부가가치세 계산기
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부가가치세란 무엇입니까?
VAT (VAT) 는 상품 또는 서비스의 부가가치에 부과되는 간접 소비세, 특히 생산, 도매, 유통, 공급 또는 제품 가치를 증가시키는 기타 단계를 포함한 공급망의 여러 단계에서 발생합니다. 부가가치세는 세계 각국 정부가 자주 사용하는 주요 수입원 중 하나로, 전 세계 세금의 약 20% 를 차지한다. 이것은 세계에서 가장 흔한 소비세로 160 여 개국에서 실시된다. 유럽연합 (EU) 의 모든 회원국은 법에 따라 최소 부가가치세율을 집행해야 하며, 20 세기 도입 이후 유럽 부가가치세율은 계속 높아지고 있다. 미국은 세계에서 유일하게 부가가치세를 사용하지 않는 선진국이다.
국가 간 부가가치세 차이
모든 국가가 전체적인 부가가치세 청사진을 따르지만, 각 구현의 세부 사항에는 많은 차이가 있다. 한 나라의 부가가치세는 다른 나라의 부가가치세와 다르다. 국가간 차이에는 수입 또는 수출에 적용되는 특정 상품이나 서비스에 부과되는 세금, 신고, 지불 및 처벌에 관한 규칙이 포함됩니다. 예를 들어 필리핀에서는 노인들이 대부분의 개인 소비 상품과 서비스에 대한 부가가치세를 면제받을 수 있다. 중국에서는 표준 부가가치세율 외에 책과 유류와 같은 일부 제품에도 낮은 세율이 적용됩니다. 많은 나라에서는 교육에서 식품, 의료 서비스, 정부 요금에 이르기까지 특정 상품에 부가가치세를 부과하지 않는다.
상품과 노무세
호주와 캐나다 등 일부 국가에서는 상품 및 서비스세 (GST) 가 부가가치세의 별칭이다. 또한 각 국가의 GST 및 VAT 가 크게 다를 수 있지만 이 두 용어는 일반적으로 서로 바꿔서 사용할 수 있습니다 ("판매세" 와 함께 사용되는 경우도 있음). 상품 및 서비스세와 부가가치세를 동시에 가진 국가는 없다.
Vat 프로세스의 간소화된 예
다음은 커피숍 주인이 상점에서 판매하는 커피에 적용되는 부가가치세에 대한 설명이다. 이 가게에는 인근 베이킹상용상인 현지 농민들이 재배한 원두로 구운 원두가 들어 있다. 부가가치세가 10% 라고 가정합니다. 체인에 관련된 모든 사람 또는 기업은 부가가치세 정부 서류 작업을 완료해야 합니다.
- 신선한 커피 원두가 먼저 현지 농민에서 왔다. 베이킹상이 파운드당 신선한 원두당 총 5.00 달러, 부가가치세 0.50 달러 (5.00 달러 x 10%) 를 지불하면 농민이 베이킹업자로부터 받은 원두당 총액은 5.50 달러이다.
- 베이커는 커피 원두를 베이킹하고 커피 숍 주인에게 파운드당 10 달러를 청구합니다. 이는 가게 주인이 파운드당 원두당 11.00 달러, 구운 원두에 10.00 달러, 1.00 달러의 10% 부가가치세를 지불해야 한다는 것을 의미한다. 그러나 농민들은 이미 정부에 최초 0.5 달러를 지불했기 때문에 베이킹업체는 정부에 0.5 달러의 부가가치세만 지불하면 된다.
- 커피숍 주인은 파운드당 구운 커피 원두로 커피 5 잔, 컵당 4 달러, 총 20 달러를 판매할 수 있다. 커피 5 잔을 팔 때마다 가게 주인은 그의 커피를 구매한 고객으로부터 총 22.00 달러, 20.00 달러, 2.00 달러의 부가가치세를 받는다. 하지만 농장주와 베이킹상이 이전에 정부에 총 1.00 달러의 부가가치세를 납부했기 때문에 가게 주인은 정부에 1.00 달러만 내면 된다.
부가가치세 및 판매세
판매세는 특정 상품과 서비스의 판매에 대해 정부에 납부하는 소비세이다. 일반적으로 공급망의 여러 단계에서 판매세를 징수하지 않는다. 마지막 단계에서만 판매상이 최종 소비자가 쇼핑을 할 때 판매세를 받을 수 있다.
위 예에서 볼 수 있듯이 부가가치세의 기능은 판매세와는 달리 좀 더 복잡합니다. 판매세는 소비자가 판매상에게 지불할 때 한 번만 징수한다. 탈세나 독직을 막기 위해 부가가치세는 판매세보다 낫다. 세금은 마지막에 별도의 예로서 징수되는 것이 아니라 생산과 분배의 전 과정에서 징수되기 때문이다. 그러나 부가가치세에는 복잡한 파일 기록이 필요하기 때문에 판매세에 비해 부가가치세 관리 비용이 많이 드는 경우가 많습니다.
어떤 상품이나 서비스에 대해 여러 가지 상황에서 부가가치세를 징수해도 이중 과세 (세금으로 지급된 세금) 가 발생하지 않습니다. 부가가치세는 부가가치에만 부과되기 때문에 이전 단계에서 징수한 모든 세금을 공제하여 체인 효과를 방지할 수 있습니다 (예 참조). 반면에 판매세는 이중 과세로 이어질 수 있다.
판매세는 부가가치세와 유사하며 세율은 일반적으로 가격의 퍼센트로 표시됩니다. 일반적으로 소매세율은 부가가치세율보다 낮으며 14-25% 가 아닌 4-10% 입니다. 보편적인 견해와는 달리, 부가가치세는 최종 소비자의 세금 부담을 줄이기 위해 기업에 더 많은 세금을 부과하지 않는다. 기업은 가격만 올려 보상할 뿐이다. 과세의 시간과 빈도에 차이가 있더라도 세금의 최종 총액은 일반적으로 변경되지 않습니다.
통계에 따르면 VAT 의 누적 퇴퇴 성격으로 인해 VAT 가 저소득자에게 미치는 영향이 판매세보다 더 큰 것으로 나타났다. 그러나, 이것은 유럽의 부가가치세 모델과 같은 누진감독을 적절히 실시하여 상쇄될 수 있다.
"판매세" 와 "부가가치세" 라는 단어를 서로 바꿔서 사용하는 것은 드문 일이 아니다. 판매세 계산에 대한 자세한 내용은 다음 사이트를 참조하십시오 판매세 계산기。
