máy tính thuế giá trị gia tăng
Cung cấp bất cứ hai giá trị nào từ phần nhập dưới đây để tính toán giá trị còn lại.
thuế giá trị gia tăng là gì?
Thuế giá trị gia tăng (VAT) là một loại thuế tiêu thụ gián tiếp áp dụng trên giá trị gia tăng của hàng hóa hoặc dịch vụ, đặc biệt là trong các giai đoạn khác nhau của chuỗi cung ứng, bao gồm sản xuất, bán buôn, phân phối, cung cấp hoặc bất kỳ giai đoạn nào khác tăng giá trị sản phẩm. thuế giá trị gia tăng là một trong những nguồn thu nhập chính của chính phủ trên thế giới, chiếm khoảng 20% doanh thu thuế toàn cầu. đây là loại thuế tiêu dùng phổ biến nhất trên thế giới, được áp dụng ở hơn 160 quốc gia. tất cả các quốc gia thành viên của liên minh châu âu (eu) phải thực hiện thuế giá trị gia tăng tối thiểu theo pháp luật, và thuế giá trị gia tăng ở châu âu đã tăng liên tục kể từ khi được đưa ra vào thế kỷ 20. hoa kỳ là quốc gia phát triển duy nhất trên thế giới không sử dụng thuế.
sự khác biệt về giá trị gia tăng giữa các quốc gia
Trong khi tất cả các nước đều tuân thủ một bản vẽ về giá trị gia tăng tổng thể, có rất nhiều khác biệt về chi tiết của việc thực hiện. thuế giá trị gia tăng của một quốc gia khác. Sự khác biệt giữa các quốc gia bao gồm thuế áp dụng cho các mặt hàng hoặc dịch vụ cụ thể, áp dụng cho xuất nhập khẩu hay xuất khẩu, và các quy tắc về khai báo, thanh toán và hình phạt. ví dụ, ở philippines, người già được miễn thuế giá trị gia tăng cho hầu hết các mặt hàng và dịch vụ tiêu dùng cá nhân. ở trung quốc, ngoài thuế giá trị gia tăng tiêu chuẩn, một số sản phẩm như sách vở và dầu cũng áp dụng thuế thấp hơn. Nhiều quốc gia không đánh thuế giá trị gia tăng đối với các mặt hàng cụ thể từ giáo dục đến thực phẩm, dịch vụ y tế và thuế của chính phủ.
hàng hóa và thuế lao động
tại một số nước, như úc và canada, thuế hàng hóa và dịch vụ (gst) là một bí danh cho thuế giá trị gia tăng. Ngoài ra, hai thuật ngữ này thường được sử dụng tương tác với nhau (thỉnh thoảng thậm chí là với “thuế bán hàng”), mặc dù GST và VAT của mỗi quốc gia có thể khác nhau rất nhiều. không có quốc gia nào có cả thuế hàng hóa và dịch vụ và giá trị gia tăng.
một ví dụ đơn giản về quy trình thuế giá trị gia tăng
Dưới đây là lời giải thích về thuế giá trị gia tăng áp dụng đối với cà phê mà chủ quán cà phê bán tại cửa hàng chứa các hạt cà phê được nướng từ những hạt cà phê của nông dân địa phương do các nhà sản xuất bánh gần đó trồng. giả sử thuế giá trị gia tăng là 10%. mỗi cá nhân hoặc doanh nghiệp liên quan trong chuỗi này phải hoàn thành công việc văn bản thuế giá trị gia tăng của chính phủ.
- cà phê tươi đến từ những người nông dân địa phương. Nếu tổng số tiền mà người nướng bánh trả cho mỗi pound hạt cà phê tươi là 5,00 USD và thuế giá trị gia tăng là 0,50 USD (5,00 USD x 10%), thì tổng số cà phê mà người nướng bánh nhận được từ người nướng là 5,50 USD.
