相続税計算機
相続税計算機は対応する連邦相続税を見積もる。 多くの州は自分の相続税を徴収しているが、多くの場合連邦相続税より低い。 この計算機は主にアメリカの住民のために使われている。
アメリカの相続税と贈与税の免税と税率
| 年 | 生涯免除 | 税率 |
| 2001 | $675，000 | 55% |
| 2002 | 100万ドル | 50% |
| 2003 | 100万ドル | 49% |
| 2004 | 150万ドルです | 48% |
| 2005 | 150万ドルです | 47% |
| 2006 | 200万ドル | 46% |
| 2007 | 200万ドル | 45% |
| 2008 | 200万ドル | 45% |
| 2009 | 350万ドル | 45% |
| 2010 | 元に戻す | 0% |
| 2011 | 500万ドル | 35% |
| 2012 | 512万ドル | 35% |
| 2013 | 525万ドル | 40% |
| 2014 | 534万ドル | 40% |
| 2015 | 543万ドル | 40% |
| 2016 | 545万ドル | 40% |
| 2017 | 549万ドル | 40% |
| 2018 | 1 118万ドル | 40% |
| 2019 | 1、40万ドル | 40% |
| 2020 | 1，58万ドル | 40% |
| 2021 | 170万ドル | 40% |
| 2022 | 1 206万ドル | 40% |
| 2023 | 1，292万ドル | 40% |
| 2024 | 1、361万ドル | 40% |
相続税
相続税は一人が亡くなった時にその遺産の総価値に対して徴収される税金である。 「死亡税」と呼ばれることもあります。 米国の各州は独自の相続税を徴収する可能性があるが、この計算機は連邦相続税のみを見積もる(ここをクリック 各州の具体的な法律を見る)。 この計算機の文脈では、「不動産」の定義は不動産に対する権益である一般的な代替定義と混同してはならない。 遺産の課税価値によると、比較的価値の低い遺産は免税のしきい値を下回っているため、相続税申告書を提出する必要はありません。 徴収ポイントを超えた遺産については、その年の徴収ポイントを超えた金額だけ納税する必要があります。 電卓はこのしきい値を決定するのに役立ちます。 婚内控除のため、亡くなっていない配偶者に資産を移転するには納税が必要なく、他の相続人に移転した資産だけが納税する必要がある。
Urban-Brookings税収政策センターのデータによると、アメリカでは、ほとんどの資金が免税額を超えた人は最終的に相続税をあまり支払わない。 国会予算事務所によると、相続税と贈与税は2020年に約176億ドルの連邦収入しか集められなかった。 これは毎年遺産と贈り物の形で手に入りやすい1兆ドル以上の富の約1%である。 効率が悪いのにはいくつかの理由がある。 まず、上述のように、相続税は無税以上の遺産分にのみ適用される。 次に、人々がサムおじさんから自分の富を守ることができるようにするために、さまざまな法律上の抜け穴があります。 例えば、親は割引価格で一部の資産を子供に「売却」し、自分で税収打撃を負担する。 また、信託（後で詳しく説明する）は課税遺産を減らす一般的かつ実行可能な方法である。
相続税
死者が死んだ後、その遺産は通常相続人に伝わる。 最近亡くなった人の遺産の全部または一部が相続人に伝わると、彼らは遺産を相続することができる。 相続税は通常遺産を相続する人が支払う。 相続税と相続税の主な違いは誰が納税するかです。 相続税は死者の遺産に基づいてお金を分配する前に納付するが、相続税は相続したり受け取ったりした人が納付する。 アメリカ連邦政府は相続税を徴収しないが、アメリカの一部の州は自分で相続税を徴収する。 適用される税収レベルは主に死者と相続人との関係と相続人が得た財産価値に依存する。 しかし、すべての州で、配偶者または同居のパートナーの遺産は免税で、 遺産を相続する子供の多くは相続税をほとんど支払わないか、支払わない。 より遠くの相続人はより高い遺産税を支払うことが多い。
相続税の主な目的は政府の収入を増やすことですが、社会で富を再分配するという副次的な目的もあります 相続税や相続税は家族の何世代もの人々が富を蓄えて集中することを困難にします。 相続税はかなり古い概念で、ローマ帝国時代にさかのぼることができる。 しかし、現在の遺産税政策は主にヨーロッパ中世の相続人と主権の間の封建的な配置に由来している。
遺産の課税価値を確定する
