RMD計算機
一人が73歳になると、米国国税庁は退職口座保持者に毎年最低金額の資金を引き出すよう求めた& ndashこの数量は必要最小分配量（RMD）と呼ばれています。 この計算機はあなたの年齢と口座残高からRMDを計算します。 この計算はIRS出版物590-Bに基づいているため、この計算機は米国の住民のみが使用できます。
結果
あなたの2024年のRMDは $8，130.08。
お客様のケースの配布サイクルは24.6です。
| RMD = |
| =$8，130.08 |
毎年末にのみRMDを抽出し、収益率が毎年5%の場合、将来の口座残高とRMDは次のようになります。
| 年 | あなたの年齢 | 配布周期 | RMD | 年末の残額 |
| 2024 | 75 | 24.6 | $8，130.08 | $201，869.92 |
| 2025 | 76 | 23.7 | $8，517.72 | $203，445.70 |
| 2026 | 77 | 22.9 | $8，884.09 | $204，733.89 |
| 2027 | 78 | 22 | $9，306.09 | $205，664.50 |
| 2028 | 79 | 21.1 | $9，747.13 | $206，200.59 |
| 2029 | 80 | 20.2 | $10，207.95 | $206，302.67 |
| 2030 | 81 | 19.4 | $10，634.16 | $205，983.65 |
| 2031 | 82 | 18.5 | $11，134.25 | $205，148.58 |
| 2032 | 83 | 17.7 | $11，590.32 | $203，815.69 |
| 2033 | 84 | 16.8 | $12，131.89 | $201，874.59 |
| 2034 | 85 | 16 | $12，617.16 | $199，351.16 |
| 2035 | 86 | 15.2 | $13，115.21 | $196，203.51 |
| 2036 | 87 | 14.4 | $13，625.24 | $192，388.44 |
| 2037 | 88 | 13.7 | $14，042.95 | $187，964.91 |
| 2038 | 89 | 12.9 | $14，570.92 | $182，792.23 |
| 2039 | 90 | 12.2 | $14，982.97 | $176，948.87 |
| 2040 | 91 | 11.5 | $15，386.86 | $170，409.46 |
| 2041 | 92 | 10.8 | $15，778.65 | $163，151.28 |
| 2042 | 93 | 10.1 | $16，153.59 | $155，155.25 |
| 2043 | 94 | 9.5 | $16，332.13 | $146，580.88 |
| 2044 | 95 | 8.9 | $16，469.76 | $137，440.16 |
| 2045 | 96 | 8.4 | $16，361.92 | $127，950.25 |
| 2046 | 97 | 7.8 | $16，403.88 | $117，943.88 |
| 2047 | 98 | 7.3 | $16，156.70 | $107，684.38 |
| 2048 | 99 | 6.8 | $15，835.94 | $97，232.66 |
| 2049 | 100 | 6.4 | $15，192.60 | $86，901.69 |
| 2050 | 101 | 6 | $14，483.61 | $76，763.16 |
| 2051 | 102 | 5.6 | $13，707.71 | $66，893.61 |
| 2052 | 103 | 5.2 | $12，864.16 | $57，374.13 |
| 2053 | 104 | 4.9 | $11，709.01 | $48，533.83 |
| 2054 | 105 | 4.6 | $10，550.83 | $40，409.69 |
| 2055 | 106 | 4.3 | $9，397.60 | $33，032.57 |
| 2056 | 107 | 4.1 | $8，056.73 | $26，627.48 |
