Калькулятор подоходного налога
Калькулятор подоходного налога оценивает сумму возмещения или потенциальной задолженности в федеральной налоговой декларации. Он в основном ориентирован на жителей США и основан на налоговых категориях на 2023 и 2024 годы. Налоговые значения за 2024 год могут использоваться для оценки 1040-ES, предварительного планирования или сравнения.
Налогооблагаемый доход
Для оценки суммы возврата налогов или налога, подлежащего уплате, сначала необходимо определить соответствующий налогооблагаемый доход. Форма W-2 может использоваться в качестве ссылки для заполнения входных полей. Если соответствующие рамки W-2 могут быть извлечены из таблицы, они отображаются рядом. На основе валового дохода вычитаны вычеты и налоговые льготы, такие как взносы по схеме 401 (k) или пенсионному плану. Полученная цифра должна быть суммой налогооблагаемого дохода.
Другие налогооблагаемые доходы
процентные доходыБольшинство процентов будут облагаться налогом как обычные доходы, включая проценты по чекам и сберегательным счетам, крупным депозитным декларациям и возвратам подоходного налога. Однако существуют некоторые исключения, такие как проценты по муниципальным облигациям и облигации частной деятельности.
Краткосрочные капитальные прибыли/убытки&ndash продает прибыль и убыток от активов, находящихся в ведении менее года. Они облагаются налогом как обычные доходы.
Долгосрочная прибыль/убыток капитала&ndash продает прибыль или убыток от активов, которые держатся в течение года или более. Применимые налоговые правила определяются предельными ставками налога на общий доход.
Обычные дивиденды&ndash Все дивиденды должны рассматриваться как обычные дивиденды, за исключением случаев, когда они явно классифицируются как квалифицированные дивиденды. Обычные дивиденды облагаются налогом как обычные доходы.
Квалифицированные дивидендыНалог на эти дивиденды такой же, как и на долгосрочную прибыль от капитала, и ниже, чем обычные дивиденды. Существует много строгих мер для юридического определения дивидендов как квалифицированных дивидендов.
Пассивный доходВажно различать пассивный и активный доход, поскольку налогоплательщики могут претендовать на пассивные потери. Пассивный доход обычно поступает из двух мест, сдачи в аренду недвижимости или предприятий, которые не требуют материального участия. Любая чрезмерная потеря пассивного дохода может быть накоплена до использования или вычета в год, когда налогоплательщик обрабатывает пассивную деятельность в облагаемой налогом транзакции.
Иммунитет
В более широком смысле освобождение от уплаты налогов является денежное освобождение с целью сокращения или даже полного устранения налогооблагаемого дохода. Они применяются не только к подоходным налогам физических лиц; Например, благотворительные и религиозные организации, как правило, освобождаются от налогов. В некоторых международных аэропортах можно совершать беспошлинные покупки в магазинах беспошлинной торговли. Другие примеры включают освобождение штатов и местных органов власти от уплаты федерального подоходного налога.
налоговые льготы
Налоговые льготы обусловлены расходами. Они помогают снизить налоговые счета, уменьшая процент от общего налогового дохода, скорректированного. Существует два типа вычетов: онлайн (ATL) и оффлайн (BTL), которые вычитаются на основании предельной ставки. «Линия» в вопросе — это скорректированный валовой доход (AGI) налогоплательщика, и это нижняя цифра перед Формой 1040.
