Calculadora de Imposto de Renda
A calculadora de imposto de renda estima a quantia de reembolso ou potencial de dívida na declaração de impostos federais. Destina-se principalmente a residentes dos EUA, com base nos níveis fiscais de 2023 e 2024. O valor do imposto de 2024 pode ser usado para estimativa 1040-ES, planejamento antecipado ou comparação.
Receitas tributáveis
Para estimar a restituição ou o imposto a pagar, primeiro é necessário determinar a renda tributável apropriada. O formulário W-2 pode ser usado como referência para preencher os campos de entrada. Se a caixa W-2 relevante puder ser removida do formulário, ela será exibida ao lado. Com base no rendimento total, menos deduções e isenções, como contribuições para um plano 401 (k) ou plano de pensão. O número resultante deve ser o rendimento tributável.
Outros rendimentos tributáveis
Receitas de jurosA maioria dos juros será tributada como renda ordinária, incluindo juros sobre cheques e contas de poupança, grandes certificados de depósito e reembolsos de imposto de renda. No entanto, existem algumas exceções, como juros sobre títulos municipais e títulos de atividades privadas.
Lucros/perdas de capital de curto prazo&ndash vende lucros e perdas de ativos mantidos por menos de um ano. Isso é tributado como renda normal.
Lucro/perda de capital a longo prazo&ndash vende lucros e perdas de ativos que possuem por um ano ou mais. As regras tributárias aplicáveis são determinadas pela taxa marginal de imposto sobre a renda geral.
Dividendos ordináriosTodos os dividendos devem ser considerados dividendos ordinários, a menos que sejam explicitamente classificados como dividendos elegíveis. Os dividendos ordinários são tributados como renda normal.
Dividendos qualificadosEsses dividendos são tributados à mesma taxa que os ganhos de capital de longo prazo e são menores do que os dividendos comuns. Existem muitas medidas rigorosas para definir legalmente os dividendos como dividendos qualificados.
Receitas passivasÉ importante distinguir entre renda passiva e renda ativa, porque os contribuintes podem reivindicar perdas passivas. A renda passiva geralmente vem de dois lugares, uma propriedade alugada ou um negócio que não exige participação material. Qualquer perda excessiva de renda passiva pode ser acumulada até o uso ou dedução no ano em que o contribuinte lidou com a atividade passiva em uma transação tributável.
Imunidade
Em termos gerais, a isenção de impostos é uma isenção monetária com o objetivo de reduzir ou até mesmo eliminar completamente a renda tributável. Eles não se aplicam apenas ao imposto de renda pessoal; Por exemplo, instituições de caridade e organizações religiosas são geralmente isentas de impostos. Em alguns aeroportos internacionais, as compras duty-free podem ser feitas em lojas duty-free. Outros exemplos incluem a isenção de impostos federais de renda por parte dos governos estaduais e locais.
alívio fiscal
As isenções fiscais resultam de despesas. Eles ajudam a reduzir as contas de impostos, reduzindo a porcentagem da renda total ajustada para impostos. Existem dois tipos de deduções, on-line (ATL) e off-line (BTL), com deduções de impostos baseadas na taxa marginal. A "linha" na pergunta é o rendimento total ajustado (AGI) do contribuinte e é o número inferior antes do Formulário 1040.
Receita total ajustada (MAGI)
O MAGI é usado principalmente para determinar se um contribuinte é elegível para certas isenções fiscais. É apenas AGI mais algumas deduções de volta. Esses itens de dedução são:
- Juros de empréstimos estudantis
- Metade do imposto de trabalho autônomo
- Taxa de matrícula qualificada
- dedução de taxas escolares
- Perda passiva ou rendimento passivo
- Contribuições para contas individuais de aposentadoria, pagamentos tributáveis à Segurança Social
- Excluindo rendimentos de títulos de poupança dos EUA
- Exclusão de responsabilidade por despesas de adoção sob o item 137
- Perda de aluguel
- Qualquer perda geral da empresa listada
dedução online
As deduções ATL reduzem a AGI, o que significa que a renda que está sujeita a impostos é reduzida. Essas taxas incluem taxas reivindicadas nas tabelas C, D, E e F e "ajustes de receita"Uma vantagem das deduções ATL é que elas são permitidas sob o imposto mínimo alternativo. As deduções ATL não têm efeito sobre a decisão da BTL de adotar uma dedução padrão ou subdivisão. Consulte o site oficial do IRS para obter mais detalhes sobre o cálculo exato de isenções fiscais. Aqui estão alguns exemplos comuns de deduções ATL.
- Contribuições para contas de aposentadoria pessoais tradicionaisA maioria das pessoas é elegível para fazer contribuições para contas de aposentadoria pessoais tradicionais, mas essas contribuições não são necessariamente isentas de impostos. Se a renda total ajustada ultrapassar o limite anual, os contribuintes podem precisar reduzir ou cancelar a dedução de sua conta pessoal de aposentadoria.
- Juros de empréstimos estudantis& ndash A quantidade de juros gerados por empréstimos estudantis federais. Deve estar na coluna 1 do Formulário 1090-E, que deve ser enviado pelo credor após o primeiro ano. Aqueles que são casados, mas declaram seus impostos separadamente, não podem solicitar essa dedução. A dedução também não pode ser solicitada se o rendimento total ajustado exceder o limite anual. Em 2024, o limite de reivindicações para solteiros, chefes de família ou viúvos elegíveis é de US $ 90.000. Para os declarantes conjuntos, o limite é de US $ 185.000.
