401K計算機
401（k）計算機は退職時の401）k）残高と収入、拠出金のパーセント、年齢、賃金の増加と投資収益率に基づく退職分配を見積もることができる。 主にアメリカの住民のために使われています。
401（k）早期払戻しコスト計算機
401（k）の払戻しは罰金につながります。 早期払戻しを選択した場合、この計算によって実際に受け取った金額が確定します。
雇用主401（k）マッチング計算機を最大化する
拠出金のパーセントが低すぎても高すぎても、事業主のマッチングを十分に活用できない可能性があります。 パーセンテージが高すぎると、寄付金は年末までに米国国税庁の上限に達する可能性があります。 そのため、雇用主は今年の残りの時間に一致しません。 この計算では、事業主の照合拠出金を最大限に活用するために、「拠出金%」ウィンドウを表示できます。
401計画情報
401（k）は米国の退職貯蓄プランで、主に事業主を通じて税収優遇を提供する。 1978年の税収法に基づいて制定された『国内税収法』第401（k）項にちなんで名付けられた。 自己指導の401（k）プログラムは、雇用主が後援する401）プログラムに参加できない人に適用されます。 401（k）計画の納付は給料の発行時に税引前控除とし、401）k）計画の配当金、利息、資本利益はすべて税収繰延の恩恵を受ける。 これは、401（k）の資産の増加は免税であり、後で課税されることを意味し、通常は退職期間中です。 従業員は、プラン参加者と呼ばれることもあり、その税引前賃金の一定の割合を401（k）プランに貢献することができる。 しかし、米国国税庁が設定した年間限度額に加えて、事業主は従業員が支払うことができる賃金の割合に制限を設定することもできます。 また、401（k）計画の一部として、 雇用主は従業員の拠出金を一致させることを選択でき、通常は従業員の賃金の一定の割合に達する。 インフレのため、米国国税庁の拠出金限度額は全体の生活費の増加に伴い増加した。 401（k）計画の2023年延期限度額は22，500ドルで、2024年の限度額は23，000ドルです。
401計画の一般的なメリットとデメリット
賛成の意見
- 延税成長& ndashは従来の個人退職口座や繰延年金と似ており、401（k）投資の成長は延税であり、利息、配当金、資本収益の所得免税を意味します。 これにより、これらの退職プランは、現金、積極的な投資口座、不動産など、他の退職貯蓄方法よりも有利になります。
- 雇用主マッチング& ndashはよく知られているように、401（k）プログラムには通常、雇用主マッチングプログラムが含まれます。 ある調査によると、従業員の43%は減給を受けたいと思っています。雇用主は401（k）プログラムに逆ではなく貢献しているからです。 専門家たちは、雇用主が401（K）プログラムに適合する面を「無料資金」や「昇給」になぞらえているが、これは決してデスクトップに置くべきではない。 事業主ごとに異なる照合方法を使用します。たとえば、特定の水準に達した賃金のパーセントや、特定の限度額に達した拠出金のパーセントなどです。
- 免税& ndashは、従業員が関与する可能性のある税金レベルやその他の退職プランに依存するため、従来の個人退職口座やその他の退職プランへの支払いは免税である場合とそうでない場合があります。 一方、従業員と事業主は401（k）への支払いを常に免税にすることができます。これは課税所得を減らし、総課税額を下げているからです。
- 高貢献限度額& ndash401計画の年間拠出限度額は相対的に高い。 2024年、50歳以下の上限は23000ドル、50歳以上の上限は30500ドルです。 一方、50歳以下の個人退職口座の合計年間限度額は7、000ドルで、50歳以上の個人退職口座は8、000ドルです。
- 債権者保護& ndash401基金は通常破産保護を受ける。 これは、償還、債務返済、起業を避けるために、通常401（k）ファンドの使用を推奨しない理由でもある。
ペテン
- 投資選択肢が少ない& ndashは一般的に、401（k）の投資選択肢が少ない 通常、これらは事業主から来ているため、典型的な課税仲買口座と比較して、事業主の401（k）プログラムを通じて提供されるコンテンツに限定されます。
- 高料金& ndashは他の形式の退職貯蓄に比べて、401（k）はより高い料金を徴収する予定で、場合によっては資金のパーセントである。 これは主に行政費のせいです。 プログラム参加者は、これをほとんどまたはまったくコントロールできず、低コストのインデックスファンドまたは取引所取引ファンド(ETF)を選択して補償するしかありません。
- 非流動性&NDASH401（k）ファンドは、59歳までのごくまれな状況でしか抽出できず、処罰されることはない。 これにはすべての貢献と一定期間の収入が含まれます。