Скорректированный валовой доход (MAGI)
MAGI в основном используется для определения того, имеет ли налогоплательщик право на определенные налоговые льготы. Это только AGI плюс некоторые вычеты обратно. Эти вычеты являются:
- проценты по студенческим кредитам
- Половина налога на самозанятость
- Квалифицированная плата за обучение
- Вычет расходов на обучение
- Пассивные потери или пассивный доход
- Индивидуальные взносы на пенсионный счет, налогооблагаемые взносы на социальное страхование
- За исключением доходов от сберегательных облигаций США
- Исключение ответственности за расходы на усыновление по пункту 137
- Потери аренды
- Любые общие потери публичной компании
Вычеты онлайн
Вычет ATL снижает AGI, что означает уменьшение доходов, подлежащих налогообложению. Эти сборы включают в себя сборы, заявленные в таблицах C, D, E и F, а также «корректировки доходов»Един из преимуществ вычетов ATL заключается в том, что они допускаются в рамках альтернативного минимального налога. Вычет ATL не оказывает влияния на решение BTL о том, следует ли использовать стандартные вычеты или субподчетные вычеты. Пожалуйста, обратитесь на официальный веб-сайт Налогового управления США для получения более подробной информации о точном расчете налоговых вычетов. Ниже приведены некоторые распространенные примеры вычетов ATL.
- Традиционные взносы на пенсионный счетБольшинство людей имеют право вносить взносы на традиционные индивидуальные пенсионные счета, но эти взносы не обязательно освобождаются от налогов. Если скорректированный валовой доход превышает годовой предел, налогоплательщикам может потребоваться уменьшить или отменить вычеты на индивидуальный пенсионный счет.
- проценты по студенческим кредитам& ndash Сумма процентов, полученных от федеральных студенческих кредитов. Он должен быть в колонке 1 формы 1090-Е, которая должна быть отправлена кредитором после первого года. Люди, состоящие в браке, но подающие налоговые декларации по отдельности, не могут претендовать на этот вычет. Если скорректированный валовой доход превышает годовой предел, этот вычет также не может быть запрошен. В 2024 году предел для одиноких лиц, главы домохозяйства или вдовцов, имеющих право на получение компенсации, составит 90 000 долларов США; Для совместных заявителей предел составляет 185 000 долларов США.
- Квалифицированные расходы на обучениеВ соответствии с определением Налогового управления США, это должно быть квалифицированные расходы на образование. Лица, состоящие в браке, но подающие заявление по отдельности, не могут подать заявление на этот вычет. Этот вычет не может быть запрошен вместе с налоговым кредитом на образование.
- Расходы на переездРасходы на перевозку предметов домашнего обихода из одного места жительства в другое для работы или коммерческих целей, как правило, полностью подлежат вычету, если работодатель налогоплательщика не возмещает эти расходы. Новое место работы налогоплательщика должно находиться не менее чем в 50 милях от прежнего места жительства.
Вычитать по линии
Вычет BTL относится к стандартным вычетам или вычетам, указанным в Приложении А. Вычет BTL всегда ограничивается суммой фактического вычета. Например, вычет в размере 1000 долларов США уменьшает чистый налогооблагаемый доход в размере 1000 долларов США. Пожалуйста, обратитесь на официальный веб-сайт Налогового управления США для получения более подробной информации о точном расчете налоговых вычетов. Ниже приведены примеры общих вычетов BTL, а также основная информация.
- ипотечные проценты& ndash Это может применяться к срочным ипотечным кредитам, которые достигают определенного предела; 750 000 долларов США (или 375 000 долларов США, если вы женаты) выплачиваются в 2023 и 2024 годах на основной резидент, вторичную ипотеку, кредитную линию или ипотечный кредит. Кредиты, которые не являются гарантированными обязательствами по жилью, рассматриваются как личные кредиты и не подлежат вычету. Налоговое управление США (IRS) определяет «дом» как все, от дома до квартиры, кооперативной квартиры, мобильного дома, лодки или автомобилей.
- Благотворительные взносыТолько пожертвования в квалифицированные благотворительные организации имеют право на налоговые льготы. Вычеты не подлежат вычету на товары помощи бездомным или платежи местным организациям, которые не классифицируются как некоммерческие организации.
