売上税計算機
売上税計算機は、税引前価格、売上税率、最終価格または税引後価格のいずれかを計算し、残りの2つの項目の入力を与えることができる。
売上税とは何ですか？
売上税は、一部の商品やサービスを販売するために政府に支払う消費税です。 通常、販売業者は消費者が買い物をする時に消費者に販売税を徴収する。 ほとんどの国では、売上税は付加価値税（VAT）または商品とサービス税）GST）と呼ばれ、これは消費税の異なる形です。 一部の国では、商品とサービスのリストプライスは税引前の価値であり、売上税は購入時にのみ徴収されます。 他の国では、リストされた価格は最終的な税引後価値であり、売上税も含まれます。
アメリカ売上税
アメリカでは、連邦レベルの売上税は存在しません。 州レベルでは、コロンビア特別区、プエルトリコ、グアムを含む5つの州を除くすべての州に州全体の売上税はありません。 これらの州はアラスカ州、デラウェア州、モンタナ州、ニューハンプシャー州、オレゴン州です。 売上税を徴収する州には異なる税率があり、州内でも現地または都市の売上税が機能します。 付加価値税（米国は付加価値税を徴収しない）とは異なり、売上税は小売購入に対してのみ強制的に徴収される 企業間のほとんどの商品やサービス取引は売上税を徴収しない。
州と商品またはサービスのタイプによって、販売税率は0%から16%まで異なり、州によって販売税の執行が異なります。 テキサス州では、処方薬と食粮種子は免税です。 バーモント州には一般販売税が6%ありますが、すぐに消費されるアルコール飲料を購入すると10%の税金が追加されます。 これらは司法管轄区域ごとの税収の違いのいくつかの例にすぎない。 州ごとに売上税に関する法規制が大きく異なる。
平均すると、売上税がアメリカ人に与える影響は個人所得の約2%である。 売上税は州政府の収入の3分の1近くを提供し、収入源としての重要性の面で所得税に次ぐ。 州ごとに売上税への依存度が大きく異なる。 売上税はニューイングランドや中西部の工業地帯より南部や西部の方がはるかに重要です。 フロリダ州、ワシントン州、テネシー州、テキサス州の税収収入はすべて売上税の50%を超え、そのうちのいくつかの州の税収収入の60%近くは売上税から来ている。 一方、ニューヨークは売上税から約20%の収入しか得ていません。
以下は各州の販売税率の概要です。
| 状態 | 一般州売上税 | 地元/都市売上税の最高税率 |
| アラバマ州 | 4% | 13.50% |
| アラスカ | 0% | 7% |
| アリゾナ州 | 5.60% | 10.73% |
| アーカンソー州 | 6.50% | 11.63% |
| カリフォルニア州 | 7.25% | 10.50% |
| コロラド州 | 2.90% | 10% |
| コネチカット州 | 6.35% | 6.35% |
| デラウェア川 | 0% | 0% |
| コロンビア特別区 | 6% | 6% |
| フロリダ州 | 6% | 7.50% |
| グルジア | 4% | 8% |
| グアム | 4% | 4% |
| ハワイ | 4.17% | 4.71% |
| アイダホ | 6% | 8.50% |
| イリノイ州 | 6.25% | 10.25% |
| インディアナ | 7% | 7% |
| アイオワ州 | 6% | 7% |
| カンザス州 | 6.50% | 11.60% |
| ケンタッキー州 | 6% | 6% |
| ルイジアナ | 4.45% | 11.45% |
| メイン州 | 5.50% | 5.50% |
| メリーランド州 | 6% | 6% |
| マサチューセッツ州 | 6.25% | 6.25% |
| ミシガン州 | 6% | 6% |
| ミネソタ州 | 6.88% | 7.88% |
| ミシシッピ川 | 7% | 7.25% |
| ミズーリ川 | 4.23% | 10.85% |
| モンタナ | 0% | 0% |
| ネブラスカ州 | 5.50% | 7.50% |
| ネバダ州 | 6.85% | 8.38% |
| ニューハンプシャー州 | 0% | 0% |
| ニュージャージー州 | 6.63% | 12.63% |
| ニューメキシコ州 | 5.13% | 8.69% |
| ニューヨーク | 4% | 8.88% |
| ノースカロライナ州 | 4.75% | 7.50% |
| ノースダコタ州 | 5% | 8% |
| オハイオ州 | 5.75% | 8% |
| オクラホマ州 | 4.50% | 11% |
| オレゴン州 | 0% | 0% |
| ペンシルベニア州 | 6% | 8% |
| プエルトリコ | 10.50% | 11.50% |
| ロト島 | 7% | 7% |
| サウスカロライナ州 | 6% | 9% |
| サウスダコタ州 | 4% | 6% |
| テネシー州 | 7% | 9.75% |
