Verbrauchssteuer, die auf den Mehrwert von Waren oder Dienstleistungen erhoben wird, insbesondere in verschiedenen Phasen der Lieferkette, einschließlich der Produktion, Großhandel, Vertrieb, Lieferung oder jeder anderen Phase, die den Wert eines Produkts erhöht. Die Mehrwertsteuer ist eine der wichtigsten Einnahmequellen, die von Regierungen auf der ganzen Welt verwendet werden und macht etwa 20 Prozent der weltweiten Steuereinnahmen aus. Es ist die weltweit häufigste Verbrauchssteuer und wird in mehr als 160 Ländern eingeführt. Alle Mitgliedstaaten der Europäischen Union (EU) sind gesetzlich verpflichtet, Mindeststeuersätze einzuführen, die seit ihrer Einführung im 20. Jahrhundert kontinuierlich erhöht werden. Die USA sind das einzige entwickelte Land der Welt, das keine Mehrwertsteuer verwendet.
Mehrwertsteuer Unterschiede zwischen den Ländern
Obwohl alle Länder einen allgemeinen Mehrwertsteuerplan folgen, gibt es viele Unterschiede in den Einzelheiten ihrer jeweiligen Umsetzung. Die Mehrwertsteuer in einem Land ist anders als die Mehrwertsteuer in einem anderen Land. Die Unterschiede zwischen den Ländern umfassen die Steuern, die auf bestimmte Waren oder Dienstleistungen erhoben werden, ob diese auf den Import oder den Export angewendet werden, sowie die Regeln für die Meldung, Zahlung und Strafen. Auf den Philippinen zum Beispiel sind ältere Menschen von der Mehrwertsteuer für die meisten persönlichen Waren und Dienstleistungen befreit. In China gelten zusätzlich zu den Standardsteuersätzen für bestimmte Produkte wie Bücher und Öle niedrigere Steuersätze. Viele Länder erheben keine Mehrwertsteuer auf bestimmte Waren, von Bildung bis hin zu Lebensmitteln, Gesundheitsdienstleistungen und staatlichen Gebühren.
Waren- und Arbeitssteuer
In einigen Ländern wie Australien und Kanada ist die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) ein Alias für die Mehrwertsteuer. Darüber hinaus werden die beiden Begriffe oft austauschbar verwendet (manchmal sogar in Verbindung mit "Verkaufssteuer"), obwohl die GST und die Mehrwertsteuer in ihren jeweiligen Ländern erheblich variieren können. Kein Land verfügt über eine Waren- und Dienstleistungssteuer und eine Mehrwertsteuer.
Ein vereinfachtes Beispiel für den Mehrwertsteuerprozess
Im Folgenden finden Sie eine Erklärung für die Mehrwertsteuer, die für den Kaffee gilt, der vom Besitzer des Cafés in einem Laden verkauft wird, der Kaffeebohnen enthält, die von einem in der Nähe befindlichen Backwaren mit Kaffeebohnen von lokalen Bauern angebaut wurden. Angenommen, die Mehrwertsteuer beträgt 10%. Jede Person oder jedes Unternehmen, das an der Kette beteiligt ist, muss die Regierungsunterlagen für die Mehrwertsteuer abschließen.
- Frische Kaffeebohnen kommen zuerst von den lokalen Bauern. Wenn der Backer für jedes Pfund frischer Kaffeebohnen einen Gesamtbetrag von 5,00 US-Dollar zahlt und die Mehrwertsteuer 0,50 US-Dollar (5,00 US-Dollar x 10%) beträgt, erhält der Landwirt einen Gesamtbetrag von 5,50 US-Dollar pro Pfund von den Backwaren.
- Der Bäcker backt die Kaffeebohnen und berechnet dem Besitzer des Cafés eine Gebühr von 10 USD pro Pfund der gebackenen Kaffeebohnen. Das bedeutet, dass der Ladenbesitzer $ 11,00 pro Pfund Kaffeebohnen zahlen muss, $ 10,00 für die gebackenen Kaffeebohnen und $ 1,00 für die 10% Mehrwertsteuer. Da die Bauern jedoch bereits die ursprüngliche Zahlung von 0,5 US-Dollar an die Regierung gezahlt haben, müssen die Backwaren nur 0,5 US-Dollar Mehrwertsteuer an die Regierung zahlen.