遺産は一人の推定純資産で、通常は彼らの資産からいかなる負債を差し引いて構成される。 資産は、現金、証券、不動産、保険、信托、年金、商業的利益など、価値のあるものであってもよい。 これらの物品の価値は購入時の価格でも購入時の価値でもなく、公平な市場価値に基づいて評価され、公平な市場価値は興味のある購入者がこれらの物品を購入できる「合理的な金額」である。 一人の資産の総公平市場価値は総遺産と呼ばれる。 資産の価値が確定した後、一部の負債または減免は総遺産から差し引かれる可能性があります。 一般債務には、住宅ローン、未払い債務、遺産管理費用、および死亡していない配偶者または適格な慈善団体に譲渡される可能性のある資産が含まれます。 負債を計上した後の生涯課税贈与の価値（1977年以降に贈与された贈与））））））））））））））））。 この純額に加えて、統一税収控除を差し引いて、遺産の課税価値を得る。
相続税を下げる
相続税を減らすためにできることがいくつかあります。
- 蓄積された富を使い果たす！ これは遺産の価値を減らす最も早く、最も簡単な方法です。 ただお金を使いすぎないように気をつけてください； 人々にとって、彼らの期待寿命といくら必要かを考えることは重要です。
- 慈善団体に寄付する。 合格した501（c）3組織に寄付されたいかなる資産も連邦遺産税を避ける。 慈善団体に寄付する金額に制限はない。
- まだ結婚していないなら、結婚しましょう。 亡くなった時にすべての資産に相続税を徴収できる合法的な配偶者はいませんが、配偶者が関与していれば相続税は徴収されません。 代わりに、すべての資産は生きている未亡人(er)が所有します。 配偶者への贈り物は少なくとも死の4年前に起こることを覚えておいてください。
- 新しい州に引っ越す。 コロンビア特別区を含む19の州は現在、州遺産税を徴収しています。 これらの州はコネチカット州、デラウェア州、ハワイ州、イリノイ州、アイオワ州、ケンタッキー州、メイン州、メリーランド州、マサチューセッツ州、ミネソタ州、ネブラスカ州、ニュージャージー州、ニューヨーク州、オレゴン州、ペンシルバニア州、ロードアイランド州、テネシー州、バーモント州、ワシントン州です。 現在、これらの州に住んでいる人であれば、死亡税を減らしたい人は誰でも別の州に引っ越すことができます。
- 代替評価日を使用します。 通常、遺産中の財産の公平な市場価値は死亡日に試算される。 しかし、場合によっては、遺言執行者は別の評価日、すなわち死亡日から6ヶ月後を選択することができる。 遺産総額と相続税の負債が減り、より多くの遺産を相続することが予想される場合にのみ、この方法を採用することができる。
年間贈与税免税
贈与税免除により、いかなる個人も、贈与税を発生させることなく、毎年任意の数の個人に一定数の贈り物（2024年は18，000ドル）を贈ることができます。 しかし、いずれかの個人が設定金額を超えるプレゼントを受け取った場合、贈与税が強制的に徴収されます。 プレゼントは、現金、投資、不動産、宝石など、価値のあるものでもよい。 贈与税の免税額はインフレによって調整されることがある。 贈与税を免除できるプレゼントもあります。
- 慈善の贈り物
- 配偶者への贈り物
- 政治組織への贈り物
- 学校に直接支払う授業料
- 医療機関に直接支払う医療費の贈り物
クレジットの統一
控除の統一は、米国国税庁(IRS)が定める課税対象遺産の相続税部分に対する控除であり、連邦贈与税と相続税を一つにする。 その主な目的は納税者が生きている間に遺産税を避けるために財産を寄付しすぎることを防ぐことである。
ある人が一生のうちに贈与税を支払った場合、年間贈与税の免税額を超えた金額は生涯贈与税の免税として計上され、発生年に贈与税が支払われない限り、一括控除から控除されます。 そして、それはすべての不足相続税を差し引くために使用されます。 また、未使用の統合クレジットのどの部分も、亡くなっていない配偶者に渡す金額として使用できます。
例えば、一人は一生のうちに200万ドルを寄付し、2024年に亡くなり、1361万ドルの連邦遺産税免税を受ける権利がある。 彼らの連邦遺産税免税額は1361万ドルではなく、1161万ドルです。
遺産計画
遺産計画の最初のステップは、通常、家族が所有するすべての資産をインベントリすることです。 小さなものを無視しないでください。時には芸術品や宝石が市場価値が低くても、大きな感情的価値を持っている可能性があるからです。
