Calcolatore imposta sul reddito
Il calcolatore dell'imposta sul reddito stima l'importo del rimborso o del potenziale debito sulla dichiarazione fiscale federale. Si rivolge principalmente ai residenti degli Stati Uniti e si basa sui livelli fiscali per il 2023 e il 2024. I valori delle imposte per il 2024 possono essere utilizzati per la stima 1040-ES, la pianificazione anticipata o il confronto.
reddito imponibile
Per stimare il rimborso o l'imposta dovuta, è innanzitutto necessario determinare il reddito imponibile appropriato. Il modulo W-2 può essere utilizzato come riferimento per compilare i campi di input. Se la casella W-2 pertinente può essere rimossa dal modulo, viene visualizzata accanto. In base al reddito totale, sottrarre le deduzioni e le esenzioni, come i contributi al piano 401 (k) o al piano pensionistico. La cifra risultante dovrebbe essere l'importo del reddito imponibile.
Altri redditi imponibili
Reddito di interessiLa maggior parte degli interessi saranno tassati come reddito ordinario, compresi gli interessi su conti assegni e di risparmio, biglietti di deposito e rimborsi delle imposte sul reddito. Tuttavia, ci sono alcune eccezioni, come gli interessi sulle obbligazioni municipali e le obbligazioni per attività private.
Guadagni/perdite di capitale a breve termine&ndash vende utili e perdite di attività detenute da meno di un anno. È tassato come reddito normale.
Guadagno/perdita di capitale a lungo termine&ndash vende utili e perdite di attività detenute per un anno o più. Le regole fiscali applicabili sono determinate dall'aliquota marginale del reddito ordinario.
dividendi ordinariTutti i dividendi devono essere considerati come dividendi ordinari, a meno che non siano espressamente classificati come dividendi ammissibili. I dividendi ordinari sono tassati come reddito normale.
Dividende qualificatoQuesti dividendi sono tassati allo stesso tasso degli utili di capitale a lungo termine e sono inferiori ai dividendi ordinari. Ci sono molte misure rigorose per definire legalmente un dividendo come un dividendo qualificato.
Il reddito passivoÈ importante distinguere tra reddito passivo e reddito attivo perché i contribuenti possono rivendicare una perdita passiva. Il reddito passivo di solito proviene da entrambi i luoghi, proprietà in affitto o imprese che non richiedono un coinvolgimento materiale. Qualsiasi perdita di reddito passivo eccessiva può essere accumulata fino all'uso o alla deduzione nell'anno in cui il contribuente gestisce l'attività passiva in una transazione imponibile.
Immunità
In senso lato, l'esenzione fiscale è l'esenzione monetaria con l'obiettivo di ridurre o addirittura eliminare completamente il reddito imponibile. Essi non si applicano solo alle imposte sul reddito personale; Ad esempio, le organizzazioni di beneficenza e le organizzazioni religiose sono generalmente esentasse. In alcuni aeroporti internazionali è possibile effettuare acquisti duty-free in negozi duty-free. Altri esempi includono l'assenza di tasse federali sul reddito da parte dei governi statali e locali.
Riduzione fiscale
Le deduzioni fiscali derivano dalle spese. Aiutano a ridurre le bollette fiscali riducendo la percentuale del reddito totale rettificato dalle imposte. Esistono due tipi di deduzioni, le deduzioni online (ATL) e offline (BTL), con deduzioni fiscali basate sull'aliquota marginale. La "linea" nella domanda è il reddito totale rettificato (AGI) del contribuente ed è il numero inferiore prima del modulo 1040.
