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年金支出計算機

この計算機は、固定支払期間の年金支払額を見積もることができます。または、固定支払額を提供した場合に年金が持続できる期間を見積もることができます。 私たちのを使ってください 年金計算機 累積段階年金の期末残高を見積もる。

年金残高

関係あります

年金計算機 ｜ 退職計算機

適格年金と不適格年金

資格のある

米国では、税収適格年金とは、個人退職口座や401（k）などの適格な税収優遇退職プランに使用される年金のことです。 一般的ではない適格退職プランには、固定収益年金プラン、403（b）プラン）401）プランに似ている）、キオプラン、倹約貯蓄プラン）tsp）、従業員年金の簡素化）sep）が含まれます。 適格年金の支払いは通常、税引前金額で支払われます。これには、適格退職プランに使用される投資の購入も含まれ、支払年度の課税所得には含まれません。 これは、1つの納税年度内の支払いが控除され、課税所得が下がることを意味します。 しかし、将来の納税年度の最終分配には普通所得税がかかります。

退職貯蓄として使用する場合、これらの年金はそれぞれの計画の税収優遇と罰金を受ける権利がある。 しかし、年金プランのルールはすべての事項に適用され、一部のルールを超える可能性があります。 とはいえ、年金特有の機能には、死亡保険金(市場の下落や口座価値の低下などの要因にかかわらず、受取人に支払わなければならない福利厚生)の保証などが含まれる可能性があります。

不合格の

これらの年金は税引き後のドルで購入しました。 言い換えれば、非適格年金保険証書の中で唯一納税資格のある部分は収入であり、その部分は普通の収入で課税される。 大きな違いの一つは、適格年金とは異なり、非適格年金は72歳になってから最低分配規則の制限を受けないことです。 年金に入れることができる非限定金額や購入できる年金の数に制限はありません。

払戻しを早める

59歳までに年金を引き出すと、通常の所得税を除いて10%の早期引き出し罰金が発生します。 すべてのタイプの年金について、資金を引き出す前に収入に税金を払う必要はありません。 1982年8月13日以降に購入した非適格年金については、払戻しは「後入れ先出し」(LIFO)の原則に従って課税されるため、収益は元本より前に支払われます。

とはいえ、例外もあります。 ほとんどの年金契約では、返金費用を発生させることなく、毎年口座価値の一部を引き出すことができます。 その他の年金契約では、罰金を支払うことなく年金から利益を引き出すことができる場合があります。 また、退職口座として、年金は罰金を支払わずに早期に受け取ることが許される場合もある。 例えば、年金受給者が障害を負ったり、重大な医療緊急事態に遭遇したり、不治の病と診断されたりする。 また、一部の契約では、罰金を免除して払戻し、長期的な看護費用を支払う福利厚生を提供しています。

年金の各段階

年金の寿命にはいくつかの段階があります。積立、年金化、支払いの段階です。

蓄積段階

積み立て段階は、年金が集まった資金を利用して現金価値を積み立てる第一段階である。 それはいつも1位で、初期投資の後に始まります。 これを実現するにはいくつかの方法があります 最も一般的な方法は振替で、通常は小切手や銀行で送金します。 資金は一括払いまたは一連の支払いの形で提供できます。どちらの方法にも正確な推論があります。 退職または退職に近づいた投資家は、年金化と支払いの段階をできるだけ早く開始するために、通常、一括支払いを選択します。 これにより、彼らは通常生涯保障である分配をすぐに獲得することができる。 「即時年金」とも呼ばれ、収入分配や支出がほぼ即時であるため、蓄積段階は非常に短い。 一方で、 一連の支払いは、退職後に将来の収入を得るために、時間の経過とともに富を増やしたいと考えている若い投資家にとってより有利になる可能性があります。 ちなみに、年金積み立ての段階が終わった後でも、付加価値は止まりません(景気が良いと仮定します)。 年金が固定、指数化、可変のいずれであっても、資産は3つの段階すべてに投資し続けます。 年金ルールに従うことで、収益は繰延納税に基づいて積み立てられ、払戻しが可能になるまで積み立てられます。