| 2057 | 108 | 3.9 | $6，827.56 | $21，131.29 |
| 2058 | 109 | 3.7 | $5，711.16 | $16，476.70 |
| 2059 | 110 | 3.5 | $4，707.63 | $12，592.90 |
| 2060 | 111 | 3.4 | $3，703.80 | $9，518.75 |
| 2061 | 112 | 3.3 | $2，884.47 | $7，110.22 |
| 2062 | 113 | 3.1 | $2，293.62 | $5，172.11 |
| 2063 | 114 | 3 | $1，724.04 | $3，706.68 |
| 2064 | 115 | 2.9 | $1，278.17 | $2，613.85 |
| 2065 | 116 | 2.8 | $933.52 | $1，811.02 |
| 2066 | 117 | 2.7 | $670.75 | $1，230.83 |
| 2067 | 118 | 2.5 | $492.33 | $800.04 |
| 2068 | 119 | 2.3 | $347.84 | $492.20 |
| 2069 | 120 | 2 | $246.10 | $270.71 |
RMDs:要求の最小分布
の最低分配額（RMD）は、米国国税庁が一部の延税退職口座から引き出すことを要求している最低額です。 具体的な金額は、口座残高と国税庁が定める予想寿命によって異なります。 あなたがRMDを回収するとき、あなたも税金を払わなければなりません。 (rmdは、必要な最小分布だけであることに注意してください。 そのため、定年に達した後、口座からより多くのお金を引き出す必要がある場合は、そうすることができます。 ）
rmdを服用する重要な日付
4月1日までに最初のRMD試験を受けなければなりません標準時間 あなたが73歳になってからの1年間。 2022年12月に「安全法案2.0」が可決されたため、この年齢は72歳から72歳に上がった。 2033年に再び75社に増やす予定です。 2019年まで、RMDの年齢は70.5歳でした。 その後、2019年の「安全法案」の可決により、この数字は72に増加した。
技術的には、rmdは毎年12月31日に失効する必要がありますが、米国国税庁は最初の払戻しを延期することを許可しています。 このルートを行く場合は、12月31日までに2回目にRMDに行かなければなりません。 1年に2件のrmdを取ると2件の課税事件が発生します& ndashはあなたをより高い税金レベルに押し上げる可能性もあります。
割り当てを受け入れた後の暦年ごとに、12月31日までにすべてのRMDを撤回する必要があります。 この締め切りは、年末までにRMDの限度額に達していれば、いつ抽出し、どれだけ抽出するかを決定するための柔軟性を提供します。
例:
2024年に73歳になったら、2024年に初めてRMD賞を受賞することも、4月1日まで延期することもできます標準時間 2025年。 2025年12月31日までに2回目のRMDを受け入れ、その後のカレンダー年12月31日までにRMDを撤回する必要があります。
RMDの締め切りを遅らせる方法
米国国税庁は退職者が最初の払戻しを翌年の4月1日まで延期することを許可し、73歳になってから息をのむ機会を与えた。 もう一つのRMDを遅らせる方法は、あなたが73歳になってから退職口座を後援する会社で働き続けることです管理栄養士 誕生日。 この会社の株式の5%未満を保有しているとしたら、最初のRMDを退職まで延期できます。
つまり、IRA口座など、他の退職口座からrmdを抽出する必要があります。 あなたが会社を離れると、RMD法案もあなたの口座に有効になります。
rmdはどのように計算されますか
米国国税庁のガイドラインによると、RMDを計算するには次の手順に従います
- 前年12月31日の個人退職口座残高を確定する
- 該当するIRS表で、年齢に対応する分配期間（または「予想寿命」）を見つける
- #1を#2で割って、あなたのRMD金額を確定します
しかし、あなたが必要とする正確なIRS時計は、あなたの結婚や相続状況によって異なります。 国税庁の出版物590-Bでこれらの予想寿命表を見つけることができます 私たちはそれらを以下に含めます。 ）
もしあなたが ..