Reddito totale rettificato (MAGI)
Il MAGI viene utilizzato principalmente per determinare se un contribuente è idoneo a ricevere determinati rimborsi fiscali. Questo è solo AGI più qualche deduzione indietro. Queste deduzioni sono:
- Interessi sui prestiti agli studenti
- Metà dell'imposta sul lavoro autonomo
- Tasse scolastiche qualificate
- deduzione tasse scolastiche
- Perdita passiva o reddito passivo
- Contributi al conto pensionistico individuale, pagamenti di previdenza sociale imponibili
- Eccetto reddito da obbligazioni di risparmio statunitensi
- Articolo 137 Responsabilità esclusa per le spese di adozione
- Perdita di affitto
- Qualsiasi perdita complessiva della società quotata
deduzione online
La deduzione ATL riduce l'AGI, il che significa una riduzione del reddito che deve essere tassato. Queste spese includono le spese reclutate nelle tabelle C, D, E e F e "adeguamento del reddito"Un vantaggio delle deduzioni ATL è che sono consentite sotto l'imposta minima alternativa. Le deduzioni ATL non hanno alcun effetto sulla decisione BTL di adottare una deduzione standard o una deduzione parziale. Si prega di consultare il sito web ufficiale dell'IRS per ulteriori dettagli sul calcolo esatto delle deduzioni fiscali. Di seguito sono riportati alcuni esempi comuni di detrazioni ATL.
- Pagamento del conto pensionistico personale tradizionaleLa maggior parte delle persone è idonea a pagare contributi ai conti pensionistici personali tradizionali, ma questi contributi non sono necessariamente esenti da tasse. Se il reddito totale rettificato supera il limite annuale, i contribuenti potrebbero dover ridurre o annullare le deduzioni del loro conto pensionistico individuale.
- Interessi sui prestiti agli studenti& ndash L'importo degli interessi generati dai prestiti federali agli studenti. Dovrebbe essere nella colonna 1 del modulo 1090-E, che deve essere inviato dal prestatore dopo il primo anno. Coloro che sono sposati ma dichiarano le loro tasse separatamente non possono richiedere questa deduzione. Se il reddito totale rettificato supera il limite annuale, questa deduzione non può essere richiesta. Nel 2024, il limite per i singoli, capi di famiglia o vedovi idonei è di 90.000 dollari. Per i dichiaratori congiunti, il limite è di $ 185.000.
- Spese scolastiche qualificate& ndash Deve essere una spesa di istruzione qualificata secondo la definizione dell'IRS. Le persone sposate ma che dichiarano separatamente non possono richiedere questa deduzione. Questa deduzione non può essere applicata insieme al credito fiscale per l'istruzione.
- Costi di trasferimentoI costi per il trasporto di oggetti domestici da una residenza all'altra per scopi di lavoro o di lavoro sono generalmente completamente detraibili, a condizione che il datore di lavoro del contribuente non rimborsino tali spese. Il nuovo luogo di lavoro del contribuente deve essere almeno 50 miglia dalla precedente residenza.
deduzione in linea
Le deduzioni BTL si riferiscono alle deduzioni standard o parziali indicate nell'allegato A. La detrazione BTL è sempre limitata all'importo effettivamente detratto. Ad esempio, una deduzione di 1.000 dollari riduce solo 1.000 dollari di reddito netto imponibile. Si prega di consultare il sito web ufficiale dell'IRS per ulteriori dettagli sul calcolo esatto delle deduzioni fiscali. Di seguito sono elencati esempi di detrazioni comuni BTL insieme alle informazioni di base.
- Interessi ipotecari& ndash Questo può essere applicato ai mutui a termine che raggiungono un certo limite; Pagare 750.000 dollari (o 375.000 dollari se sposati) nel 2023 e 2024 per la residenza principale, un mutuo, una linea di credito o un prestito immobiliare netto. Un prestito che non è un debito garantito per la casa è considerato un prestito personale e non è deducibile. L'IRS definisce "casa" qualsiasi cosa, da una casa a un appartamento, un appartamento cooperativo, una casa mobile, una barca o un camper.
- Contributi di beneficenza&ndash solo le donazioni a enti di beneficenza qualificati sono idonee a beneficiare di esenzioni fiscali. Gli articoli di assistenza ai senzatetto o i pagamenti a organizzazioni locali non classificate dall'IRS come organizzazioni senza scopo di lucro non sono deducibili.
- spese medicheQualsiasi costo pagato per la prevenzione, la diagnosi o il trattamento medico di una malattia fisica o mentale, o qualsiasi importo pagato per il trattamento o la modifica di una parte o funzione del corpo per motivi di salute, può essere detratto. Le spese mediche per scopi cosmetici non sono idonee. Se il premio è pagato con il reddito dopo le imposte, la deduzione è limitata alle spese superiori al 10% del reddito totale rettificato e al 7,5% per le persone di età pari o superiore ai 65 anni. Si prega di notare che i contributi ai conti di risparmio sanitario sono detrazioni ATL.
