所得税計算機
所得税計算機は、連邦納税申告書の返金または潜在的な負債額を見積もる。 主にアメリカの住民を対象としており、2023年と2024年の税収等級に基づいている。 2024年の税収値は1040-ES試算、早期計画または比較に使用できる。
課税所得
租税還付額を試算したり、税金に対処するためには、まず適切な課税所得を確定する必要があります。 W-2フォームは、入力フィールドへの入力の参考として使用できます。 関連するW-2ボックスを表から取り出すことができれば、横に表示されます。 総収入を基数とし、控除額と免税額を差し引いて、例えば401（k）プランや年金プランの支払いを行う。 得られた数字は課税所得額であるべきだ。
その他の課税所得
利息による利益& ndashのほとんどの利息は、小切手と預金口座、大口預金、所得税返金の利息を含む普通の収入として課税されます。 しかし、市政債券の利息や民間活動債券などの例外もある。
短期的な資本収益/損失& ndashは保有期間が1年未満の資産の損益を売却する。 これは通常の収入として課税されます。
長期的な資本収益/損失& ndashは1年以上保有している資産の損益を売却する。 適用される税収規則は普通所得限界税率によって決定される。
普通配当金& ndashは、明示的に適正配当金に分類されていない限り、すべての配当金を普通配当金とみなす必要があります。 普通配当金は通常の収入として課税される。
適正配当金& ndashこれらの配当金の税率は長期資本利益と同じで、普通配当金より低い。 配当金を法律的に合格配当金と定義するための厳しい措置がたくさんあります。
受動的収入& ndashは受動収入と能動収入を区別することが非常に重要で、納税者は受動損失を主張できるからです。 受動的な収入は通常2か所から来て、不動産を賃貸したり、物質的な参加を必要としない企業から来たりします。 過剰な受動所得損失は、納税者が課税取引における受動活動を処理した年に使用または控除されるまで累計することができる。
免除
広義には、免税は貨幣免税であり、課税所得を減少または完全になくすことを目的としています。 これらは個人所得税だけでなく 例えば、慈善団体や宗教組織は通常免税です。 いくつかの国際空港では、免税店の形で免税ショッピングができます。 その他の例として、州や地方政府は連邦所得税を支払う必要がない。
税控除
減税は費用に発生する。 これらは税金調整後の総収入のパーセントを下げることで納税申告書を下げるのに役立ちます。 2種類の控除があります。オンライン（ATL）とオンライン）BTL）のセクション控除は、限界税率に基づいて減税されます。 質問の「行」は納税者の調整後の総収入（AGI）で、表1040の前の下の数字です。
修正後の総収入（MAGI））。
MAGIは主に納税者が特定の税控除を受ける資格があるかどうかを判断するために使用される。 これはAGIにいくらかの控除を加えて帰ってきただけです。 これらの控除項目は次のとおりです
- 学生ローンの利息
- 自営業税の半分
- 合格した授業料
- 雑費控除
- 受動的損失または受動的収入
- 個人退職口座の支払い、課税社会保障支払い
- 米国貯蓄債券の収入を除く
- 137項の養子縁組費用の除外責任
- 賃貸料の損失
- 上場会社の全体的な損失
オンライン控除額
ATL控除はAGIを下げ、税金を払う必要がある収入が減少したことを意味します。 これらの費用には別表c、d、e、fに請求された費用と「所得調整」ATL控除の利点の1つは、代替最低税の下で許可されることです。 ATL控除は、BTLが標準控除を採用するかセクション控除を採用するかの決定には影響しない。 税控除の正確な計算の詳細については、米国国税庁の公式サイトを参照してください。 ATL控除の一般的な例をいくつか示します。
- 伝統的な個人退職口座の支払い& ndashの多くの人は伝統的な個人退職口座に支払う資格がありますが、これらの支払いは必ずしも免税ではありません。 修正された調整後の総収入が年間限度額を超えた場合、納税者は個人退職口座控除を減らすかキャンセルする必要がある場合があります。