- Медицинские расходыЛюбые расходы, уплаченные за профилактику, диагностику или лечение физических или психических заболеваний, или любые суммы, выплаченные для лечения или изменения части или функции тела в целях здоровья, могут быть вычтены. Медицинские расходы в косметических целях не отвечают требованиям. Если премии выплачиваются за счет доходов после уплаты налогов, вычет ограничивается расходами, превышающими 10 процентов скорректированного валового дохода, или 7,5 процента для лиц в возрасте 65 лет и старше. Пожалуйста, обратите внимание, что взносы на сберегательные счета являются вычетом ATL.
- Продажи и местные налогиИногда называют солью (государственный и местный налог), и этот федеральный вычет может быть подоходным налогом или налогом с продаж, но не и то и другое. Налогоплательщики, которые живут в штатах, где нет подоходного налога, могут лучше удержать их с помощью налога с продаж. В 2023 и 2024 годах этот вычет не может превышать 10 000 долларов США.
Большинство пунктов вычетов BTL являются обычными пунктами, описанными выше, и включают в себя несколько других пунктов, таких как проценты по инвестициям или налоговые сборы. Тем не менее, Налоговое управление США допускает некоторые вычеты, которые могут снизить стоимость налоговой декларации. Ниже приведены некоторые примеры, хотя они не являются полными пакетами. Для получения дополнительной информации, пожалуйста, посетите официальный сайт Налогового управления США.
- Самооплачиваемые благотворительные взносыМожно вычитать не только пожертвования от благотворительных организаций, но и денежные расходы на благотворительные работы, например, покупку красок для окраски стены собора или покупку продуктов для приюта для бездомных.
- Налоги для учителейЭтот вычет позволяет преподавателям К-12 вычитать до $250 в год за школьные материалы.
- Платить няню.Верьте или нет, если человек выполняет волонтерскую работу в некоммерческой организации, а няня ухаживает за детьми дома, любая плата за уход за детьми, выплачиваемая няней, может быть вычтена!
- Искать работу& ndash, перечисляя расходы, связанные с поиском новой работы по отдельности, могут быть вычтены приемлемые сборы, превышающие порог, если расходы, понесенные при поиске новой работы, превышают 2% от скорректированного общего дохода. Примеры таких расходов включают поездки на собеседование, распечатанные миль или визитную карточку.
- Брось курить& ndash Участие в программе прекращения курения может считаться налоговым освобождением от медицинского обслуживания. Этот вычет также распространяется на рецептурные препараты, предназначенные для облегчения отмены никотина.
- Восстановление после катастрофыЕсли дом налогоплательщика пострадал от стихийного бедствия, налогоплательщики нуждаются в федеральной помощи, а не застрахованные расходы на восстановление могут быть вычтены.
Оперативные расходы
Если предприятие является прибыльным, любые затраты, связанные с ведением бизнеса или торговлей, как правило, могут быть вычтены. Однако она должна быть как обычной, так и необходимой. Попробуйте отличать бизнес-расходы от других капитальных или личных расходов и расходов, используемых для определения расходов на продажу. Любые операционные расходы, понесенные индивидуальным владельцем, считаются ATL, поскольку они вычитаются в таблице C, а затем вычитаются для расчета AGI. Расходы, связанные с бизнесом, включают в себя множество различных правил и чрезвычайно сложны. Некоторые могут считаться вычетами ATL, в то время как многие будут BTL. Таким образом, может быть хорошей идеей проконсультироваться с официальными правилами Налогового управления США в отношении вычетов из операционных расходов.
Стандартные вычеты и вычеты
Чтобы показать разницу между стандартными вычетами и подсчетами, воспользуйтесь рестораном, который имеет два варианта приема пищи. Первый — «полный вычет», аналогичный вычету, который позволяет объединить несколько статей и, в конечном итоге, получить окончательную цену. Второй вариант - стандартный ужин с фиксированной ценой, который аналогичен стандартным вычетам, поскольку для удобства большинство предметов предварительно отобраны. Хотя это не так просто, как описано здесь, это общее сравнение субзачет и стандартных вычетов.