- Vendite e tasse localiA volte chiamato sale (tasse statali e locali), questa deduzione federale può essere un'imposta sul reddito o un'imposta sulle vendite, ma non entrambe. I contribuenti che vivono in uno stato senza imposte sul reddito potrebbero essere meglio deducibili dalle loro imposte sulle vendite. Nel 2023 e 2024, questa deduzione non può superare i 10.000 dollari.
La maggior parte delle voci di deduzione BTL sono voci generiche di cui sopra, tra cui diversi altri, come interessi sugli investimenti o tasse di preparazione fiscale. Tuttavia, l'IRS consente determinate deduzioni che possono ridurre i costi delle tasse. Di seguito sono riportati alcuni esempi, anche se non sono l'intero pacchetto. Per ulteriori informazioni, visitare il sito ufficiale dell'IRS.
- Contributi di carità autonomiNon solo i contributi delle organizzazioni di beneficenza possono essere deducibili, ma anche le spese in denaro per opere di beneficenza, ad esempio per l'acquisto di vernici per dipingere le pareti di una cattedrale o per l'acquisto di ingredienti per cucinare per i rifugi per senzatetto.
- Le tasse degli insegnantiQuesta deduzione consente agli insegnanti K-12 di dettare fino a $ 250 all'anno per i materiali scolastici.
- Pagare la baby-sitterChe ci crediate o no, se una persona fa volontariato in un'organizzazione no-profit e la babysitter si prende cura dei bambini a casa, qualsiasi tassa di assistenza all'infanzia pagata alla babysitter può essere detratta!
- cercare lavoroElencando le spese associate alla ricerca di un nuovo lavoro, se le spese generate durante la ricerca di un nuovo lavoro superano il 2% del reddito totale rettificato, le spese di idoneità che superano la soglia possono essere dedotte. Esempi di tali spese includono la guida per un colloquio di lavoro o la stampa di miglia per un curriculum o un biglietto da visita.
- Smettere di fumareLa partecipazione a un programma di smettere di fumare può essere considerata un'esenzione fiscale per l'assistenza sanitaria. Questa deduzione si applica anche ai farmaci prescritti per alleviare l'astinenza da nicotina.
- Recupero disastroSe la casa di un contribuente è stata colpita da un disastro naturale, il contribuente ha bisogno di assistenza federale e le spese di ripristino non assicurato possono essere dedotte.
Spese operative
Se un'impresa è redditizia, qualsiasi costo associato alla conduzione di un'attività o al commercio è generalmente deducibile. Tuttavia, deve essere sia ordinario che necessario. Prova a distinguere le spese aziendali da altre spese in conto capitale o personali e le spese utilizzate per determinare i costi di vendita. Tutte le spese aziendali che derivano da un'impresa individuale sono considerate ATL, poiché sono dedotte nell'allegato C e quindi sottratte per calcolare l'AGI. Le spese associate al business coinvolgono molte regole diverse e sono molto complesse. Alcuni possono essere considerati detrazioni ATL, mentre molti saranno BTL. Pertanto, potrebbe essere una buona idea consultare i regolamenti ufficiali dell'IRS per le deduzioni delle spese operative.
Detrazioni standard e detrazioni parziali
Per visualizzare la differenza tra le deduzioni standard e le deduzioni secondarie, prendiamo, ad esempio, un ristorante che ha due opzioni per mangiare. Il primo è il "pagamento completo", simile a una deduzione di sottoscrizione, che consente di combinare più articoli per ottenere il prezzo finale. La seconda opzione è la cena a prezzo fisso standard, che è simile alla deduzione standard, in quanto la maggior parte degli articoli sono stati preselezionati per comodità. Anche se non è così semplice come descritto qui, questo è un confronto generale tra le deduzioni secondarie e le deduzioni standard.