- 帰属期間& ndash事業主はライセンス期間を利用することがあります。つまり、事業主の支払いは設定された時点まで従業員に完全に帰属しません。 たとえば、従業員が事業主と別れ、50%の株式を保有する401（k）プログラムを放棄した場合、事業主の出資資産価値の半分しか得られません。
- 待ち時間& ndash一部の事業主は、待ち時間が終わってから401（k）プログラムへの参加を許可しています。通常、従業員の移動を減らすためです。 6ヶ月の待機期間はかなり普遍的で、1年の待機期間は法律で認められた最長の待機期間である。
401は確定的な支払い計画です
固定収益プラン（DBP（年金プランとも呼ばれる）とは異なり、固定支払いプラン）DCP）では、参加者がさまざまな投資オプションから選択できるようになっています。 DBPに比べ、DCP（特に401）k）s）はますます人気を集めている。 現在、401（k）固定納付年金プログラムは最も人気のある民間市場退職プログラムである。 dpsとDCPの間の選択の転換は様々な原因に起因することができ、その一つは一人がある会社に滞在する可能性のある予想時間長である。 以前は、一人で何十年も会社で働くことがより一般的でした。そのため、DBPは理想的な選択肢となりました。DBPから最大の価値を得るには、一人で会社で25年以上働く必要があるからです。 しかし、従業員の流出率が大幅に向上したため、今ではそうではありません。 DBPに比べてDCPは高度なモビリティを持ち、 一人が会社を変える時、彼らの価値は下がりません。 401（k）プログラムに参加している従業員が事業主を変えるとき、彼らは通常次のことを選択できます
- 彼らの資産を前事業主の401（k）計画に残す
- 以前の401（k）計画を新規事業主の401）k）計画に移行する
- 古い401（k）プログラムを個人退職口座）IRA）に振り込む
- 彼らの401（k）プログラムを現金化しますが、税金と10%の罰金がかかります
雇用主によって許可されるルールがある可能性があることを覚えておいてください。 一般的には、12ヶ月ごとに401（k）展覧会を申請することしかできません。 DBPs、DCPsの詳細、または年金プランの計算については、を参照してください 年金計算機。
401計画投資
一般的に、ほとんどの401（k）プログラムでは、個人がさまざまなポートフォリオに投資できるようになっています。 これらは共同ファンド、インデックスファンド、取引所取引ファンドの間で異なり、すべて株式、債券、国際市場株式、米国国債など多くの投資の組み合わせがあります。 異なる利害があります。 これらのオプションは、通常、ゆっくりと安定した資産成長を提供します。 定年に合わせてリスクを調整する自動化されたポートフォリオもよく見られます。例えば、目標退職基金です。 何らかの方法で設定する予定があれば、401（k）退職基金を使って1株に積極的に投資したい参加者はこのようにすることができる。 プログラム管理者が許可した場合、投資家は退職貯蓄の一形態として、事業主プログラムを自己指導の401（k）プログラムに変換したり、401）プログラムを個人退職口座に転入したりすることができ、投資選択に対する要求はそれほど厳しくない。
雇用主のマッチング
401（k）マッチングは、401）k）プログラムに参加している従業員に対する事業主の貢献率のマッチングであり、通常、従業員の賃金に対する割合を表す制限に達します。 従業員の貢献がなければマッチングはありません。また、すべての401（k）プログラムが雇用主のマッチングを提供するわけでもありません。
たとえば、雇用主が従業員の賃金に最大6%の割合を提供する場合、雇用主は従業員の401（k）プログラムに従業員の賃金の最大3%を提供できます。 もう一つの一般的なマッチング案は1ドル1ドルの事業主マッチングで、最高賃金の一定の割合に達することができる。
401（k）年金を支払うことで、事業主のマッチングを活用することは、高金利債務など多くの他のことを返済する機会コストよりも経済的意義がある。 例えば、401（k）が100%の支払いに一致して一定の金額に達すると、直ちに支払い人に100%の投資収益率）が発生します）これは延税成長を考慮すればさらに多くなります）これを超えることは非常に困難です。
雇用主は主に401（k）のマッチングを提供して、才能のある労働力を惹きつけて保持し、退職貯蓄を奨励する。 従業員アカウントの年間支払いは参加者の報酬の100%、または2024年の69、000ドルを超えることはできません。 従業員と雇用主の支払いは免税で401（k）プログラムに入り、資金は時間の経過とともに免税で増加します。 有利かもしれないという観点から見ると、退職口座保持者の税率は彼らが働いている時より低い可能性が高いので、基金を引き出す時に税金を払う。
401ライセンス期間