- あなたより10歳未満の配偶者と結婚する:あなたはアメリカ国税庁の統一生涯表を使います。
- あなたより10歳以上年下の配偶者と結婚し、彼らはあなたの唯一の受取人です。代わりに国税庁の共同寿命と最後の生存者予想表を使用します。
この方法はRMDを手動で計算することを可能にしますが、RMD計算機はこのプロセスをさらに簡素化します。 必要な情報を入力するだけで、私たちはあなたのために大変な仕事をします！
rmdはどの退職口座に適用されますか？
ほとんどの税収優遇と固定支払い退職口座にはRMDの要求がある。 これには、次のものが含まれます。
- 従来の個人退職口座
- SEP IRAs
- 単純な個人退職口座
- 個人退職口座の延長
- 伝統的な401計画
- ほとんどの403（b）と457）b）計画
- 個人退職口座に保有する可変年金（「適格年金」
- 利益共有計画
- スモールビジネス退職口座
明らかな例外の1つはロスの個人退職口座で、通常は所有者が亡くなるまでrmdは必要ありません。これらの口座は税引後の資金によって支援されているからです。 (継承された個人退職口座を含む潜在的な例外については、以下で検討します。 しかし、一般的には、配偶者から相続したどの口座も同じルールに従います。 配偶者以外の人から相続した口座は異なるガイドラインに従う。 ）
アカウントごとにRMDを計算しなければなりませんか？
はい。 異なる事業主からの複数の伝統的な個人退職口座や403（b）口座など、いくつかの退職口座がある場合は、各口座のrmdを個別に計算する必要があります。
ただし、同じタイプのアカウントの総RMDをマージし、1つ以上のアカウント、つまり同じタイプのアカウントからマージ割り当てを抽出することはできます。 計画によっては、次の選択肢があります。
- 従来の個人退職口座では、rmdを個別に計算する必要がありますが、1つ以上の従来の個人退職口座から合計を引き出すことができます。
- 401（k）sでは、アカウントごとにrmdを計算して抽出するよう求められます。
- 403）b）sでは、rmdを個別に計算する必要がありますが、1つ以上の403）b）アカウントから合計金額を引き出すことができます。
- 同じ人の退職口座を複数マージすることはできますが、異なる人の退職口座をマージすることはできません。
残念なことに、ロスの個人退職口座からの払戻しはRMDの要求を満たすことができません。なぜなら、これらの払戻しは非課税だからです。 また、必要以上の最小分布を引き出しても、今後数年間のRMD負荷は軽減されません。
rmdを食べなければどうなりますか？
RMD語の「r」は「必須」を表すため、配布内容を受け入れないと処罰されても不思議ではありません。
退職者に彼らの分配を受け入れるよう奨励するため、米国国税庁は未分配金額に対して25%の消費税を徴収した。 2年間の「是正窓口」で誤りを是正すれば、罰金はさらに10%に減らすことができる。 したがって、あなたの年間RMDが1000ドル減った場合、少ない部分の250ドルは罰金として米国国税庁に納付されます。
ただし、特定のスケジュールに従ってRMDを実行する必要はないことに注意してください。 米国国税庁は、毎年12月31日までに年間払戻し要求を満たすことを求めています。 これは、年間の最低限度額に達していれば、毎月または1回限りの払戻しに柔軟性を提供します。
rmdと税金
米国国税庁はrmdを強制的に実行して、納税者が彼らの義務から逃れることができないようにする。 これらの口座のお金はもう何十年も税金を延ばしているので、サムおじさんはまだ彼の分を手に入れていません。 rmdを使用して、「課税対象イベント」を作成しました。 （ロス口座からの引き出しは一般的に税金を払う必要はありません。寄付税を払っているからです。 ）
一般的に、rmdは州と連邦レベルで普通の収入として課税されます。 言い換えれば、払戻しはあなたの当年の課税総収入に計上されます。 しかし、注意してください。仕事中や他の口座からお金を引き出している場合、RMDsはあなたをより高い税収等級に押し上げる可能性があります。
rmdのブローカーレポート要件
米国国税庁は、マネジメント会社、ホスト、受任者にアカウント保持者のrmdを積極的に計算するよう求めている。 この要求は、事業主がスポンサーとなっている401（k）プログラムなどのプログラムの管理者にまで及びます。
