Калькулятор НДС

Укажите любые два значения из следующих входов, чтобы вычислить оставшиеся значения.

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) - это косвенный налог на потребление, взимаемый с добавленной стоимости товаров или услуг, особенно на разных этапах цепочки поставок, включая производство, оптовую продажу, распределение, поставку или любую другую стадию, на которой добавляется стоимость продукта. Налог на добавленную стоимость является одним из основных источников доходов, используемых правительствами по всему миру, и составляет около 20% мировых налоговых поступлений. Это самый распространенный акцизный налог в мире, который действует более чем в 160 странах. Все государства-члены Европейского союза (ЕС) обязаны ввести минимальные ставки НДС в соответствии с законом, и ставки НДС в Европе постоянно повышаются с момента их введения в XX веке. Соединенные Штаты Америки являются единственной развитой страной в мире, которая не использует НДС.

Различия НДС между странами

В то время как все страны следуют общему плану НДС, есть много различий в деталях их реализации. НДС в одной стране отличается от НДС в другой стране. Различия между странами включают в себя налоги на конкретные товары или услуги, применяются ли они к импорту или экспорту, а также правила, касающиеся декларирования, выплаты и штрафов. Например, на Филиппинах пожилые люди освобождаются от уплаты НДС на большинство товаров и услуг для личного потребления. В Китае в дополнение к стандартной ставке НДС для некоторых товаров (например, книг и масла) применяются более низкие ставки. Во многих странах НДС не взимается с определенных товаров, от образования до продуктов питания, медицинских услуг и государственных сборов.

Налоги на товары и услуги

В некоторых странах, таких как Австралия и Канада, налог на товары и услуги (GST) является альтернативой налогу на добавленную стоимость. Кроме того, эти два термина часто используются взаимозаменяемо (иногда даже в сочетании с «налогом с продаж»), хотя GST и НДС в их соответствующих странах могут существенно различаться. Ни одна страна не имеет налога на товары и услуги и налога на добавленную стоимость.

Пример упрощенного процесса НДС

Ниже приводится объяснение НДС, применяемого к кофе, продаваемому владельцем кафе в магазине, который содержит кофейные бобы, выпеченные соседними пекарнями из кофейных бобов, выращенных местными фермерами. Предполагается, что налог на добавленную стоимость составляет 10%. Каждое лицо или предприятие, участвующее в цепочке, должно выполнить правительственную документацию по НДС.

Свежий кофе поступает в первую очередь от местных фермеров. Если выпекарь платит общую сумму в $5,00 за фунт свежих кофейных бобов, а НДС составляет $0,50 ($5,00 x 10%), то фермер получает от выпекателя общую сумму в $5,50 за фунт кофейных бобов.
Пекарцы выпекают кофейные бобы и взимают с владельца кафе плату в размере 10 долларов за фунт кофейных бобов. Это означает, что владелец магазина должен заплатить $11,00 за фунт кофейного зерна, $10,00 за выпечку кофейного зерна и $1,00 налог на добавленную стоимость в размере 10%. Однако, поскольку фермеры уже заплатили правительству первоначальную сумму в 0,5 доллара, пекарщики платят правительству только 0,5 доллара НДС.
Владелец кафе может продать пять чашек кофе за фунт выпеченных кофейных бобов за 4 доллара за чашку, что в общей сложности составляет 20 долларов. За каждые 5 продаваемых чашек кофе владелец получает от покупателей 22,00, 20,00 и 2,00 долларов НДС. Тем не менее, поскольку фермеры и пекарники ранее заплатили налог на добавленную стоимость в размере $1,00, владельцы магазинов должны платить только $1,00 правительству.

НДС и налог с продаж

Налог с продаж – это налог на потребление, уплачиваемый правительством за продажу определенных товаров и услуг. Как правило, налог с продаж не взимается на разных этапах цепочки поставок. Только на последнем этапе продавцы взимают с конечных потребителей налог с продаж, когда они совершают покупки.

Как показано в приведенном выше примере, налог на добавленную стоимость выполняет другую и более сложную функцию, чем налог с продаж. Налог с продаж взимается только один раз, когда потребитель платит продавцу. С точки зрения предотвращения уклонения от уплаты налогов или злоупотреблений налог на добавленную стоимость предпочтительнее налога с продаж, поскольку налог взимается на протяжении всего процесса производства и распределения, а не в качестве отдельного примера. Однако, поскольку НДС требует сложного документирования, расходы на администрирование НДС, как правило, высоки по сравнению с налогом с продаж.

Даже если налог на добавленную стоимость взимается в нескольких случаях с любого товара или услуги, двойное налогообложение (налог, выплачиваемый по налогам) не происходит. Поскольку НДС взимается только с любой добавленной стоимости, любые налоги, взимаемые на предыдущих этапах, могут быть вычтены, тем самым предотвращая цепный эффект (как показано в примере). С другой стороны, налог с продаж может привести к двойному налогообложению.

Налог с продаж аналогичен налогу на добавленную стоимость, ставка которого обычно выражается в процентах от цены. Как правило, ставки розничного налога ниже ставки НДС, которая составляет 4-10%, а не 14-25%. Вопреки распространенному мнению, НДС не взимает дополнительных налогов с предприятий, чтобы облегчить налоговую нагрузку для конечных потребителей; Предприятия будут только компенсировать повышение цен. Окончательная сумма налогов, как правило, остается неизменной, даже если существуют различия в сроках и частоте взимания налогов.

Статистика показывает, что из-за регрессивного характера НДС налог на добавленную стоимость оказывает большее влияние на людей с низким доходом, чем налог с продаж. Однако это может быть компенсировано путем надлежащего внедрения прогрессивного регулирования, например, в европейской модели НДС.

Термины «налог с продаж» и «налог на добавленную стоимость» используются взаимозаменяемо. Для получения дополнительной информации о расчете налога с продаж, пожалуйста, посетите Калькулятор налога с продажСм.

	Поиск