雇用主の中には、従業員が長期的に働くことを奨励するために、401（k）プログラムにライセンス期間があることを求めている人もいます。 帰属とは、従業員が401（k）事業主の支払いをどれだけ持っているかということです。 完全に承認された従業員は退職プランの資金に対して完全な所有権を持っています。 雇用主とのマッチングとは異なり、従業員の支払いは常に100%帰属します。
4年の帰属期間はかなり普遍的である。 就職してから1年後、従業員が会社を離れても、雇用主の25%が支払う権利があります。 2年目には50%、3年目には75%に増加し、4年後には従業員は完全に認可されます。 これを等級帰属と呼びます。 一部の会社では、毎年既得権益の金額を増やすスケジュールはなく、従業員が一定期間後に完全に既得権益を得ることを許可しています。 これは崖の帰属と呼ばれ、すべての帰属が帰属スケジュールのある点で起こることを意味します。 この場合、完全な承認を得る前に会社を離れた従業員は、すべての事業主の支払いを断念しなければなりません。 401（k）プログラムによってライセンスルールが異なります。 より正確な情報を得るためには、人事または401（k）プログラム管理者と話すのが最善です。
早期退出
401（k）プログラムの一部として、支払いとそれに続く利息収入は59歳までに引き出すことができず、処罰されない。 場合によっては、（下記の通り）早期払戻しが許可されます。 この場合、401（k）の払戻しを早めるには依然として普通の所得税を支払う必要がありますが、罰金10%を支払う必要はありません。
401（k）厳しい条件手当
一部の401（k）プログラムでは、証明が困難な場合に払戻しを許可しています。 資格を得るためには、一人で管理者に実質的な困難証明書を提出しなければならず、管理者は脱退を許可するかどうかを決定する。 支払い後、困難な払戻しは口座に戻すことができません。 すべての事業主またはプログラム管理者が困難な払戻しを提供しているわけではありません。 払戻しを事前に許可する条件は次のとおりです。
- 予想外、未精算の医療費、または調整後の総収入の7.5%を超える医療費
- 主要住宅の購入に関連する費用
- 今後12ヶ月の中学校後の授業料と教育費
- 買い戻し権の取り消しや参加者の家からの追放を防止する費用
- 埋葬または葬儀費用
- 主な住所の損傷を修復する費用
非財務上の困難な払戻し
すべての早期払戻しは財務上の困難に分類されなければ承認されないわけではありません。 これらの例には、アカウント所有者が含まれます。
- 亡くなったことで口座が受取人に支払われた
- 合格した障害がある
- 少なくとも55歳で就職を中止する
- 抽出された金額は許可された医療費控除額より少ない
- 離婚した配偶者、子供、養育者に資金を提供する裁判所の裁定など、合格した家族関係の裁定に関連する金額を引き出す
- 大量の平等な定期支払いを始める。 詳細はIRSルール72（t）を参照してください
重要なのは、401（k）から事前に割り当てられた真のコストを考慮することです。 401（k）の範囲内の税収、罰金と複利を享受する資産の減少、延税の増加は考慮すべきである。
退職時の401（k）分配
59歳以上の人は誰でも401（k）プログラムから分配を受け取ることができますが、より多くの収入を積むために分配の受け取りを延期することもできます。 割り当ては遅くとも73歳まで延期できます。（2022年12月31日までに72歳以上なら72歳です。 59歳から73歳までの参加者にはいくつかの選択肢があります
オプション1:割当を受け入れる
配布は一括払いまたは分割払いで受け取ることができます。 一度の分配では、一人がすぐに401（k）の資金を受け取ることができますが、税金を延ばして複利するメリットが失われると同時に、分配を引き出した年に所得税が発生します。これは大きな金額かもしれません。
分割払いプランでは、一人が定期的に彼らの401（k）から固定金額を受け取ることができます。 通常、支払い額は年に1回変更できますが、プランによってはより頻繁な変更が可能です。 分割払いを選ぶとき、最も難しい決定の一つは毎月または毎年どれだけ引き出すのかということです。 期待寿命、投資実績、快適な生活を送るために一人でどれだけ必要になるか、社会保障など、多くの要因を考慮する必要があります。 一般的な経験則の一つは4%の法則で、毎年4%を抽出することを推奨します。 罰を避けるために、各分布は少なくとも必要最小分布（RMD）でなければならないことに注意してください。 RMDは予想寿命と前年末の口座残高から計算した。
オプション2:展示期間
401kを個人退職口座や他の事業主の計画に振り込む可能性もあります。 書き出しには課税しない。 ロスと伝統的な個人退職口座は通常、より多くの投資選択肢を提供します。 税引後の資金をロスの個人退職口座に振り込むことは退職ポートフォリオの多様化に役立つ。 伝統的な個人退職口座にも73歳時の最低分配額が必要であることを覚えておいてください。
