Калькулятор налога с продаж
Калькулятор налога с продаж может вычислить любое из следующих элементов, присвоив входные данные для двух оставшихся элементов: цены до уплаты налогов, ставки налога с продаж и окончательные или после уплаты налогов цены.
Что такое налог с продаж?
Налог с продаж – это налог на потребление, уплачиваемый правительством за продажу определенных товаров и услуг. Как правило, продавцы взимают с потребителей налог с продаж, когда они совершают покупки. В большинстве стран налог с продаж называется налог на добавленную стоимость (НДС) или налог на товары и услуги (GST), который является другой формой налога на потребление. В некоторых странах стоимость товаров и услуг составляет до уплаты налогов, а налог с продаж взимается только в момент покупки. В других странах указанная цена является окончательной стоимостью после уплаты налогов, которая включает налог с продаж.
Налог с продаж США
В Соединенных Штатах нет налога с продаж на федеральном уровне. На уровне штатов, все штаты, кроме пяти (включая Округ Колумбия, Пуэрто-Рико и Гуам) не имеют налога на продажи по всему штату. К ним относятся Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. Государства, взимающие налог с продаж, имеют разные ставки, и даже внутри штата, местный или городский налог с продаж играет свою роль. В отличие от НДС (в США НДС не взимается), налог с продаж взимается только с розничных покупок. Большинство сделок с товарами или услугами между предприятиями не облагаются налогом с продаж.
Ставки налога с продаж варьируются от 0 до 16 процентов в зависимости от штата и типа товара или услуги, и в разных штатах применяется налог с продаж по-разному. В Техасе лекарства по рецепту и зерновые семена освобождены от налогов. В штате Вермонт действует общий налог с продаж в размере 6%, но покупка алкогольных напитков для немедленного потребления влечет за собой дополнительный налог в размере 10%. Это лишь несколько примеров различий в налогообложении в разных юрисдикциях. Законодательство о налоге с продаж сильно варьируется от штата к штату.
В среднем, налог на продажи влияет на американцев примерно на 2% от их личного дохода. Налог с продаж обеспечивает почти треть государственных доходов штата и уступает только подоходным налогам по важности как источника дохода. Степень зависимости от налога с продаж сильно варьируется в разных штатах. Налог с продаж гораздо более важен на юге и западе, чем в Новой Англии и в промышленных районах Среднего Запада. Во Флориде, Вашингтоне, Теннесси и Техасе доходы от налогов превышают 50 процентов от налога с продаж, а в некоторых штатах почти 60 процентов доходов поступают от налога с продаж. С другой стороны, Нью-Йорк получает только около 20% дохода от налога с продаж.
Ниже приведен обзор ставок налога с продаж по штатам.
| Состояние | Общий государственный налог с продаж | Максимальная ставка местного/городского налога на продажи |
| штат Алабама. | 4 процента | 13,50 % |
| Аляска. | 0 % | 7 процентов |
| Аризона. | 5,60 % | 10,73% |
| Арканзас. | 6,50 % | 11,63 % |
| Калифорния | 7,25 % | 10,50 % |
| штат Колорадо. | 2,90 % | 10 % |
| Коннектикут. | 6,35 % | 6,35 % |
| Река Делавэр. | 0 % | 0 % |
| Округ Колумбия | 6 процентов | 6 процентов |
| Флорида. | 6 процентов | 7,50 % |
| Грузия | 4 процента | 8 процентов |
| Гуам | 4 процента | 4 процента |
| Гавайи | 4,17 % | 4,71% |
| Айдахо. | 6 процентов | 8,50 % |
| Иллинойс. | 6,25 % | 10,25 % |
| Индиана | 7 процентов | 7 процентов |
| штат Айова. | 6 процентов | 7 процентов |
| Канзас. | 6,50 % | 11,60 % |
| Кентукки. | 6 процентов | 6 процентов |
| Луизиана. | 4,45 % | 11,45 % |
| штат Мэн. | 5,50 % | 5,50 % |
| Мэриленд. | 6 процентов | 6 процентов |
| Массачусетс. | 6,25 % | 6,25 % |
| Мичиган. | 6 процентов | 6 процентов |
| Миннесота. | 6,88 % | 7,88 % |
| Река Миссисипи. | 7 процентов | 7,25 % |
| Река Миссури. | 4,23 % | 10,85 % |
| штат Монтана. | 0 % | 0 % |
| штат Небраска. | 5,50 % | 7,50 % |
| штат Невада. | 6,85 % | 8,38 % |
| Нью-Гэмпшир. | 0 % | 0 % |
| Нью-Джерси. | 6,63% | 12,63 % |
| Нью-Мексико | 5,13 % | 8,69 % |
| Нью-Йорк | 4 процента | 8,88 % |
| Северная Каролина. | 4,75 % | 7,50 % |
| Северная Дакота. | 5 % | 8 процентов |
| Огайо. | 5,75 % | 8 процентов |
| Оклахома. | 4,50 % | 11 процентов |
| Орегон. | 0 % | 0 % |
| Пенсильвания. | 6 процентов | 8 процентов |
| Пуэрто - Рико | 10,50 % | 11,50 % |
| Остров Родос | 7 процентов | 7 процентов |
| Южная Каролина. | 6 процентов | 9 процентов |
| Южная Дакота. | 4 процента | 6 процентов |
| Теннесси. | 7 процентов | 9,75 % |
| Техас. | 6,25 % | 8,25 % |
| штат Юта. | 6,1 % | 8,35 % |
| штат Вермонт. | 6 процентов | 7 процентов |
| Вирджиния | 5,30 % | 7 процентов |
| Вашингтон | 6,50 % | 10,40 % |
| Западная Вирджиния. | 6 процентов | 7 процентов |
| Висконсин. | 5 % | 6,75 % |
| Вайоминг. | 4 процента | 6 процентов |
История налога с продаж США
В XVIII веке, когда Соединенные Штаты были британской колонией, британские короли ввели налоги с продаж на различные товары американских колонистов, хотя они не были представлены в британском правительстве. Этот непредставленный налог привел к инциденту с Бостонским чаем. Это, наряду с другими событиями, привело к американской революции. Таким образом, рождение Соединенных Штатов отчасти связано с спором о налоге с продаж! С тех пор налог с продаж в Соединенных Штатах имеет тяжелую историю, что, вероятно, объясняет, почему федеральный налог с продаж так и не был введен. Некоторые ранние попытки налога с продаж вызвали множество вопросов. Налог с продаж был введен только во время Великой депрессии, когда правительства штата столкнулись с трудностями в поиске путей успешного увеличения доходов. Из многих различных методов тестирования налог с продаж преобладает, поскольку экономическая политика 1930-х годов была сосредоточена на продаже товаров. Миссисипи был первым в 1930 году. Вскоре он был принят по всей стране. Сегодня большинство штатов вводят налог с продаж, который является необходимым и широко эффективным средством увеличения доходов для государственных и местных органов власти.