1035取引所

1035取引所は同じ番号の国内税収法規の部分から取得して、税法のIRS条項で、保険加入者が生命保険プログラム、寄付基金、年金から新しい保険証書に資金を移動することを許可して、販売とみなさない。 したがって、税金を支払う必要はありません。

これは保険加入者にとって有利です。理由は次のとおりです

• 経済状況は時間の経過とともに絶えず変化し、各人とその長期契約に潜在的な悪影響を及ぼす可能性がある。
• 人口全体の健康と期待寿命の普遍的な向上は保険コストを下げることができる。
• 自分が保険を必要としなくなったと思っている保険加入者は、生命保険の現金を年金に移すことから利益を得られるかもしれない。 生命保険証書を収入年金に変換すると死亡保険料は放棄されますが、保険料を支払う必要はなくなり、収入は指定された年限内に保障されます。

このような状況の中で、1035取引所は保険加入者が旧式の契約を新しい契約に置き換えることで苦境から抜け出すことを許可し、新しい契約はより高い福利厚生、より高い死亡保険金、より低い費用、および/または代替投資オプションを有する。

米国国税庁は、次の振替だけが免税だと考えています。

• ある年金契約を別の年金契約または長期介護福祉を持つ年金と交換する
• ある生命保険契約を別の生命保険契約、養老保険契約または年金契約と交換する
• 養老保険を支払開始日を遅らせることのない同じ養老保険または年金契約に交換する

年金契約書を生命保険証書に交換するなど、その他のことは1035交換としては無効であり、米国国税庁に課税事件とみなされる。 また、1035の取引を行うには、所有者、被保険者、年金受取人が古い契約書に記載されているのと同じ人でなければなりません。

一部1035年金交換

年金契約全体の譲渡にかかわる1035交換とは異なり、年金所有者は年金契約の一部を別の免税年金契約に交換する機会がある。 基礎は比例配分であり、収入優先ではない。 たとえば、年金の半分の価値を2番目の年金に交換すると、新しい年金は半分のコストベースを採用します。

たとえば、年金所有者は50，000ドルの非適格繰延年金を所有しており、その基数は40，000ドルです。 彼らが10，000ドルの分配を要求した場合、10，000ドルの全額で課税されます。 しかし、彼らが2回目の年金と引き換えに25，000ドルを受け取ると、契約ごとに25，000ドルと20，000ドルの基礎ができます。 このルールによると、いずれかの契約からの10、000ドルの分配は5、000ドルの課税所得しか発生しない。

資格を満たすために、取引後180日以内にいずれの契約からも分配してはならない。 IRSでは、このウィンドウ期間の配分を元の取引の一部とみなし、資金を配分した契約の収益だけでなく、両方の契約のすべての収益を課税する必要がある場合があります。 米国国税庁は一部の両替を許可していますが、多くの保険会社はこのサービスを提供していません。

1035取引所（1035取引所の一部を含む）は複雑な税務規則と法規に関連している。 専門家と協力すると役に立つかもしれません。

年金化段階

年金化段階は段階というより、単一のインスタントイベントであり、蓄積段階と支払い段階の間の区切りである。 保険会社が投資家からの支払いを停止し、積み立てた資産を定期的な支払いとして年金受取人(投資家)に返還する準備ができた時点を表します。 つまり、年金は「年金化」されています。 変額年金の場合、年金化は契約で購入したすべての累積単位が年金単位に変換されて支払われる時点を示します。 年金化の決定は最終的な決定であり、一度決定を下すと、異なる形の支払いや元金の取得を要求することはできない。

支払い段階

分配段階と呼ばれることもあり、これは年金の最終段階であり、年金支出計算機で計算できる。 これは保険会社が投資家に支払いを分配する段階です。 この段階の長さは、支出額や累計段階の累計の総価値など、さまざまな要因によって大きく異なる場合があります。 即時年金を購入する場合も、繰延年金を収入支払に変換する場合も、オプションは本質的に同じです。 支払いは、毎月、四半期ごと、半年ごと、または毎年の特定の期間に割り当てることができます。 注意が必要なのは、どのオプションを選択しても、適用されるとその選択は元に戻せないことです。