La maggior parte delle persone sceglie una detrazione parziale perché la loro detrazione parziale totale è maggiore della detrazione standard; Maggiore è l'importo della deduzione, minore è l'imposta pagata. Tuttavia, questo di solito è un po 'più ingombrante e richiede la conservazione di un sacco di ricevute. Tutti i contribuenti possono scegliere le deduzioni standard, piuttosto che elencare le molte possibili deduzioni elencate sopra - la maggior parte delle persone sceglie di farlo. Alcune persone scelgono la deduzione standard principalmente perché è la più semplice e consente di risparmiare tempo. La deduzione standard annuale è un importo statico stabilito dal Congresso. Nel 2024, i contribuenti single sono $ 14.600 e i contribuenti coniugati dichiarano $ 29.200, un leggero aumento rispetto al 2023 ($ 13.850 e $ 27.700).
Il calcolatore determina automaticamente se una deduzione standard o parziale (in base all'input) genera il massimo risparmio fiscale e utilizza il valore maggiore dei due valori per stimare il calcolo della scadenza o dell'imposta dovuta.
Credito fiscale
Il Congresso stabilisce e concede crediti fiscali ai contribuenti che ritengono utili per la società, come quelli che adottano pratiche ecologiche o che risparmiano per andare in pensione, adottare figli o andare a scuola. Per i contribuenti, aiutano a ridurre le bollette fiscali riducendo direttamente l'importo delle tasse dovute. Ad esempio, un credito fiscale di $ 1.000 ridurrebbe l'obbligo fiscale da $ 12.000 a $ 11.000. Questo è diverso dalle deduzioni, che riducono solo il reddito imponibile. Di conseguenza, i crediti fiscali sono generalmente più efficaci nel ridurre le bollette fiscali complessive rispetto alle deduzioni in dollari equivalenti.
È importante distinguere tra imposte non recuperabili e rimborsabili. Un credito non rimborsabile può ridurre l'obbligo fiscale totale a $ 0, ma non più di $ 0. Qualsiasi credito fiscale non rimborsabile non utilizzato scadrà e non può essere trasferito all'anno successivo. Il credito fiscale rimborsabile, d'altra parte, dà ai contribuenti il diritto di ricevere l'intero importo, indipendentemente dal fatto che il loro obbligo fiscale sia inferiore a $ 0. Se la differenza è inferiore a 0, la differenza è un rimborso. L'importo recuperabile è inferiore all'importo non recuperabile.
A causa della complessità del calcolo dell'imposta sul reddito, per semplicità, il nostro calcolatore dell'imposta sul reddito include solo i campi di input per alcuni crediti fiscali. Tuttavia, è possibile immettere queste informazioni manualmente nel campo "Altro". Assicurati solo di usare le regole IRS per ottenere il numero corretto di ciascun credito fiscale. Inoltre, la seguente descrizione è un riassunto di base. Consulta il sito ufficiale dell'IRS per ulteriori dettagli sul calcolo preciso del credito fiscale.
Alcuni esempi comuni di crediti fiscali sono suddivisi nelle seguenti quattro categorie.
reddito
Credito d'imposta sul redditoQuesto è uno dei crediti fiscali rimborsabili più importanti e di solito si applica solo alle famiglie a basso o medio reddito che guadagnano poco più di $ 50,000 e dipende ulteriormente da altre circostanze specifiche. Il limite di credito corrisponde a una percentuale fissa del primo dollaro di reddito fino a quando il limite di credito non raggiunge il suo massimo. Il limite di credito massimo viene pagato prima che il reddito raggiunga un certo livello, e dopo ogni dollaro in più, il limite di credito massimo scende fino a quando non c'è più limite di credito. Le famiglie con bambini ricevono molto più prestiti rispetto alle famiglie senza figli qualificati. Questo credito è in gran parte rimborsabile.
Crediti fiscali stranieriQuesto è un credito non rimborsabile che allevia il doppio onere fiscale per i contribuenti che guadagnano reddito al di fuori degli Stati Uniti.
bambini
Credito fiscale per bambiniOgni bambino può richiedere fino a $ 2.000, di cui $ 1.400 possono essere rimborsati. Una volta che il reddito raggiunge i 200.000 dollari (400.000 dollari per i co-dichiaratori), il credito fiscale per bambini inizia a essere eliminato gradualmente.