Как вычитать налог с продаж в США?
При подаче федерального подоходного налога налогоплательщики должны выбирать между стандартным вычетом или подкатегорией. Это решение отличается для всех, но большинство американцев выбирают стандартные вычеты. Налог с продаж может быть вычтен из федерального подоходного налога только в случае вычетов. В целом, налогоплательщики, которые используют налог с продаж в качестве единственного вычитаемого счета, могут обнаружить, что вычеты по отдельности не стоят времени. Вычеты по отдельности также включают в себя тщательное ведение записей и могут быть утомительными, поскольку Налоговое управление США требует отчетов о налогах с продаж, таких как квитанции о покупке за год. Любой, кто планирует дезагрегировать, должен вести подробные записи, так как это будет очень полезно для определения суммы уплаченного налога с продаж.
После того, как налогоплательщики выбирают между стандартным или подкатегорическим вычетом, они должны принять еще одно решение о том, должны ли они требовать государственный и местный подоходный налог или налог с продаж (но не оба). Большинство налогоплательщиков предпочитают вычесть подоходный налог, потому что это обычно приводит к увеличению суммы. То есть, если налогоплательщики приобретают большое количество товаров в течение года, и их общий налог с продаж превышает подоходный налог штата, возможно, лучше вычитать налог с продаж, а не подоходный налог. Налогоплательщики, которые покупают новый автомобиль, свадьбу, обручальное кольцо, отпуск или несколько основных бытовых приборов в течение одного налогового года, могут платить больше налога с продаж, чем подоходный налог. На самом деле, менее 2% американцев ежегодно обращаются за вычетом налога с продаж.
Для получения дополнительной информации о расчете подоходного налога, пожалуйста, посетите Калькулятор подоходного налогаСм.
Налог на добавленную стоимость
Налог на добавленную стоимость является версией налога с продаж, широко используемой в более чем 160 странах за пределами США. Налог на добавленную стоимость – это косвенный налог, который взимается на разных этапах производства товаров и услуг, каждый раз, когда стоимость увеличивается. Страны, взимающие НДС, также могут вводить НДС на импорт и экспорт товаров. Все участники цепочки поставок, такие как оптовые торговцы, дистрибьюторы, поставщики, производители и розничные торговцы, как правило, платят НДС, а не только конечные потребители, как и налог с продаж в США. Налог на добавленную стоимость может рассчитываться как стоимость продажи за вычетом стоимости облагаемых материалов или деталей.
Исследование, опубликованное налоговым фондом в 1979 году, дало некоторое представление о аргументах в пользу или против НДС в сравнении с налогом с продаж. Возможно, самым большим преимуществом налогообложения через налог на добавленную стоимость является то, что уклонение от уплаты налогов становится трудным, поскольку налог применяется на каждом этапе цепочки производства товаров. Кроме того, когда все участники цепочки поставок облагаются налогом, существует более сильный стимул для контроля затрат. Налог на добавленную стоимость, по сравнению с налогом с продаж, способен увеличить доходы при заданной ставке. С другой стороны, налог на добавленную стоимость имеет тенденцию уменьшаться; Это означает, что он берет больше денег у людей с более низким доходом. Кроме того, каскадные налоги наносят ущерб новой маргинальной коммерческой деятельности и могут привести к инфляционным тенденциям и неблагоприятно сказываться на экспорте. Для получения дополнительной информации о расчете НДС, пожалуйста, посетите Калькулятор НДССм.
Налог на товары и услуги
Налог на товары и услуги (GST) аналогичен налогу на добавленную стоимость. Это косвенный налог с продаж, который применяется к определенным товарам и услугам в различных ситуациях в цепочке поставок. Различия в налогообложении «налогов на товары и услуги» или «налог на добавленную стоимость» в разных странах настолько велики, что ни один термин не может их правильно определить. «Налог с продаж» определяется как налог на товары и услуги в Испании, Греции, Индии, Канаде, Сингапуре и Малайзии.