非適格年金（税収優遇退職プランの助成に使用されない年金）では、毎回の支払いの一部が収入または元本とみなされます。 後者は免税になりますが、前者は普通の収入と同じ税金を支払う必要があります。 これらの収入は先に引き出されたと考えられるため、納税が必要です。 口座の価値が投資元本に達するまで、すべての払戻しは完全に納税しなければならない。

支払いオプション

年金の支払い方法を選択する方法はいくつかありますが、すべての年金がそれぞれの支払い方法を提供するわけではありません。 年金計算機は固定支払または固定長のみを計算します。これは2つの最も一般的なオプションです。 どちらも電卓のタブで表されます。

一括払い

一次支払オプションを使用すると、年金受取人は年金のすべての口座価値を一度に引き出すことができます。 これは、アカウントのすべての価値をすぐに得る必要があるため、多くの場合に便利です。 59歳以降にやった限り、処罰されることはありません。 ただし、所得税は退出年度に適用される場合があります。 税収最小化の観点から、これは財務的に好ましくない。

固定長さ

固定長の支払いオプションは、固定期間または特定期間の支払いとも呼ばれ、年金受給者が年金支払いの継続を保証する特定期間を選択できるようにします。 たとえば、60歳の年金受給者が10年間の特定の支払いを選択すると、70歳ぐらいまでの支払いが保証されます。 固定長の支払いは、通常、10年、15年、20年など、選択した期間内に月ごとに分割して支払われます。 年金の固定期間は短すぎたり長すぎたりする可能性が高い。 主要年金受給者が亡くなった時に余剰資金があれば、残りの金額は相続人に伝わります。 この支払い方式は主要年金受取人の寿命の長さの影響を受けない。

固定支払額

固定支払金額支払オプションを使用すると、年金受給者は毎月支払う金額を選択できます。 これらの支払いは年金の残高がなくなるまで続きます。 計算機に示されているように、支払い期間は選択した金額と年金の年金化時の累計価値に依存する。 固定支払金額オプションは固定長支払オプションと同じリスクを負う； 小さすぎたり、大きすぎたりして、退職者は年金より長生きするか、口座に資金が残っているうちに亡くなってしまう可能性があります。 誰もが自分の状況を考慮してどの案を選ぶべきかを決めるべきで、これらすべての案には異なるリスクがあるからです。

生活だけ

この選択に対して、保険会社は年金受取人が生きている間に支払います。 計算された予想寿命によって支払い金額が決まります。 寿命が長いほど、支払い金額は小さくなると予想されます。 この選択の欠点の1つは、支払い金額を選択できないことと、年金受給者が年金の総価値を得ることを保証できないことです。 彼らが1年目または2年目に死亡した場合、年金の残りのすべての資金は失われます。 しかし、年金受給者の寿命がたまたま登録されている予想寿命より長い場合、年金の累計価値を上回る可能性があります。

連合と生存者

このオプションは、主要年金受取人が死亡した場合でも、年金が提供する退職収入が配偶者に提供され続けることを保証します。 支払は、主要年金受取人とその配偶者の予想寿命に基づいて計算されます。 したがって、このオプションでの賠償額は通常、生涯生命保険オプションよりも低くなります。 二人目の年金受取人が死亡した場合、支払いは停止します。 この支払いのもう一つのバージョンは「共同生命と最後の生存者年金」と呼ばれ、主要年金受取人、配偶者、養育された子供など、2人以上の人をカバーすることができる。

周期の決まった生活

このオプションは、固定長と寿命のみのオプションの機能を組み合わせたものです。 生涯収入は保証されていますが、年金受給者は、保証期間が終わる前に死亡した場合でも、指定された受取人に10年間など、特定の期間を選択して年金を支払うこともできます。 年金受給者が一定期間後に死亡した場合、受取人には何も支払わない。

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