Calculadora del Impuesto a la Renta
La calculadora del impuesto sobre la renta estima la cantidad de reembolso o deuda potencial en la declaración de impuestos federales. Está dirigido principalmente a residentes de los Estados Unidos y se basa en los niveles de impuestos de 2023 y 2024. Los valores de impuestos para 2024 se pueden utilizar para la estimación 1040-ES, la planificación anticipada o la comparación.
Ingresos imponibles
Para estimar la devolución de impuestos o impuestos pagaderos, primero es necesario determinar el ingreso imponible apropiado. El formulario W-2 se puede utilizar como referencia para rellenar los campos de entrada. Si la caja W-2 relevante se puede extraer de la tabla, se muestra al lado. Los ingresos totales se basan en las deducciones y exenciones, como las contribuciones al plan 401 (k) o al plan de pensiones. La cifra resultante debe ser la cantidad de ingresos imponibles.
Otros ingresos imponibles
Ingresos por interesesLa mayoría de los intereses se gravarán como ingresos ordinarios, incluidos los intereses sobre cuentas de cheques y ahorros, notas de depósito grandes y reembolsos de impuestos sobre la renta. Sin embargo, hay ciertas excepciones, como los intereses de los bonos municipales y los bonos de actividades privadas.
Pérdidas / ganancias de capital a corto plazo&ndash vende ganancias y pérdidas de activos mantenidos por menos de un año. Es impuesto como ingresos normales.
Ganancias/pérdidas de capital a largo plazo&ndash vende ganancias y pérdidas de activos que se mantienen durante un año o más. Las reglas fiscales aplicables se determinan por la tasa impositiva marginal de los ingresos ordinarios.
dividendos ordinarios.Todos los dividendos se considerarán dividendos ordinarios a menos que se clasifiquen explícitamente como dividendos elegibles. Los dividendos ordinarios se gravan como ingresos normales.
Dividendos calificadosEstos dividendos están sujetos a la misma tasa impositiva que las ganancias de capital a largo plazo y son más bajos que los dividendos ordinarios. Hay muchas medidas estrictas para definir legalmente los dividendos como dividendos elegibles.
Ingresos pasivosEs importante distinguir entre ingresos pasivos e ingresos activos, ya que los contribuyentes pueden reclamar pérdidas pasivas. Los ingresos pasivos generalmente provienen de dos lugares, una propiedad alquilada o un negocio que no requiere participación material. Cualquier pérdida excesiva de ingresos pasivos puede acumularse hasta el uso o deducción en el año en que el contribuyente maneja la actividad pasiva en una transacción imponible.
La inmunidad
En términos generales, la exención de impuestos es una exención monetaria con el objetivo de reducir o incluso eliminar por completo los ingresos imponibles. No solo se aplican al impuesto sobre la renta personal; Por ejemplo, las organizaciones benéficas y religiosas generalmente están exentas de impuestos. En algunos aeropuertos internacionales, las compras libres de impuestos se pueden realizar en tiendas libres de impuestos. Otros ejemplos incluyen que los gobiernos estatales y locales no están obligados a pagar impuestos federales sobre la renta.
Reducción de impuestos
Las exenciones fiscales surgen de los gastos. Ayudan a reducir las facturas de impuestos al reducir el porcentaje de los ingresos totales ajustados por impuestos. Hay dos tipos de deducciones, las deducciones en línea (ATL) y fuera de línea (BTL), que se basan en la tasa impositiva marginal. La "línea" en la pregunta es el ingreso bruto ajustado (AGI) del contribuyente y es el número inferior del formulario 1040.
Ingresos totales ajustados (MAGI)
El MAGI se utiliza principalmente para determinar si un contribuyente es elegible para ciertos créditos fiscales. Es sólo AGI más algunas deducciones de vuelta. Estas deducciones son:
- intereses de préstamos estudiantiles
- La mitad del impuesto al trabajo por cuenta propia
- Cuota de matrícula calificada
- Gastos escolares deducidos
- Pérdida pasiva o ingresos pasivos
- Contribuciones a la cuenta personal de jubilación, pagos de seguridad social imponibles
- Excepto los ingresos de bonos de ahorro de EE.UU.