- 学生ローンの利息& ndash連邦学生ローンによる利息額。 これは表1090-Eの第1欄にあるはずです。この表は貸付人が初年度以降に送付する必要があります。 結婚しているが単独で税金を申告する人たちはこの控除を申請することができない。 修正後の調整後の総収入が年間限度額を超えた場合も、この控除を申請することはできません。 2024年、独身、世帯主、または条件を満たすフナのクレーム限度額は9万ドルです 共同申告者の場合、上限は185、000ドルです。
- 合格した学費& ndashは米国国税庁の定義によると、合格した教育費でなければならない。 既婚者はこの控除を申請できません。 この控除は教育税控除と一緒に申請することはできない。
- 移行費用& ndashは、納税者の雇用主がこれらの費用を清算しない限り、ある住所から別の住所に家庭用品を運ぶための費用は通常完全に控除できます。 納税者の新しい勤務先は以前の住所から少なくとも50マイル離れていなければならない。
オンライン控除
BTL控除とは、別表aの標準控除またはセクション控除のことです。 BTL控除はあくまでも実際に控除した金額に限る。 たとえば、1，000ドルの控除は、課税純利益を1，000ドル減らすことしかできません。 税控除の正確な計算の詳細については、米国国税庁の公式サイトを参照してください。 一般的なBTL控除額の例と基本情報を以下に示します。
- 担保利息& ndashこれは一定限度額に達した定期抵当ローンに適用できる； 2023年と2024年に750，000ドル(または既婚の場合は375，000ドル)を支払い、主な居住権、二次抵当ローン、与信限度額、または純住宅ローンに使用する。 住宅担保債務ではないローンは個人ローンとみなされ、控除できない。 米国国税庁は、「家」を家からアパート、共同アパート、モバイルハウス、船、トレーラーハウスまでのあらゆるものと定義しています。
- 慈善寄付& ndashは、適格な慈善団体への寄付だけが減税を受ける資格がある。 ホームレスに支給された救済品や、米国国税庁の非営利団体に分類されていない現地組織に支払われたお金は控除できません。
- 医療費& ndashが身体または精神疾患の予防、診断または医療のために支払ったいかなる費用、または健康のために治療または身体の一部または機能を変更するために支払ったいかなる金額も控除することができる。 美容目的のための医療費は条件に合わない。 保険料が税引き後の収入で支払われた場合、控除額は調整後の総収入の10%を超える支出に限られ、65歳以上の人に対しては7.5%になります。 健康預金口座の支払いはATL控除額であることに注意してください。
- 販売と地方税& ndashは塩（州と地方税）と呼ばれることがあり、この連邦控除は所得税または売上税のいずれであってもよいが、両方であってはならない。 所得税のない州に住む納税者は彼らの売上税で控除したほうがいいかもしれない。 2023年と2024年には、この控除は10，000ドルを超えることはできません。
ほとんどのBTL控除項目は上記の一般項目であり、投資利息や税務準備費などの他の項目も含まれます。 しかし、米国国税庁は納税申告書のコストを削減できるものを差し引くことを許可しています。 パッケージ全体ではないにもかかわらず、いくつかの例を示します。 詳細については、米国国税庁の公式サイトをご覧ください。
- 慈善寄付を自弁する& ndashは慈善団体の寄付金だけでなく、慈善活動の現金支出も差し引くことができる。例えば、ペンキを購入して大聖堂の壁を涂ったり、食材を購入してホームレス収容所のために料理を作ったりする。
- 教師の節税& ndashという控除により、K-12教育従事者は毎年250ドルの学校材料費を控除することができます。
- ベビーシッターにお金を払う& ndashが信じるかどうかはあなた次第です。もし一人が非営利団体でボランティアをしていて、ベビーシッターが家で子供の世話をしているなら、ベビーシッターに支払われた子供料金はすべて控除できます。
- 就職活動& ndashは、新しい仕事を探すことに関連する費用を項目ごとに列挙することで、新しい仕事を探すときに発生する費用が調整後の総収入の2%を超えると、閾値を超える合格費用を差し引くことができる。 このような自費用の例としては、車で面接に行ったり、履歴書や名刺を印刷したりする走行距離数がある。