| テキサス州 | 6.25% | 8.25% |
| ユタ州 | 6.1% | 8.35% |
| バーモント州 | 6% | 7% |
| バージニア州 | 5.30% | 7% |
| ワシントン | 6.50% | 10.40% |
| ウェストバージニア州 | 6% | 7% |
| ウィスコンシン州 | 5% | 6.75% |
| ワイオミング州 | 4% | 6% |
米国売上税履歴
18世紀にアメリカがイギリスの植民地だった時、イギリスの王はイギリス政府に代表権がなかったにもかかわらず、アメリカの植民地時代の人々に様々な商品の販売税を徴収しました。 このような代表権のない税収はボストン茶傾茶事件を引き起こした。 これは他の事件と一緒にアメリカ革命を引き起こした。 そのため、アメリカの誕生は売上税の論争とある程度関繋がある。 それ以来、売上税はアメリカでロックダウンの歴史を経て、連邦売上税が一度も制定されていない理由かもしれない。 初期の売上税の試みは多くの問題を引き起こした。 売上税は大恐慌期になって初めて実施され、当時の州政府は収入を増やす方法を見つけることが困難だった。 テストの多くの異なる方法では、1930年代の経済政策は商品販売を中心としていたため、売上税が優勢でした。 ミシシッピ州は1930年に初めて それはすぐに全国で採用されました。 今日、ほとんどの州で売上税が徴収されています。これは州と地方政府の収入を増やすために必要で普遍的に有効な手段です。
アメリカではどのように売上税を控除しますか？
連邦所得税を提出する場合、納税者は標準控除またはセクション控除を選択する必要があります。 この決定は人によって異なりますが、ほとんどのアメリカ人は基準控除を選択します。 セクション控除の場合にのみ、連邦所得税から売上税を控除できます。 一般的に、売上税を唯一控除可能な費用とする納税者は、項目ごとに控除するのは時間がかかる価値がないことを発見する可能性がある。 控除には細かい記録保存も含まれており、米国国税庁は1年間の買い物領収書などの売上税記録の提出を求めているため、退屈な仕事かもしれません。 詳細を一覧表示する予定のある人は、詳細な記録を保持する必要があります。これは、支払われる売上税額の決定に非常に役立つからです。
基準またはセクション控除を選択した後、納税者は州と地方の所得税または売上税を要求するかどうかという別の決定をしなければならない。ただし、両方を要求するわけではない。 ほとんどの納税者は所得税を差し引くことにしました。これは通常、より大きな数字になるからです。 つまり、納税者が1年間に大量の商品を購入し、彼らの売上税総額が州所得税を超えた場合、所得税ではなく売上税を差し引く方がいいかもしれません。 1つの納税年度内に新車、結婚式、婚約指輪、休暇、または複数の主要家電を購入した納税者は所得税よりも多くの売上税を支払う必要がある場合があります。 実際、毎年2%未満のアメリカ人だけが売上税の控除を要求しています。
所得税計算の詳細については、を参照してください 所得税計算機。
付加価値税
付加価値税は米国以外の160カ国以上で一般的に使用されている売上税バージョンです。 付加価値税は間接税で、商品とサービスの生産の異なる段階で徴収され、価値が増加するたびに徴収される。 付加価値税を徴収する国は輸出入商品に付加価値税を徴収することもできる。 卸売業者、流通業者、仕入先、製造業者、小売業者などのサプライチェーン内のすべての参加者は、通常、最終消費者だけでなく、米国の売上税と同様に付加価値税を支払う必要があります。 付加価値税は、販売価格から課税された材料または部品のコストを差し引いて計算できます。
税財団が1979年に発表した研究では、売上税に対する付加価値税の支持または反対の論点についていくつかの見解を提供した。 付加価値税による課税の最大のメリットは、商品生産チェーンのすべてのステップに税収が適用されるため、脱税が困難になることかもしれない。 また、サプライチェーン内のすべての参加者が課税されると、コストを抑えるためのより強いモチベーションが得られます。 売上税と比較して、付加価値税は与えられた税率で収入を増やす能力がある。 一方、付加価値税は減少傾向にある つまり、収入の低い人からより多くのお金を取ったのです。 また、積層税は新しい限界商業活動に有害であり、インフレ傾向を引き起こし、輸出に不利である可能性がある。 付加価値税計算の詳細については、を参照してください 付加価値税計算機。
商品およびサービス税
商品およびサービス税（GST）は付加価値税に似ている。 これは間接的な売上税で、サプライチェーン内の多くの状況の一部の商品やサービスに適用されます。 複数の国が「商品およびサービス税」または「付加価値税」を徴収する税収の違いがこんなに大きくて、それらを正しく定義できる言葉がない。 売上税を商品およびサービス税として定義している国は、スペイン、ギリシャ、インド、カナダ、シンガポール、マレーシアです。