- Der Besitzer eines Cafés kann 5 Tassen Kaffee für 4 US-Dollar pro Pfund gebackenen Kaffeebohnen verkaufen, was insgesamt 20 US-Dollar bedeutet. Für jede fünf verkaufte Tasse erhielt der Ladenbesitzer insgesamt 22,00 $, 20,00 $ und 2,00 $ Mehrwertsteuer von den Kunden, die seinen Kaffee gekauft haben. Da Landwirte und Bäckereien zuvor eine Mehrwertsteuer von insgesamt 1,00 US-Dollar an die Regierung gezahlt haben, muss der Ladenbesitzer jedoch nur 1,00 US-Dollar an die Regierung zahlen.
Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer
Die Umsatzsteuer ist eine Verbrauchssteuer, die der Regierung für den Verkauf bestimmter Waren und Dienstleistungen gezahlt wird. In der Regel werden in verschiedenen Phasen der Lieferkette keine Umsatzsteuern erhoben. Nur in der letzten Phase erheben Verkäufer die Umsatzsteuer von den Endverbrauchern, wenn sie einkaufen.
Wie das obige Beispiel zeigt, unterscheidet sich die Funktion der Mehrwertsteuer von der Umsatzsteuer und ist etwas komplizierter. Die Umsatzsteuer wird nur einmal erhoben, wenn der Verbraucher den Verkäufer bezahlt. Im Hinblick auf die Verhinderung von Steuerhinterziehung oder Fehlverhalten ist die Mehrwertsteuer besser als die Umsatzsteuer, da die Steuern während des gesamten Produktions- und Vertriebsprozesses erhoben werden und nicht letztendlich als separates Beispiel erhoben werden. Da die Mehrwertsteuer jedoch eine komplexe Dokumentation erfordert, sind die Kosten für die Verwaltung der Mehrwertsteuer im Vergleich zur Umsatzsteuer tendenziell hoch.
Selbst wenn die Mehrwertsteuer in mehreren Fällen auf irgendeine Ware oder Dienstleistung erhoben wird, tritt keine doppelte Besteuerung (Steuern, die auf die Steuer bezahlt werden) auf. Da die Mehrwertsteuer nur auf jeden Mehrwert erhoben wird, können alle Steuern, die in der vorherigen Phase erhoben wurden, abgezogen werden, um Kettenwirkungen zu vermeiden (wie im Beispiel gezeigt). Auf der anderen Seite kann eine Umsatzsteuer zu einer Doppelbesteuerung führen.
Die Umsatzsteuer und die Mehrwertsteuer sind ähnlich, wobei der Steuersatz normalerweise als Prozentsatz des Preises ausgedrückt wird. Im Allgemeinen ist die Einzelhandelssteuer niedriger als die Mehrwertsteuer und beträgt 4-10% statt 14-25%. Entgegen der weit verbreiteten Meinung erhebt die Mehrwertsteuer keine Steuern für Unternehmen, um die Steuerbelastung für die Endverbraucher zu verringern; Unternehmen würden nur die Preise erhöhen, um sie zu kompensieren. Der endgültige Betrag der Steuern bleibt in der Regel gleich, auch wenn es Unterschiede in Bezug auf Zeit und Häufigkeit der Besteuerung gibt.
Statistiken zeigen, dass die Mehrwertsteuer aufgrund der regressiven Natur der Mehrwertsteuer für Menschen mit geringem Einkommen stärker ist als die Umsatzsteuer. Dies kann jedoch durch die angemessene Umsetzung progressiver Regulierungen wie das europäische Modell der Mehrwertsteuer ausgeglichen werden.
Es ist nicht ungewöhnlich, dass die Begriffe "Verkaufssteuer" und "Mehrwertsteuer" austauschbar verwendet werden. Für weitere Informationen zur Umsatzsteuerberechnung, besuchen Sie bitte Umsatzsteuerrechner.