- Artículo 137 Excepción de responsabilidad por gastos de adopción
- Pérdidas de alquiler
- Cualquier pérdida general de la empresa cotizada
Deducciones en línea
La deducción ATL reduce la AGI, lo que significa que hay menos ingresos que deben pagar impuestos. Estos cargos incluyen los reclamos en las tablas C, D, E y F, así como "ajustes de ingresos"Una ventaja de la deducción de ATL es que están permitidos bajo el impuesto mínimo alternativo. Las deducciones de ATL no tienen ningún efecto en la decisión de BTL de adoptar una deducción estándar o una deducción subpartida. Consulte el sitio web oficial del IRS para obtener más detalles sobre el cálculo exacto de las deducciones de impuestos. A continuación se muestran algunos ejemplos comunes de deducciones ATL.
- Contribuciones a la cuenta de jubilación personal tradicionalLa mayoría de las personas son elegibles para hacer contribuciones a las cuentas de jubilación personales tradicionales, pero estas contribuciones no son necesariamente exentas de impuestos. Si el ingreso total ajustado revisado excede el límite anual, los contribuyentes pueden necesitar reducir o cancelar la deducción de su cuenta personal de jubilación.
- intereses de préstamos estudiantiles& ndash La cantidad de intereses generados por los préstamos estudiantiles federales. Debe estar en la columna 1 del Formulario 1090-E, que debe ser enviado por el prestamista después del primer año. Aquellos que están casados pero presentan una declaración de impuestos por separado no pueden solicitar esta deducción. Si el ingreso bruto ajustado revisado excede el límite anual, esta deducción tampoco puede ser solicitada. En 2024, el límite de reclamaciones para solteros, jefes de hogar o viudos elegibles es de $ 90,000. Para los declarantes conjuntos, el límite máximo es de $ 185,000.
- Gastos escolares calificados& ndash, según la definición del IRS, debe ser un gasto educativo calificado. Las personas casadas pero que se declaran por separado no pueden solicitar esta deducción. Esta deducción no se puede aplicar junto con el Crédito de Impuesto a la Educación.
- Costos de desplazamientoEl costo del transporte de objetos domésticos de una residencia a otra para fines laborales o comerciales suele ser totalmente deductible, siempre y cuando el empleador del contribuyente no reembolse esos gastos. El nuevo lugar de trabajo del contribuyente debe estar por lo menos a 50 millas de su residencia anterior.
deducción en línea.
La deducción BTL se refiere a la deducción estándar o a la deducción parcial en el Anexo A. La deducción BTL siempre está limitada al importe de la deducción real. Por ejemplo, una deducción de $1,000 solo reduce $1,000 en ingresos netos imponibles. Consulte el sitio web oficial del IRS para obtener más detalles sobre el cálculo exacto de las deducciones de impuestos. A continuación se enumeran ejemplos de deducciones comunes de BTL junto con la información básica.
- intereses hipotecarios.& ndash Esto se puede aplicar a las hipotecas a plazo que alcanzan un cierto límite; Pagar $ 750,000 (o $ 375,000 si está casado) en 2023 y 2024 para la residencia principal, una hipoteca secundaria, una línea de crédito o un préstamo de patrimonio neto. Los préstamos que no son deudas garantizadas para la vivienda se consideran préstamos personales y no son deducibles. El IRS define un "hogar" como cualquier cosa, desde una casa a un apartamento, un apartamento cooperativo, una casa móvil, un barco o una autocaravana.
- Contribuciones caritativas&ndash solo las donaciones a organizaciones benéficas calificadas son elegibles para la deducción fiscal. Los suministros de ayuda a personas sin hogar o los pagos a organizaciones locales no clasificadas por el IRS como organizaciones sin fines de lucro no se pueden deducir.
- Gastos médicosCualquier pago por prevención, diagnóstico o tratamiento médico de una enfermedad física o mental, o cualquier cantidad pagada por el tratamiento o la alteración de una parte o función del cuerpo por motivos de salud, puede ser deducido. Los gastos médicos para fines cosméticos no son elegibles. Si las primas se pagan con los ingresos después de impuestos, la deducción se limita a los gastos superiores al 10% de los ingresos totales ajustados, y para las personas mayores de 65 años, la deducción es del 7,5%. Tenga en cuenta que las contribuciones a las cuentas de ahorro de salud son deducciones de ATL.