- タバコをやめる& ndashが禁煙プログラムに参加することは医療税減免と見なすことができる。 この控除はニコチン遮断を緩和するための処方薬にも適用される。
- 災害復旧& ndash納税者の家が自然災害の影響を受けた場合、納税者は連邦援助を必要とし、保険に加入していない回復費用は控除できる。
業務費
企業が利益を得ていれば、業務や貿易の展開に関連するいかなるコストも通常差し引くことができる。 しかし、それは普通で必要です。 ビジネス費用を他の資本または個人費用、および販売コストを決定するための費用と区別しようとしています。 個人の独資経営で発生した業務費用はすべてATLとみなされます。別表cで差し引かれ、差し引かれてAGIが計算されるからです。 業務に関わる費用は多くの異なるルールに関連しており、非常に複雑です。 一部はATL控除と考えられ、多くはBTLとなる。 そのため、米国国税庁の業務費用控除に関する正式な規定に相談することは良い考えかもしれません。
標準控除とセクション控除
標準控除とセクション控除の違いをイメージ化するために、あるレストランを例にとると、そのレストランには2つの食事オプションがあります。 一つ目は「個別に全額受け取る」で、箇条書きの控除のようなもので、複数の項目を統合して最終価格を出すことが許されています。 2つ目の選択肢は標準的な固定価格の夕食です。これは標準控除と似ています。これは、便宜上、ほとんどの項目が事前に選定されているためです。 ここで説明するほど簡単ではありませんが、これはセクション控除と標準控除の一般的な比較です。
ほとんどの人がセクション控除を選んだのは、彼らのセクション控除総額が標準控除額より大きいからです 控除額が高いほど税金が少なくなります。 しかし、これは通常煩雑で、大量の領収書を保存する必要がある。 すべての納税者は、上記の多くの可能な控除額を苦心してリストするのではなく、標準控除額を選択できます。ほとんどの人がそうすることを選択しています。 一部の人が標準控除額を選ぶのは主にそれが最も簡単で、時間を節約するからです。 年間標準控除額は国会で定められた静的な金額である。 2024年、独身納税者は14、600ドルで、共同申告した既婚納税者は29、200ドルで、2023年より少し増加した。
計算機は、標準控除または個別控除(入力に基づく)によって最大の税収節約が発生するかどうかを自動的に判断し、満期または未払いの計算を見積もる際に2つの値のうち大きい値を使用します。
税控除
国会は、環境保護のやり方をとっている納税者や、退職、子供の養子縁組、学校に行くために貯蓄している納税者など、社会にとって有益であると考えられる納税者に対して税収控除を制定し、発行する。 納税者にとっては、税金不足額を直接減らすことで納税申告書を下げるのに役立ちます。 たとえば、1，000ドルの税控除によって、納税義務は12，000ドルから11，000ドルに減少します。 これは控除とは異なり、控除は課税所得を減らすだけです。 そのため、税控除は等価ドルの控除よりも、一般的に総納税申告書を効果的に減らすことができる。
控除対象外と控除対象外を区別することが重要です。 返金不可の控除は総納税義務を0ドルに減らすことができますが、0ドルを超えることはできません。 未使用の返金不可能な税金控除は失効し、翌年に繰り越すことはできません。 一方、還付可能な税控除額は、納税義務が0ドルを下回っているかどうかにかかわらず、納税者がすべての金額を受け取る権利を与える。 0ドル未満の場合、差額は租税還付金となります。 控除対象額は控除対象外額より少ない。
所得税計算の複雑さのため、簡単のため、所得税計算機には一部の税控除の入力フィールドしか含まれていません。 ただし、「その他」フィールドにはこれらの情報を手動で入力できます。 IRSルールを使用して、各税金控除の正しい数字が得られるようにしてください。 なお、以下の説明は基本的なまとめである。 税金控除の正確な計算の詳細については、米国国税庁の公式サイトを参照してください。
一般的な税控除の例のいくつかは、次の4つのカテゴリに分類されます。
収入
