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유산세 계산기

유산세 계산기는 미지급된 연방 유산세를 추정한다. 많은 주에서 자신의 유산세를 징수하지만, 왕왕 연방 유산세보다 낮다. 이 계산기는 주로 미국 주민이 사용한다.

자산
주택 및 기타 부동산
주식, 채권 및 기타 투자
저축, 대형 예금 전표 및 당좌 예금 계좌 잔액
차량, 선박 및 기타 재산
퇴직 계획
생명 보험 혜택
기타 자산
책임, 비용 및 공제 금액
부채 (모기지, 대출, 신용 카드 등)
장례식, 관리 및 청구 비용
자선 기부
주 유산세
종신증여액
평생 증여한 면세 총액

미국 유산세 및 증여세 면세 및 세율

년	종신면제	세율
2001	$675,000	55%
2002	백만 달러	50%
2003	백만 달러	49%
2004	150 만 달러	48%
2005	150 만 달러	47%
2006	2 백만 달러	46%
2007	2 백만 달러	45%
2008	2 백만 달러	45%
2009	350 만 달러	45%
2010	취소	0%
2011	5 백만 달러	35%
2012	512 만 달러	35%
2013	525 만 달러	40%
2014	534 만 달러	40%
2015	543 만 달러	40%
2016	545 만 달러	40%
2017	549 만 달러	40%
2018	1 118 만 달러	40%
2019	1 140 만 달러	40%
2020	1 158 만 달러	40%
2021	1 170 만 달러	40%
2022	1 206 만 달러	40%
2023	1 292 만 달러	40%
2024	1 361 만 달러	40%

부동산 유산세

유산세는 한 사람이 죽었을 때 그 유산의 총가치에 징수하는 세금이다. 그것은 때때로' 사망세' 라고 불린다. 미국 주들이 자신의 유산세를 징수할 수도 있지만, 이 계산기는 연방 유산세 (여기를 클릭하십시오 각 주의 구체적인 법률을 살펴보다). 이 계산기의 문맥에서' 부동산' 의 정의는 부동산에 대한 권익인 일반적인 대체 정의와 혼동해서는 안 된다. 유산의 과세 가치에 따르면 상대적으로 낮은 가치의 유산은 면세 임계값보다 낮기 때문에 유산세 신고서를 제출할 필요가 없다. 기점을 넘어선 유산에 대해서는 그해 기점을 넘어선 금액만 세금을 내야 한다. 계산기는 이 임계값을 결정하는 데 도움이 된다. 혼내 공제로, 미망배우자에게 자산을 이관하는 것은 세금이 필요 없고, 다른 상속인에게 이관된 자산만 세금을 내야 한다.

Urban-Brookings 조세 정책 센터에 따르면 미국에서는 대부분의 자금이 면세액을 초과하는 사람들은 결국 유산세를 많이 내지 않는다. 국회 예산청에 따르면 유산세와 증여세는 2020 년 약 176 억 달러의 연방 수입만 모금했다. 이는 매년 유산과 선물 형식으로 손을 바꾸는 1 조 달러 이상의 부의 약 1% 이다. 비효율적인 데에는 몇 가지 이유가 있다. 우선 앞서 언급했듯이 유산세는 면세 이상의 유산 부분에만 적용된다. 둘째, 사람들이 자신의 부를 샘 아저씨로부터 보호할 수 있도록 각종 법적 허점이 있다. 예를 들어, 부모는 할인가로 자녀에게 자산의 일부를 "판매" 하여 스스로 세금 타격을 부담합니다. 또한 신탁 (아래에서 자세히 설명) 은 과세 유산을 줄이는 일반적이고 실행 가능한 방법입니다.

유산세

사망자가 죽은 후, 그 유산은 통상 상속인에게 전달된다. 최근 사망한 사람의 유산 전부 또는 일부를 상속인에게 물려주면 유산을 물려받을 수 있다. 유산세는 통상 유산을 물려받은 사람이 납부한다. 유산세와 상속세의 주요 차이점은 누가 세금을 내는가에 있다. 유산세는 고인의 유산에 따라 돈을 분배하기 전에 납부하지만 유산세는 돈을 상속하거나 받는 사람이 납부한다. 미국 연방정부는 유산세를 부과하지 않지만, 미국의 일부 주에서는 스스로 유산세를 징수한다. 적용 가능한 세금 수준은 주로 사망자와 상속인 간의 관계와 상속인이 얻은 재산 가치에 달려 있다. 하지만 모든 주에서 배우자 또는 동거 파트너의 유산은 면세입니다. 유산을 물려받은 대부분의 자녀들은 유산세를 거의 내지 않는다. 더 먼 상속인은 종종 더 높은 유산세를 지불한다.