Большинство людей выбирают вычеты, потому что их общие вычеты превышают стандартные вычеты. Чем выше вычет, тем меньше уплачивается налог. Однако, как правило, это обременительно и требует хранения большого количества квитанций. Все налогоплательщики могут выбирать стандартные вычеты, вместо того, чтобы перечислять многие из возможных вычетов, перечисленных выше, по отдельности - что большинство людей предпочитают делать. Некоторые люди выбирают стандартный вычет, главным образом потому, что это самый простой и экономичный. Ежегодный стандартный вычет является статической суммой, установленной Конгрессом. В 2024 году налогоплательщики-одиночки составили $14 600, а супружеские налогоплательщики - $29 200, что немного больше, чем в 2023 году (13,850 и 27,700 долларов).
Калькулятор автоматически определяет, приведет ли стандартный вычет или фрагментарный вычет (на основе ввода) к наибольшей налоговой экономии, и использует наибольшее из двух значений при расчете причитающихся или невыплаченных налогов.
Налоговые кредиты
Конгресс устанавливает и предоставляет налоговые льготы тем налогоплательщикам, которые, по их мнению, полезны для общества, например, тем, кто придерживается экологических практик, или тем, кто сберегает деньги на пенсию, усыновление детей или посещение школы. Для налогоплательщиков они помогают снизить налоговые счета путем прямого сокращения суммы задолженности по налогам. Например, налоговый кредит в размере 1000 долларов США снизит налоговые обязательства с 12 000 до 11 000 долларов США. Это отличается от вычетов, которые только уменьшают налогооблагаемый доход. Таким образом, налоговые льготы, как правило, более эффективны в сокращении общих налоговых деклараций, чем вычеты эквивалента в долларах.
Важно провести различие между невозобновляемым и подлежащим возмещению налогом. Невозвратный кредит может уменьшить общую налоговую ответственность до $0, но не более $0. Любые неиспользованные невозобновляемые налоговые кредиты истекают и не могут быть перенесены на следующий год. С другой стороны, возмещаемый налоговый кредит дает налогоплательщикам право на полную сумму, независимо от того, являются ли их налоговые обязательства менее $0. Если сумма ниже 0 долларов, то разница будет считаться налоговым возвратом. Возвратная сумма меньше, чем невозвратная сумма.
Из-за сложности расчета подоходного налога для простоты наш калькулятор подоходного налога включает только поля ввода для определенных налоговых кредитов. Однако эта информация может быть вручную введена в поле "Другие". Просто убедитесь, что используйте правила IRS, чтобы получить правильное число для каждого налогового кредита. Кроме того, следующее описание является базовым резюме. Пожалуйста, обратитесь на официальный веб-сайт Налогового управления США для получения более подробной информации о точном расчете налоговых кредитов.
Некоторые распространенные примеры налоговых кредитов подразделяются на следующие четыре категории.
Доходы
Доходный налоговый кредитЭто один из самых важных возмещаемых налоговых кредитов и обычно применяется только к семьям с низким или средним доходом, которые зарабатывают чуть более $ 50 000, в зависимости от других конкретных обстоятельств. Кредитная линия эквивалентна фиксированному проценту от первого доллара дохода, пока кредитная линия не достигнет максимума. Максимальная кредитная линия выплачивается до тех пор, пока доход не достигнет определенного уровня, и с каждым дополнительным долларом дохода максимальная кредитная линия снижается до тех пор, пока нет кредитной линии. Семьи с детьми получают гораздо больше кредитов, чем те, у кого нет детей. В значительной степени этот кредит может быть возвращен.
Иностранные налоговые кредитыЭто невозобновляемый кредит, который уменьшает двойное налоговое бремя для налогоплательщиков, получающих доход за пределами США.
Дети
Налоговый кредит для детейКаждый ребенок может подать заявку на сумму до 2000 долларов США, из которых 1400 долларов США могут быть возвращены. Как только доход достигнет 200 000 долларов США (по сравнению с 400 000 долларов США для совместных заявителей), налоги на детей постепенно прекращаются.