オプション3:年金
一部のプログラムでは、401（k）を年金に変換することができ、通常は民間保険会社を通じて提供されます。 書き出しと同様に、変換時に課税されません。 年金は、所有者が予想する寿命の間、毎月福利厚生が支払われます。 共同遺族年金が関係している場合、主要口座の所有者と指定受取人は、予想寿命期間中に毎月支払いを受けます。
オプション4:何もしない
退職者ができるだけ長い間延税複利のメリットを利用したいなら、資金配分を遅らせることができる。 これは73歳までは可能で、その後政府は強制的な年次分配を要求する。
要求される最小分布
73歳以上の人(2022年12月31日までに72歳以上なら72歳)は、401（k）プログラムから分配を受ける必要があります。 これを要求の最小分布（RMD）と呼ぶ。 従来の個人退職口座、単純な個人退職口座、独立した個人退職口座には、米国国税庁が定めた同様の規則があります。 退職者が73歳になった翌年4月1日はrmdを受け取る必要がある正確な日付です。 正確な金額を決定するために、退職者は401（k）退職資産を予想寿命係数で割ることができます。この係数は毎年少し変わります。
RMDを抽出しない連邦罰は、適時に抽出されなかった金額に対して50%の税金を徴収することである。 必要な分配額は前年12月31日の口座残高とIRS予想寿命表に基づく。 場合によっては、必要な金額を引き出していない人は、すぐに差額を引き出し、国税庁に5329フォームを提出し、締め切りを逃した有効な理由を提供することで罰金を避けることができます。 米国国税庁は払戻しを逃すことを許すかもしれない。
RMDルールには例外があります。雇用主の助成金を受けている401（k）プログラムの従業員は、在職中であれば73歳の時にRMDを離れることができます。 これは、彼らの計画がrmdを認可しておらず、会社の株式の5%以上を保有していない場合にのみ必要です。 しかし、彼らが会社を退職すると、彼らはRMDsの制約を受けます。
自作自演401（k）を監督する
自己指導（SD）401）k）は、個人401）k）と呼ばれることもあり、個人経営者が401）k）プログラムに参加する一つの方法である。 その目的は自己雇用者に特化していますが、SD401（k）sは一般的ではありませんが、従来の401）k）プログラムの代替案として雇用主を通じて従業員に提供することもできます。
ほとんどの場合、SD401（k）は従来の401）k）と同じ特徴を持っており、以下を含む。
- 繰延税金の支払い
- 具体的な出資額と分配額
- 59以前の払戻し罰金
- 73歳以降に要求される最低分配額（2022年12月31日までに72歳以上であれば、72歳）））。
solo401（k）の主なメリットは、不動産、税留置権、貴金属、外貨、ローンなど、ほとんどのものに合法的に投資できることです。 個人プログラムは投資タイプに制限がある可能性があることを覚えておいてください。 投資範囲を拡大する能力はSD401（k）の主な特徴の一つである。
SD401（k）sを使用すると、プログラム参加者は、クレジットカード債務、住宅ローンの支払い、投資、休暇など、何らかの理由で資金から個人ローンとして借金をすることができます。 限度額は通常、口座価値の50%以下、または50、000ドル以下で、少ない方を基準としています。
ロス401号法
ロス401（k）は退職貯蓄プランとして従来の401）k）とは少し異なります。 伝統的な401（k）の特徴とロス個人退職口座の特徴を組み合わせたものです。 主な違いは課税のタイミングです。 ロスの個人退職口座と同様に、ロス401（k）プログラムは税引前収入ではなく税引後の支払いを利用する退職プログラムです。 これは税金が事前に支払われていることを意味し、退職期間中、条件を満たす払戻しは免税です。 50歳以上の個人は毎年22、500ドルまたは30、000ドルの同じ寄付限度額が適用されます。
しかし、ロス個人退職口座とは異なり、ロス401（k）口座からペナルティを受けることなく支払いを引き出すことができるのは、計画開始から5年後であり、ロス個人退職口座の支払いは収入ではなくいつでも引き出すことができる。 Roth401（k）のこのルールは59歳以降でも適用されます。免税分配は通常許可されるからです。 また、ロス個人退職口座とは異なり、73歳時の最低分配額（RMD）が要求されます。しかし、その段階では、ロス401）k）はRMDを回避するためにロス個人退職口座にスクロールすることができ、税罰はありません。 ロスの個人退職口座の2つの大きな利点は、いつでも資金提供を引き出し、罰金と免税を免除することです。これはロス401（k）プログラムにはありません
支払い総額がまだ年間支払い限度額内であれば、伝統とロスの個人退職口座の年間支払い総額の処理方法と同様に、2つの形式の401（k）に同時に支払うことができる。