しかし、米国国税庁はRMDの計算と抽出は最終的に納税者の責任であると規定している。
つまり、マネジメント会社や管理者が間違いを犯した場合、罰金を科す可能性があります。 不足が「合理的な誤り」によるものであれば、罰金を免除する可能性があるが、これは保証できない。
そのため、アカウントごとにrmd & ndash； 安全のため。
継承されたrmd
個人退職口座などの退職口座を継承する場合、ルールは元の所有者との関係や口座タイプによって異なります。
10年の分布規則
2019年以降、非配偶者受取人は元の口座保持者が死亡してから10年以内に個人退職口座の全額を割り当てなければならない。 2019年のセキュリティ法案は、配偶者以外の個人退職口座の相続人が自分の期待寿命に基づいて個人退職口座の引き出しを延長するオプションを基本的に廃止しました。
ただし、合格した指定受取人には例外があります
- 配偶者を亡くしていない（上記の通り））））。
- 未成年児
- 障害者または慢性疾患患者
- 元の口座の全員より10歳未満の人
一般的に、これらの人は時間の長さが異なるにもかかわらず、rmdを延期または延長する可能性があります。
配偶者として個人退職口座を継承する
亡くなったパートナーの個人退職口座を継承した配偶者は、自分の個人退職口座に資金を振り込んで貯蓄を続けることができる。
あるいは、配偶者は相続した個人退職口座に資金を振り込むことができます。この口座には独自の分配規則があります。 個人の退職口座を継承する配偶者として、次のことができます。
- 配偶者の年齢が72歳を超える場合は、定年を配偶者が亡くなってから1年後の12月31日まで延期します
- 配偶者が72歳未満であれば、72歳まで延期します
配偶者としてロスの個人退職口座を継承する
ロス個人退職口座にはいくつかの税収優遇があります。その一つは退職時にrmdを服用する必要がないことです。 しかし、あなたが死んで、他人があなたの資産を相続した時、このメリットは変わりました。
配偶者は、継承したロスの個人退職口座を自分の個人退職口座とみなすことができ、最低分配要件はありません。 ほとんどの配偶者にとって、これは相続した口座を速やかに自分の名義に移すことが最善の選択であることを意味します。
非配偶者としてロス個人退職口座を継承する
残念なことに、配偶者以外のロス個人退職口座の相続人はこんなに幸運ではありません。 非配偶者からロス個人退職口座を継承した場合は、「安全法」の10年ルールに従う必要があります。
401（k）RMDルールを継承した
死者401（k）を継承するルールも異なります。 これらのことはすぐに複雑になるので、財務顧問や相続法を専門とする弁護士を雇い、これらの状況に対処するのが賢明です。
法律の規定によると、401（k）受取人は、従業員が独身または配偶者で棄権声明に署名していない限り、配偶者でなければなりません。 401（k）プログラムを継承した場合、プログラムのポリシーに応じて、資金をプログラム内に残したり、すぐに資金を引き出すように要求されたり、5年以内に配分したりすることができます。
もう1つの選択肢は、401（k）資産を継承した個人退職口座に振り替えることです。この場合、上記のRMDルールが適用されます。
しかし、これらは要約にすぎません。 州の法律と会社の政策は401（k）継承規則に影響する。 大きな遺産の場合、一部の税法は遺産の相続と分配にも影響します。
住宅ローンの税収を最小限に抑える
要求された分配税を避けたい場合は、ロス個人退職口座とロス401（k）口座を検討してください。 どちらの税収も前期の資金を提供しているので、バックエンドの税収を心配する必要が少ないことを意味している。 ロス401（k）は技術的にrmdを必要としますが、ロスの個人退職口座に401）k）を振り込むことで、rmdを完全になくすことができます。
RMDの税金の影響を最小限に抑えるもう1つの方法は、qcd(qualitycollectiondistribution)です。これは、RMD全体を慈善団体に寄付することを意味します。 qcdはあなたのRMDを満たして、あなたの納税申告書を下げて、同時に慈善事業に有利です。