Уход за детьми и иждивенцамиДопустимые от 20 до 35% (до 3000 долларов США) расходов на уход за ребенком в возрасте до 13 лет, супругом-инвалидом или родителем или иным иждивенцем также могут использоваться в качестве налоговых льгот. Как и многие другие налоговые льготы, они основаны на уровне доходов.
Усыновление кредитовНевозвратный налоговый кредит для каждого усыновленного ребенка в пределах определенного уровня, независимо от того, осуществляется ли он через государственный прием, внутреннее частное усыновление или международное усыновление.
Образование и пенсия
Сберегательные кредитыНевозобновляемые кредиты стимулируют налогоплательщиков с низким и средним уровнем дохода выплачивать свои пенсии на квалифицированных пенсионных счетах. В зависимости от скорректированного совокупного дохода, 50%, 30% или 10% от взносов на пенсионный счет в размере до 2000 долларов США (или 4000 долларов США, если супружеские лица сообщают о них) могут быть зачислены. Они должны быть не старше 18 лет, не являются студентами на полный рабочий день и не могут претендовать на зависимость от возврата другого человека.
Кредиты возможностей США& ndash обычно используется для покрытия расходов на квалифицированное образование квалифицированных студентов в течение первых четырех лет высшего образования. Каждый студент может получить до 2500 долларов США в год. Если налоговые кредиты снижают налоговые обязательства до нуля, оставшиеся 40% (до 1000 долларов) могут быть возвращены.
Пожизненное обучение.В отличие от вышеупомянутого налогового кредита на образование, этот кредит может использоваться для аспирантов, платы студентов и профессиональных или профессиональных программ. Студенты, имеющие право на обучение, могут получить до 2000 долларов США, но они полностью не подлежат возмещению.
Вы можете подать заявку на получение кредитов США или кредитов на обучение на протяжении всей жизни в любой год, но не оба.
окружающей среды.
Жилой энергетический кредитЖилые объекты, работающие на солнечной, ветровой, геотермальной или топливных элементах, также имеют право. Тем не менее, электричество, генерируемое из этих источников, должно использоваться внутри дома.
Кредиты некоммерческой энергетической собственностиОборудование и материалы, которые соответствуют стандартам технической эффективности, установленным Министерством энергетики США, могут быть квалифицированы. Первая категория определяется как любая квалифицированная мера по улучшению энергоэффективности, например, изоляция дома, наружные двери, внешние окна и люки, а также некоторые материалы для крыши. Вторая категория определяется как стоимость жилой энергии, примерами таких затрат являются электрические тепловые насосы, системы кондиционирования воздуха, печи на биомассе и печи на природном газе или котлы на горячей воде.
Plug-in Electric Motor Vehicle Credit–It is possible to receive a tax credit of up to $7,500 for buying an environmentally-friendly electric vehicle. It must be acquired brand new for use or lease and not resale, and used predominantly within the U.S.
Alternative Minimum Tax (AMT)
The AMT is a mandatory alternative to the standard income tax. The AMT amount is calculated without the standard deduction. It also doesn't allow most itemized deductions, such as state and local income tax, business expense, mortgage interest, property taxes. If taxpayers make more than the AMT exemption amount, they are required to pay the higher amount of either the AMT or their standard income tax. The AMT affects many in higher tax brackets since it eliminates many of the deductions. However, there are ways to try to avoid paying the AMT:
- Снизить скорректированный валовой доход и максимизировать взносы на пенсионные счета (например, 401 (k), личные пенсионные счета или сберегательные счета для здоровья).
- Сокращение суммы вычетов
- Увеличение благотворительных взносов
Как правило, только налогоплательщики с скорректированным валовым доходом, превышающим освобожденную сумму, должны беспокоиться о сумме. Налоговое управление США предоставляет онлайн-помощник AMT, чтобы помочь определить, могут ли налогоплательщики быть затронуты AMT.