- Người nướng bánh nướng những hạt cà phê và thu phí từ người chủ quán cà phê là 10 USD/ pound. Điều này có nghĩa là chủ cửa hàng phải trả 11,00 USD cho mỗi pound hạt cà phê, 10,00 USD cho mỗi pound hạt cà phê nướng, và thuế giá trị gia tăng 10% là 1,00 USD. Tuy nhiên, do người nông dân đã trả cho chính phủ 0,5 đô la ban đầu, người nướng bánh chỉ phải trả 0,5 đô la thuế giá trị gia tăng cho chính phủ.
- Các chủ quán cà phê có thể bán 5 tách cà phê với giá 4 USD/ pao, tổng cộng 20 USD. Cứ mỗi 5 tách cà phê bán ra, chủ cửa hàng thu được 22,00 USD, 20,00 USD và 2,00 USD VAT từ khách hàng mua cà phê của mình. Tuy nhiên, do chủ nông trại và người nướng bánh trước đây đã nộp tổng cộng 1,00 USD VAT cho chính phủ, chủ cửa hàng chỉ phải nộp 1,00 USD cho chính phủ.
thuế giá trị gia tăng và thuế doanh thu
thuế bán hàng là thuế tiêu thụ mà chính phủ phải trả cho một số mặt hàng và dịch vụ. thông thường, không có thuế bán hàng trong các giai đoạn khác nhau của chuỗi cung ứng. chỉ trong giai đoạn cuối cùng, người bán hàng sẽ thu thuế bán hàng từ người tiêu dùng cuối cùng.
như các ví dụ trên, tính năng của thuế giá trị gia tăng là khác và phức tạp hơn so với thuế doanh thu. thuế bán hàng chỉ được thu một lần khi người tiêu dùng trả tiền cho người bán hàng. Về mặt ngăn ngừa trốn thuế hoặc vi phạm, thuế giá trị gia tăng là tốt hơn thuế doanh thu vì thuế được thu trong suốt quá trình sản xuất và phân phối, chứ không phải là một ví dụ riêng biệt ở cuối cùng. Tuy nhiên, do thuế giá trị gia tăng đòi hỏi một hồ sơ phức tạp, chi phí quản lý thuế giá trị gia tăng thường cao hơn so với thuế bán hàng.
ngay cả khi thuế giá trị gia tăng được áp dụng trong nhiều trường hợp cho bất kỳ hàng hóa hoặc dịch vụ nào, sẽ không có việc đánh thuế hai lần (các khoản thuế phải trả theo thuế). Bởi vì thuế giá trị gia tăng chỉ áp dụng cho bất kỳ giá trị gia tăng nào, bất kỳ khoản thuế nào thu được trong giai đoạn trước đó đều có thể được khấu trừ, do đó ngăn chặn hiệu ứng dây chuyền (như trong ví dụ). mặt khác, thuế bán hàng có thể dẫn đến việc đánh thuế kép.
Thuế bán hàng cũng tương tự như thuế giá trị gia tăng, và tỷ lệ thuế thường được thể hiện theo tỷ lệ phần trăm của giá cả. Nói chung, thuế bán lẻ thấp hơn thuế giá trị gia tăng, từ 4-10% thay vì từ 14-25%. trái với quan điểm phổ biến, thuế giá trị gia tăng không thu thuế nhiều hơn cho doanh nghiệp để giảm gánh nặng thuế cho người tiêu dùng cuối cùng; các doanh nghiệp chỉ tăng giá để bù đắp. tổng số thuế cuối cùng thường không thay đổi, ngay cả khi có sự khác biệt về thời gian và tần suất đánh thuế.
Thống kê cho thấy, do tính chất đảo ngược của thuế giá trị gia tăng, tác động của thuế giá trị gia tăng đối với người thu nhập thấp còn lớn hơn thuế doanh thu. tuy nhiên, điều này có thể được bù đắp bằng cách thực hiện một cách thích hợp các quy định tiến bộ, như mô hình thuế giá trị gia tăng của châu âu.
không phải là hiếm khi từ" thuế bán hàng" và" thuế giá trị gia tăng" được sử dụng tương tác. để biết thêm thông tin về việc tính toán thuế doanh nghiệp, hãy vào máy tính thuế bán hàngvâng.