次のステップは文書を収集することです。その中には通常、各資産が誰に贈られるかを示す遺言が含まれています。 遺言は指示を開示したが、遺言認証を避けるものではなかった。 すべての資産は相続人に割り当てる前に関連する州の遺言認証プロセスに合格しなければならない。 このプロセスには、法的費用、遺言執行者費用、裁判所費用が含まれる場合があります。これらの費用は時間の経過とともに増加します。 もう一つ考慮すべき書類は授権書で、合法的に授権した人が別の人を代表することに関係しています。 場合によっては、医療決定を下す能力がなくなった人のために医療決定を下すために、リビング・ウィルまたは医療依頼書（医療依頼書）が必要になることがあります。 弁護士と一緒にこれらを研究することは非常に役立ちます。彼らは遺産を管理する連邦法と州法に注意しなければならないからです。
信頼する
十分な資産があれば、通常は信託を使用することをお勧めします。 信托とは、第三者または受任者が双方の同意した条件に基づいて資産を分配することを許可する信托の手配である。 また、資産配分の方式と時間に前提条件を設けることができ、債権者から相続人を保護し、重要な税収保護を提供することができる。
信託には遺言信託と生前信託(生前信託ともいう)の2種類がある。 両者の主な違いは、前者は遺言によって設定され、設定保証人が死亡したときに有効になるのに対し、後者は設定保証人が生きている間に設定され、有効になることである。 生前信託のメリットの一つは、遺言検査を受けずに死後に資産を受取人に移転できることです。 遺言と似ていますが、州の遺言認証要件を回避しています。これは多くの「相続税」の中の特別なレベルとみなされ、遺言認証料として評価されます。 遺言信托は遺言認証の過程で資産を保護することができないため、現金や投資の分配は授権者の意志に合わない可能性がある。
信託を取り消すことができる
控除対象信託と呼ばれる信託タイプも存在し、資産から控除対象外信託に移動するのではなく、控除対象信託の形で設定保証人の財産に資産を残すことができる。 遺言は取り消すことができない。 ほとんどの取り消し可能な信托は完全に解散でき、一定の柔軟性を許すことができる。 これらは、自分に重大な税務上の問題がなく、資産管理を維持したいと考えている人に最適です。
信託を取り消すことの欠点は前期のコストが高いことである。 一般的に、簡単に遺言を書くよりも基金を作る方が時間とお金がかかります。 しかし、最終的には有益かもしれません。授与者が亡くなった後、家族は出廷を避けることができるからです。 また、控除対象信托に資金を提供するには、銀行などの資金源に連絡して資金を信托に移すなど、煩雑な管理作業が必要になる可能性があります。
信托は遺産計画で唯一利用できる戦略ではない 相続税を下げる方法は他にもたくさんあります。 しかし、これらの方法が法律の範囲内にあることを保証するためには、専門家と精査することが重要である。 脱税は違法で、重大な結果を招く。 相続税を減らす有効かつ合法的な方法を決定するのに役立つ専門の遺産プランナーに相談するのが最善です。
遺産計画は定年間近の人に適用されるだけでなく、年齢が上がるにつれてますます重要になってきているにもかかわらず。 遺産計画も金持ちの特許だけではありませんが、一人の遺産が大きいほど、彼らは適切な遺産計画から利益を得ることができます。 若い人やあまり裕福でない人は、遺産計画の考えを延期することが多い。遺産計画は今後に延期すべきか、または彼らの富のレベルが遺産計画から利益を得られないと考えているからである。 これは必ずしも本当ではありません。遺産計画が若者やあまり裕福でない人に与えるメリットは次のとおりです。
- これにより、両親は子供と一緒にいなくなった場合、法に基づいて保護者を指定することができます。 遺産計画はこれらの計画を法律文書に書き込み、誰が保護者になれるかを権威的に規定する。 遺言は保護者になる人を明確に排除することさえできる。
- 未成年者の資産をどのように管理するかを両親が指定できるようにします。 そうでなければ、裁判所は自分たちの遺産計画(州によって異なる)を実行させられ、悪い結果と不要な支出を招く可能性があります。
- それは一人が特定の人を指名して彼らの遺産を管理することを許可します。 人が死んだ後、銀行口座などの資産の管理、債務の返済、遺産の管理など、多くの責任を整理する必要がある。 遺言には信頼できる人を指定することができる。
計算機は連邦遺産税の有効期限について簡単に知ることができるが、最終的には専門家と一緒に遺産訂画を行うべきである。 これは複雑で、多くの場合コストがかかります。 相続税を簡単に下げるだけでなく、良好な遺産訂画は富が一世代から他の世代にスムーズに移行することを保証するのにも役立つ。