유산세의 주요 목적은 정부 수입을 늘리는 것이지만, 사회에서 부를 재분배하는 부차적인 목적도 있다. 유산세나 상속세는 한 가문의 여러 세대가 지속적으로 부를 축적하고 집중하기 어렵게 만들 수 있다. 유산세는 상당히 오래된 개념으로 로마 제국 시대로 거슬러 올라갈 수 있다. 그러나 현재의 유산세 정책은 주로 유럽의 중세 상속인과 주권 사이의 봉건적 안배에서 비롯된다.

유산의 과세 가치를 확정하다

유산은 한 사람의 추정 순자산으로, 보통 그들의 자산에서 어떤 부채도 빼면 된다. 자산은 현금, 증권, 부동산, 보험, 신탁, 연금 및 상업적 이익과 같은 모든 가치 있는 것이 될 수 있습니다. 이들 물품의 가치는 구매시 가격도 아니고 구매시 가치도 아니라 공정시장 가치로 평가된 것으로, 공정시장 가치는 관심 있는 구매자가 구매할 수 있는' 합리적인 금액' 이다. 한 사람의 자산의 총 공정시장 가치를 총유산이라고 한다. 자산 가치가 확정되면 일부 부채 또는 감면이 총 유산에서 공제될 수 있습니다. 일반 부채에는 담보대출, 미상환 채무, 유산 관리비, 미망배우자 또는 자격을 갖춘 자선단체로 이전할 수 있는 자산이 포함됩니다. 부채에 들어간 후 종신과세 증여의 가치 (1977 년 이후 증여된 모든 증여) 이 순액에 더하고 통일세액공제를 빼서 유산의 과세 가치를 산출한다.

유산세를 낮추다

유산세를 줄이기 위해 할 수 있는 일이 몇 가지 있다.

1. 축적한 부를 다 써 버리다! 유산가치를 줄이는 가장 빠르고 쉬운 방법이다. 다만 너무 많은 돈을 쓰지 않도록 조심해야 한다. 사람들에게 그들의 기대 수명과 얼마나 많은 돈이 필요한지 고려하는 것이 중요하다.
2. 자선 단체에 기부하다. 자격을 갖춘 501(c)3 조직에 기부한 모든 자산은 연방 유산세를 피할 것이다. 자선단체에 기부한 금액에는 제한이 없다.
3. 아직 결혼하지 않았다면 결혼하세요. 사망할 때 모든 자산에 대해 유산세를 징수할 수 있는 합법적인 배우자는 없지만, 배우자가 참여하면 유산세를 징수하지 않는다. 대신, 모든 자산은 살아 있는 과부 (er) 가 소유할 것이다. 배우자에게 주는 선물은 적어도 사망 4 년 전에 발생해야 한다는 것을 기억하십시오.
4. 새로운 주로 이사하다. 콜롬비아 특별구를 포함한 19 개 주에서는 현재 주 유산세를 징수하고 있다. 이들 주는 코네티컷, 델라웨어, 하와이, 일리노이, 아이오와, 켄터키, 메인, 메릴랜드, 매사추세츠, 미네소타, 네브래스카, 뉴저지, 뉴욕, 오리건, 펜실베이니아, 로드아일랜드, 테네시, 버몬트, 워싱턴 주입니다. 현재 이 주에 거주하는 사람은 누구나 사망세를 줄이고자 하는 사람은 누구나 다른 주로 이사할 수 있다.
5. 대체 평가 일자를 사용합니다. 일반적으로 유산 중 재산의 공정시장 가치는 사망일에 산정된다. 그러나 어떤 경우에는 유언 집행자가 다른 평가 날짜, 즉 사망 날짜 이후 6 개월을 선택할 수 있습니다. 유산 총액과 유산세 부채를 줄여 더 많은 유산을 물려받을 것으로 예상되는 경우에만 이런 방법을 채택할 수 있다.

연간 증여세 면세

증여세 면제를 통해 어떤 개인도 증여세를 내지 않고 매년 원하는 수의 선물 (2024 년 18,000 달러) 을 증여할 수 있다. 그러나 개인이 정해진 금액을 초과하는 선물을 받으면 증여세를 강제로 징수한다. 선물은 현금, 투자, 부동산, 보석과 같은 어떤 가치 있는 물건도 될 수 있다. 증여세의 면세는 때때로 인플레이션으로 조정된다. 증여세를 면제할 수 있는 어떤 종류의 선물이 있습니다.

• 자선 선물
• 배우자에게 주는 선물
• 정치 조직을위한 선물
• 학교에 직접 납부한 학비
• 의료기관에 직접 지급되는 의료비 선물

통일신용

통일공제는 미국 국세청 (IRS) 이 규정한 과세 유산의 유산세 부분에 대한 공제로 연방증여세와 유산세를 하나로 통합한다. 그것의 주된 목적은 납세자들이 생전에 유산세를 피하기 위해 너무 많은 재산을 기부하는 것을 방지하는 것이다.