- Ventas e impuestos localesA veces llamado sal (impuestos estatales y locales), esta deducción federal puede ser un impuesto sobre la renta o un impuesto sobre las ventas, pero no ambos. Los contribuyentes que viven en estados que no tienen impuestos sobre la renta pueden ser mejor deducidos con sus impuestos sobre las ventas. En 2023 y 2024, esta deducción no puede exceder los $ 10,000.
La mayoría de los artículos de deducción de BTL son artículos comunes mencionados anteriormente, incluidos varios otros, como intereses de inversión o tasas de preparación de impuestos. Sin embargo, el IRS permite ciertas deducciones que pueden reducir el costo de la declaración de impuestos. A continuación se muestran algunos ejemplos, aunque no son paquetes completos. Para obtener más información, visite el sitio web oficial del IRS.
- Contribuciones caritativas autofinanciadasNo solo se pueden deducir las donaciones de organizaciones benéficas, sino también los gastos en efectivo de obras benéficas, como la compra de pintura para pintar las paredes de las catedrales o la compra de ingredientes para cocinar para los refugios para personas sin hogar.
- Los impuestos de los docentesEsta deducción permite a los educadores de K-12 deducir hasta $ 250 por año en materiales escolares.
- Pagar a la niñera.Lo creas o no, si una persona hace trabajo voluntario en una organización sin fines de lucro y la niñera cuida a los niños en casa, ¡cualquier cuota de cuidado infantil pagada a la niñera puede ser deducida!
- Buscando trabajoAl enumerar los costos asociados con la búsqueda de un nuevo trabajo, se pueden deducir las tarifas elegibles por encima del umbral si los costos incurridos al encontrar un nuevo trabajo superan el 2% de los ingresos totales ajustados. Ejemplos de tales gastos incluyen conducir a una entrevista o imprimir un currículum vitae o una tarjeta de visita.
- Deja de fumarLa participación en un programa de abandono del hábito de fumar puede considerarse una exención de impuestos médicos. Esta deducción también se aplica a los medicamentos recetados para aliviar la abstinencia de la nicotina.
- Recuperación de desastresSi la casa de un contribuyente se ve afectada por un desastre natural, el contribuyente necesita ayuda federal y los costos de restauración no asegurados pueden deducirse.
Gastos operativos
Si un negocio es rentable, cualquier costo asociado con la realización de un negocio o el comercio generalmente se puede deducir. Sin embargo, debe ser a la vez ordinario y necesario. Trate de distinguir los gastos del negocio de otros gastos de capital o personales y los gastos utilizados para determinar los costos de venta. Cualquier gasto de negocios incurrido por una empresa individual se considera ATL, ya que se deducen en el anexo C y luego se restan para calcular AGI. Los gastos relacionados con el negocio involucran muchas reglas diferentes y son muy complejos. Algunos pueden considerarse deducciones ATL, mientras que muchos serán BTL. Por lo tanto, puede ser una buena idea consultar las regulaciones oficiales del IRS sobre la deducción de gastos de negocios.
Deducciones estándar y deducciones subsidiarias
Para visualizar la diferencia entre la deducción estándar y la deducción secundaria, tome un restaurante que, por ejemplo, tiene dos opciones de comida. El primero es "total por pedido", que es similar a una deducción de subpartida, lo que permite combinar varios artículos para obtener el precio final. La segunda opción es la cena de precio fijo estándar, que es similar a la deducción estándar, ya que la mayoría de los artículos están preseleccionados para su comodidad. Si bien no es tan simple como se describe aquí, esta es una comparación general de las deducciones secundarias y las deducciones estándar.