Assistenza per bambini e dipendentiLe spese ammissibili (fino a $ 3.000) che vanno dal 20 al 35% per ciascun bambino di età inferiore a 13 anni, coniuge o genitore disabile o altra persona a carico possono anche essere utilizzate come credito fiscale. Come molti altri crediti fiscali, questo è basato sul livello di reddito.
Credito di adozioneUn credito fiscale non rimborsabile per ogni bambino adottivo entro un certo livello di spese idonee, sia attraverso l'adozione pubblica, l'adozione privata nazionale o l'adozione internazionale.
Istruzione e pensionamento
Crediti di risparmioIl credito non rimborsabile incentiva i contribuenti a basso e medio reddito a versare una pensione a un conto pensionistico idoneo. Sulla base del reddito totale rettificato, il 50%, il 30% o il 10% dei contributi del conto pensionistico fino a $ 2000 (o $ 4000 se una persona sposata dichiara congiuntamente) possono essere accreditati. Deve avere almeno 18 anni, non è uno studente a tempo pieno e non può essere rivendicato come dipendente dal ritorno di un'altra persona.
Credito Opportunità USA& ndash è comunemente utilizzato per coprire i costi di istruzione qualificata per gli studenti qualificati nei primi quattro anni di istruzione superiore. Ogni studente può guadagnare un massimo di $ 2.500 per credito all'anno. Se il credito riduce l'obbligo fiscale a $ 0, il restante 40% (fino a $ 1000) può essere rimborsato.
Lezioni per tutta la vitaA differenza del credito fiscale per l'istruzione di cui sopra, questo può essere utilizzato per le scuole di specializzazione, le tasse di laurea e i programmi professionali o professionali. Gli studenti idonei ricevono fino a $ 2.000, ma non sono rimborsabili.
È possibile richiedere crediti di opportunità americani o crediti di apprendimento permanente in qualsiasi anno, ma non entrambi.
dell'ambiente
Credito energetico residenzialeAnche le proprietà residenziali alimentate da energia solare, eolica, geotermica o tecnologie a celle a combustibile sono idonee. Tuttavia, l'elettricità generata da queste fonti deve essere utilizzata all'interno della casa.
Crediti per beni energetici non commercialiLe attrezzature e i materiali che soddisfano gli standard di efficienza tecnica stabiliti dal Dipartimento dell'Energia degli Stati Uniti possono essere qualificati. La prima categoria è definita come qualsiasi miglioramento idoneo dell'efficienza energetica, come l'isolamento termico della casa, le porte esterne, le finestre esterne e i lucernari e alcuni materiali del tetto. La seconda categoria è definita come il costo dell'energia residenziale, esempi di tali costi includono pompe di calore elettriche, sistemi di condizionamento dell'aria, fornelli a biomassa e forni a gas naturale o caldaie ad acqua calda.
Credito auto elettrica plug-inL'acquisto di un veicolo elettrico ecologico ha il potenziale per ricevere un credito fiscale fino a $ 7.500. Deve essere completamente nuovo, acquistato per uso o noleggio, non rivendibile e utilizzato principalmente negli Stati Uniti.
Imposta minima alternativa (importo)
AMT è un'alternativa obbligatoria all'imposta sul reddito standard. Non ci sono deduzioni standard per il calcolo dell'importo. Inoltre, non consente la maggior parte delle deduzioni, come le imposte sul reddito statali e locali, le spese operative, gli interessi ipotecari e le imposte sulla proprietà. Se il reddito dei contribuenti supera la franchigia AMT, sono tenuti a pagare un importo più elevato di AMT o l'imposta sul reddito standard. L'AMT ha colpito molte persone con alti livelli di tassazione, poiché ha annullato molte deduzioni. Tuttavia, ci sono alcuni modi per evitare di pagare AMT:
- Ridurre il reddito totale rettificato per massimizzare i contributi ai conti pensionistici, come 401 (k), conti pensionistici personali o conti di risparmio sanitario.
- Riduzione delle deduzioni
- Aumentare i contributi di beneficenza
In generale, solo i contribuenti il cui reddito totale rettificato supera l'esenzione dovrebbero preoccuparsi dell'importo. L'IRS fornisce un assistente AMT online per aiutare a determinare se i contribuenti potrebbero essere interessati da AMT.