한 사람의 일생에 어떤 선물에 대해 증여세를 지급하면 연간 증여세 면세를 초과하는 모든 금액은 종신증여세 면세에 포함돼 증여세가 발생년도에 지급되지 않는 한 통일공제에서 공제된다. (윌리엄 셰익스피어, 증여세, 증여세, 증여세, 증여세, 증여세, 증여세, 증여세) 그런 다음, 그것은 빚진 유산세를 공제하는 데 사용될 것이다. 또한 사용되지 않은 통일신용의 어떤 부분도 미망배우자에게 전달된 금액으로 사용될 수 있다.

예를 들어, 한 사람이 평생 200 만 달러를 기부하고 2024 년에 사망하면 1361 만 달러의 연방유산세 면세를 받을 권리가 있다. 그들의 연방 유산세 면세액은 더 이상 1361 만 달러가 아니라 1161 만 달러이다.

유산 계획

유산 계획의 첫 번째 단계는 보통 한 가족이 소유한 모든 자산을 점검하는 것이다. 작은 것을 무시하지 않도록 노력하십시오. 때로는 예술품이나 보석이 시장 가치가 매우 낮더라도 엄청난 감정적 가치를 가질 수 있기 때문입니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 예술명언)

다음 단계는 서류를 수집하는 것인데, 여기에는 일반적으로 각 자산이 누구에게 증여될 것인지를 나타내는 유언장이 포함되어 있다. 유언장이 지시를 발표했지만 유언장 인증을 피하지는 않았다. 모든 자산은 상속인에게 배정되기 전에 관련 주의 유언 인증 절차를 통과해야 한다. 이 과정에는 법률 비용, 유언 집행인 비용 및 법원 비용이 포함될 수 있으며, 이러한 비용은 시간이 지남에 따라 증가할 수 있습니다. 고려해야 할 또 다른 문서는 권한서이며, 이는 합법적으로 인가된 사람이 다른 사람을 대표하는 것을 포함한다. 어떤 경우에는 생전 유언장이나 의료위탁서 (의료위탁서) 가 더 이상 의료결정을 내릴 능력이 없는 사람들을 위해 의료결정을 내려야 한다. 변호사와 함께 이런 것들을 연구하는 것은 매우 도움이 된다. 왜냐하면 그들은 유산을 관리하는 연방과 주법에 주의를 기울여야 하기 때문이다.

신탁은 유산 계획에서 사용할 수있는 유일한 전략이 아닙니다. 유산세를 낮추는 다른 많은 방법이 있다. 그러나 이러한 방법이 법적 범위 내에 있는지 확인하기 위해서는 전문가와 자세히 검토하는 것이 중요합니다. 탈세는 불법이며 심각한 결과를 초래할 수 있다. 유산세를 줄이는 효과적이고 합법적인 방법을 결정하는 데 도움을 줄 수 있는 전문 유산 기획자에게 문의하는 것이 가장 좋다.

유산 계획은 은퇴를 앞두고 있는 사람들에게만 적용되는 것이 아니라 나이가 들면서 점점 더 중요해지고 있다. 유산 계획도 부자의 특허가 아니다. 한 사람의 유산이 클수록 적절한 유산 계획으로부터 더 많은 혜택을 받는다. 젊은 사람들이나 부유하지 않은 사람들은 유산 계획을 연기할 수 있다고 생각하거나, 나중에 연기해야 한다고 생각하거나, 그들의 재산 수준이 유산 계획의 혜택을 받지 못할 것이라고 생각하기 때문이다. (빌 게이츠, 돈명언) 이것은 반드시 사실이 아닙니다. 유산 계획이 젊은 사람들이나 덜 부유한 사람들에게 좋은 점은 다음과 같습니다.

• 그것은 부모가 더 이상 자녀와 함께 있지 않을 때 법에 따라 보호자를 지정할 수 있도록 허락한다. 유산 계획은 이러한 계획을 법률 문서에 기록하고 누가 보호자가 될 수 있는지를 권위 있게 규정하고 있다. 유언장은 심지어 한 사람이 보호자가 되는 것을 명시적으로 배제할 수도 있다.
• 이를 통해 부모는 미성년자의 자산을 관리하는 방법을 지정할 수 있습니다. 그렇지 않으면 법원은 자신들의 유산 계획 (주별로 다름) 을 시행해야 하며, 이로 인해 좋지 않은 결과와 불필요한 지출이 발생할 수 있습니다.
• 그것은 한 사람이 자신의 유산을 관리할 특정 사람을 지정할 수 있도록 허용한다. 사람이 죽은 후에는 은행 계좌 관리, 채무 상환, 유산 관리 등 정리해야 할 책임이 많다. 유언장에는 신뢰할 수 있는 사람을 지정할 수 있다.

계산기는 연방 유산세 만료에 대한 간략한 이해를 제공할 수 있지만, 결국 전문가와 함께 유산 계획을 세워야 한다. 이것은 복잡하고 종종 비용이 많이 든다. 유산세를 단순히 낮추는 것 외에도 좋은 유산 계획은 한 세대에서 다른 세대로 부를 원활하게 전환하는 데 도움이 된다.

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