La mayoría de las personas eligen la deducción parcial porque su deducción total es mayor que la deducción estándar. Cuanto mayor sea la deducción, menor será el impuesto pagado. Sin embargo, esto suele ser tedioso y requiere un montón de recibos. Todos los contribuyentes pueden elegir una deducción estándar en lugar de esforzarse por enumerar las muchas deducciones posibles enumeradas anteriormente, lo que la mayoría de las personas eligen hacer. Algunas personas eligen la deducción estándar principalmente porque es la más fácil y ahorra tiempo. La deducción estándar anual es una cantidad estática determinada por el Congreso. En 2024, los contribuyentes solteros serán $ 14,600 y los contribuyentes casados declarados conjuntamente $ 29,200, ligeramente más que en 2023 ($ 13,850 y $ 27,700).
La calculadora determina automáticamente si una deducción estándar o una deducción parcial (basada en la entrada) genera el mayor ahorro de impuestos y utiliza el valor mayor de los dos valores para calcular el vencimiento o la deuda de impuestos.
Créditos fiscales
El Congreso establece y concede créditos fiscales a los contribuyentes que consideran beneficiosos para la sociedad, como aquellos que adoptan prácticas ambientales o que ahorran para la jubilación, la adopción de niños o la escuela. Para los contribuyentes, ayudan a reducir sus facturas de impuestos al reducir directamente la cantidad de impuestos adeudados. Por ejemplo, un crédito fiscal de $ 1,000 reducirá la obligación fiscal de $ 12,000 a $ 11,000. Esto es diferente de las deducciones, que solo reducen los ingresos imponibles. Por lo tanto, los créditos fiscales suelen ser más efectivos en la reducción de las facturas de impuestos totales que las deducciones en dólares equivalentes.
Es importante distinguir entre impuestos no reembolsables y reembolsables. Un crédito no reembolsable puede reducir la obligación fiscal total a $ 0, pero no más de $ 0. Cualquier crédito de impuestos no reembolsable no utilizado vence y no se puede transferir al año siguiente. Por otro lado, el crédito de impuestos reembolsable otorga a los contribuyentes el derecho a recibir el importe completo, independientemente de si su obligación tributaria es inferior a $ 0. Si está por debajo de $0, la diferencia será un reembolso de impuestos. El impuesto recuperable es menor que el impuesto no recuperable.
Debido a la complejidad del cálculo del impuesto sobre la renta, por razones de simplicidad, nuestra calculadora de impuestos sobre la renta solo incluye campos de entrada para ciertos créditos fiscales. Sin embargo, esta información se puede introducir manualmente en el campo "Otros". Sólo asegúrese de usar las reglas del IRS para obtener el número correcto de cada crédito fiscal. Además, la siguiente descripción es un resumen básico. Consulte el sitio web oficial del IRS para obtener más detalles sobre el cálculo exacto de los créditos fiscales.
Algunos ejemplos comunes de créditos fiscales se dividen en las siguientes cuatro categorías.
Ingresos
Crédito de Impuesto sobre la RentaEste es uno de los créditos de impuestos reembolsables más importantes y generalmente solo se aplica a las familias de ingresos bajos o medios que ganan poco más de $ 50,000 y depende de otras circunstancias específicas. El límite de crédito es equivalente a un porcentaje fijo del primer dólar de ingresos hasta que el límite de crédito alcanza su máximo. El límite máximo de crédito se paga antes de que los ingresos alcancen un cierto nivel, y después de cada dólar adicional de ingresos, el límite máximo de crédito disminuye hasta que no haya ningún límite de crédito. Las familias con hijos reciben mucho más préstamos que las familias sin hijos calificados. En la mayoría de los casos, este crédito es reembolsable.
Créditos fiscales extranjerosEste es un crédito no reembolsable que alivia la doble carga tributaria para los contribuyentes que obtienen ingresos fuera de los Estados Unidos.
niños
Créditos fiscales para niñosCada niño puede solicitar un máximo de $ 2,000, de los cuales $ 1,400 son reembolsables. Una vez que los ingresos alcanzaron los $200,000 ($400,000 para los declarantes conjuntos), el crédito fiscal para niños comenzó a ser eliminado gradualmente.
Cuidado de niños y dependientesEntre el 20% y el 35% de las tarifas permitidas (hasta $ 3,000) por cada niño menor de 13 años, cónyuge discapacitado o padre u otro dependiente, también se pueden utilizar como créditos fiscales. Al igual que muchos otros créditos fiscales, se basa en el nivel de ingresos.