所得税控除& ndashこれは最も重要な還付可能税控除の一つで、通常は収入が5万ドルをわずかに超える低収入または中収入家庭にのみ適用され、さらに他の状況に依存する。 与信限度額は、与信限度額が最大値に達するまで、1ドル目の収入の固定パーセントに相当します。 収入が一定水準に達するまでは、最高与信限度額が支払われ、その後1ドル収入が増えるたびに、最高与信限度額は与信限度額がなくなるまで下がります。 子供のいる家庭は資格のある子供のいない家庭よりずっと多くのローンを獲得している。 大きな意味で、この信用は返金できる。
外国税控除& ndashこれは返金不可能な控除で、アメリカ国外で収入を得た納税者の二重税収負担を軽減することができる。
児童
子供の税金控除& ndashは子供一人につき最大2000ドルを申請でき、そのうち1400ドルは返金できる。 収入が20万ドル(共同申告者は40万ドル)に達すると、子供の税収控除は次第に取り消され始めた。
子供と養育者の看護& ndashは、13歳以下の子供、障害のある配偶者、親、またはその他の養育者の介護費用の20%から35%の許容費用（最大3，000ドル）を税金控除として使用することもできる。 他の多くの税金控除と同様に、この項目も収入レベルに基づいています。
養子縁組信用& ndashは、公共養子縁組、国内の個人養子縁組、国際養子縁組のいずれにおいても、養子縁組された子供一人一人の一定レベル内の合格費用に対して返金不可能な税収控除を与える。
教育と退職
貯蓄貸付& ndash返却不可能な信用インセンティブの中で低所得納税者は合格した退職口座に退職金を支払う。 調整された総収入によると、最高2000ドル(既婚者が共同で申告した場合、4000ドル)の退職口座に支払われた50%、30%、または10%はクレジットできます。 少なくとも18歳以上でなければならず、全日制の学生ではなく、また別の人の見返りに依存していると主張されてはならない。
アメリカン・チャンスクレジット& ndashは通常、高等教育の最初の4年間の合格教育費を支払うために使用されます。 各学生は年間最大2，500ドルの単位を獲得できる。 税控除によって納税義務が0ドルに引き下げられれば、残りの部分の40%(最高1000ドル)は返金できる。
生涯学習単位& ndashは、上記の教育税控除とは異なり、大学院、本科生の費用、専門科目や職業科目に使用できます。 該当する学生は最高2000ドルを獲得できますが、返金は全くできません。
米国の機会単位または生涯学習単位はいつでも申請できますが、両方とも申請することはできません。
環境の
住宅ローン& ndash太陽エネルギー、風力エネルギー、地熱、または燃料電池技術によって駆動される住宅不動産も条件を満たしています。 しかし、これらの源から発生した電力は家庭内で使用しなければならない。
非商業エネルギー資産の信用& ndashは米国エネルギー省が設定した技術効率基準を満たす設備と材料が資格を得られる。 1つ目は、家の断熱、外扉、外窓と天窓、屋根材など、エネルギー効率を向上させるための適切な措置として定義されています。 第二類は住宅エネルギーの不動産コストと定義され、そのようなコストの例としては、電動ヒートポンプ、空調システム、バイオマス燃料ストーブ、天然ガス炉や温水ボイラーなどがある。
プラグイン電気自動車クレジット& ndashは環境に配慮した電気自動車を購入すると、最大7，500ドルの税収控除を受ける可能性がある。 それは新しく購入したものでなければならず、使用またはリースに使用され、転売してはならず、主に米国内で使用されています。
代替最低税（金額）
AMTは標準所得税の強制的な代替案である。 金額の計算に標準控除はありません。 また、州や地方の所得税、事業費、抵当ローン利息、財産税などのほとんどのセクション控除も許可されていません。 納税者の収入がAMT免税額を超えた場合、彼らは金額の高いAMTまたは標準所得税を支払う必要があります。 AMTは多くの控除項目を取り消したため、多くの高税収等級の人に影響を与えた。 しかし、AMTの支払いを避ける方法がいくつかあります:
- 調整後の総収入を下げ、退職口座、例えば401（k）、個人退職口座、健康貯蓄口座への支払いを最大限に増やす。
- セクション控除額を減らす
- 慈善寄付を増やす
一般的に、調整後の総収入が免税額を超えた納税者だけが金額を心配すべきである。 米国国税庁は、納税者がAMTの影響を受ける可能性があるかどうかを判断するために、オンラインAMTアシスタントを提供しています。