Crédito de adopciónLos créditos de impuestos no reembolsables se otorgan a cada niño adoptado dentro de un cierto nivel de honorarios elegibles, ya sea a través de la adopción pública, la adopción privada nacional o la adopción internacional.
Educación y jubilación
créditos de ahorroEl crédito no reembolsable incentiva a los contribuyentes de ingresos bajos y medios a pagar una pensión a una cuenta de jubilación elegible. Según los ingresos totales ajustados, el 50%, el 30% o el 10% de las contribuciones a la cuenta de jubilación de hasta $2,000 ($4,000 si una persona casada declara conjuntamente) se pueden acreditar. Debe tener al menos 18 años de edad, no es un estudiante a tiempo completo y no puede ser reclamado como dependiente de la recompensa de otra persona.
Crédito de Oportunidad en Estados Unidos& ndash generalmente se utiliza para cubrir los gastos de educación calificada de los estudiantes calificados durante los primeros cuatro años de la educación superior. Cada estudiante recibe un máximo de $ 2.500 por año en créditos. Si los créditos de impuestos reducen la obligación tributaria a $0, el 40% restante (hasta $1,000) se puede reembolsar.
Aprendizaje de por vida.A diferencia del Crédito de Impuestos para la Educación mencionado anteriormente, este crédito se puede utilizar para la escuela de posgrado, los gastos de pregrado y los programas profesionales o vocacionales. Los estudiantes elegibles reciben hasta $ 2,000, pero no son reembolsables en absoluto.
Puede solicitar créditos de oportunidad estadounidenses o créditos de aprendizaje permanente en cualquier año, pero no puede solicitar ambos.
el medio ambiente.
Créditos energéticos residencialesLas propiedades residenciales impulsadas por tecnologías de energía solar, eólica, geotérmica o de celdas de combustible también son elegibles. Sin embargo, la electricidad generada a partir de estas fuentes debe ser utilizada dentro de los hogares.
Crédito de propiedad energética no comercialLos equipos y materiales que cumplan con los estándares de eficiencia técnica establecidos por el Departamento de Energía de los Estados Unidos pueden calificar. La primera categoría se define como cualquier mejora de la eficiencia energética calificada, como el aislamiento térmico de la casa, puertas exteriores, ventanas exteriores y claraboyas, y ciertos materiales de techo. La segunda categoría se define como los costos de la propiedad de energía residencial, y ejemplos de tales costos incluyen bombas de calor eléctricas, sistemas de aire acondicionado, estufas de combustible de biomasa y estufas de gas natural o calderas de agua caliente.
Crédito de coche eléctrico enchufableLa compra de un vehículo eléctrico ecológico tiene el potencial de obtener un crédito fiscal de hasta $ 7.500. Debe ser nuevo, comprado para uso o alquiler, no puede ser revendido y debe ser utilizado principalmente en los Estados Unidos.
Impuesto mínimo alternativo (importe)
La AMT es una alternativa obligatoria al impuesto a la renta estándar. No hay deducciones estándar en el cálculo de la cantidad. Tampoco permite la mayoría de las deducciones, como los impuestos estatales y locales sobre la renta, los gastos de negocio, los intereses de las hipotecas y los impuestos sobre la propiedad. Si los ingresos de los contribuyentes superan el límite de exención de impuestos de AMT, están obligados a pagar un impuesto de ingresos AMT o estándar por una cantidad mayor. La AMT ha afectado a muchas personas con altos niveles de impuestos, ya que ha cancelado muchas deducciones. Sin embargo, hay algunas formas de evitar el pago de AMT:
- Reducir los ingresos totales ajustados para maximizar las contribuciones a cuentas de jubilación, como 401 (k), cuentas de jubilación individuales o cuentas de ahorro de salud.
- Reducción de las deducciones
- Aumentar las contribuciones caritativas
En general, solo los contribuyentes cuyos ingresos totales ajustados superan la exención deberían preocuparse por la cantidad. El IRS proporciona un Asistente AMT en línea para ayudar a determinar si los contribuyentes pueden verse afectados por AMT.