- Taxas escolares qualificadas& ndash De acordo com a definição do IRS, deve ser uma taxa de educação qualificada. Pessoas casadas, mas declaradas separadamente, não podem solicitar essa dedução. Esta dedução não pode ser aplicada em conjunto com o crédito de imposto educacional.
- Custos de transferênciaOs custos de transporte de itens domésticos de uma residência para outra para fins de trabalho ou negócios são geralmente totalmente deduzíveis, desde que o empregador do contribuinte não reembolse esses custos. O novo local de trabalho do contribuinte deve estar a pelo menos 50 milhas da residência anterior.
dedução de linha
A dedução BTL é uma dedução padrão ou sub-detracção na Tabela A. As deduções BTL são sempre limitadas ao valor efetivo da dedução. Por exemplo, uma dedução de US$ 1.000 pode reduzir apenas US$ 1.000 em renda líquida tributável. Consulte o site oficial do IRS para obter mais detalhes sobre o cálculo exato de isenções fiscais. Abaixo estão listados exemplos de deduções BTL comuns e informações básicas.
- Juros hipotecários& ndash Isso pode ser aplicado a hipotecas a prazo que atingem um determinado limite; Pague US $ 750.000 (ou US $ 375.000, se casado) em 2023 e 2024 para residência principal, hipoteca secundária, linha de crédito ou empréstimo de patrimônio líquido. Um empréstimo que não é uma dívida garantida para a habitação é considerado um empréstimo pessoal e não é deduzível. O IRS define "casa" como qualquer coisa, desde uma casa até um apartamento, um apartamento cooperativo, uma casa móvel, um barco ou uma motorhome.
- Contribuições de caridadeApenas doações para instituições de caridade qualificadas são elegíveis para isenção de impostos. Não podem ser deduzidos itens de assistência aos desabrigados ou pagamentos a organizações locais que não são classificadas como organizações sem fins lucrativos pelo IRS.
- Custos médicosQualquer custo pago para prevenção, diagnóstico ou tratamento médico de uma doença física ou mental, ou qualquer quantia paga para tratar ou alterar partes ou funções do corpo por motivos de saúde, pode ser deduzido. As despesas médicas para fins cosméticos não são elegíveis. Se os prêmios forem pagos com a renda após impostos, a dedução será limitada a despesas que excedam 10% do rendimento total ajustado e 7,5% para pessoas com 65 anos ou mais. Por favor, note que as contribuições para contas de poupança de saúde são deduções ATL.
- Vendas e impostos locaisÀs vezes chamado de sal (imposto estadual e local), essa dedução federal pode ser um imposto de renda ou um imposto sobre vendas, mas não ambos. Os contribuintes que vivem em estados sem imposto de renda podem ser melhor deduzidos com seus impostos sobre vendas. Em 2023 e 2024, essa dedução não pode exceder US $ 10.000.
A maioria dos itens de dedução BTL são itens comuns mencionados acima, incluindo vários outros, como juros de investimento ou taxas de preparação de impostos. No entanto, o IRS permite certas deduções que podem reduzir o custo da declaração de impostos. Aqui estão alguns exemplos, embora eles não sejam o pacote completo. Para mais informações, visite o site oficial do IRS.
- Contribuições caritativas autofinanciadasNão só as doações de organizações de caridade podem ser deduzidas, mas também as despesas em dinheiro para obras de caridade, como a compra de tinta para pintar as paredes de uma catedral ou a compra de ingredientes para cozinhar para um abrigo para pessoas sem-teto.
- Os professores economizam impostosEsta dedução permite que os educadores K-12 deduzam até US $ 250 por ano em materiais escolares.
- Pague a babá.Acredite ou não, se uma pessoa faz um trabalho voluntário em uma organização sem fins lucrativos e a babá cuida das crianças em casa, qualquer taxa de assistência infantil paga à babá pode ser deduzida!
- Procurar empregoAo listar as despesas associadas à procura de um novo emprego, se as despesas incorridas na busca de um novo emprego excederem 2% da receita total ajustada, as despesas elegíveis acima do limiar podem ser deduzidas. Exemplos desses custos incluem dirigir para uma entrevista de emprego ou imprimir um currículo ou cartão de visita.
- Parar de fumarA participação em programas de cessação do tabagismo pode ser considerada um alívio do imposto de saúde. A dedução também se aplica a medicamentos prescritos para aliviar a abstinência de nicotina.
- Recuperação de desastresSe a casa do contribuinte for afetada por um desastre natural, o contribuinte precisa de ajuda federal e os custos de restauração não segurados podem ser deduzidos.
Despesas operacionais
Se um negócio é lucrativo, qualquer custo associado a conduzir um negócio ou comércio geralmente pode ser deduzido. No entanto, deve ser ao mesmo tempo comum e necessário. Tente distinguir as despesas de negócios de outras despesas de capital ou pessoais e as despesas usadas para determinar os custos de vendas. Quaisquer despesas de negócios incorridas por uma empresa individual são tratadas como ATL, uma vez que são deduzidas na Tabela C e subtraídas para calcular a AGI. As despesas relacionadas aos negócios envolvem muitas regras diferentes e são muito complexas. Alguns podem ser considerados deduções ATL, enquanto muitos serão BTL. Portanto, pode ser uma boa idéia consultar os regulamentos formais do IRS sobre deduções de despesas operacionais.
deduções padrão e deduções subsidiárias
Para visualizar a diferença entre a dedução padrão e a dedução de item, considere um restaurante, por exemplo, que tem duas opções de refeições. O primeiro é o "total de acordo", que é semelhante a deduções parciais, permitindo a consolidação de vários itens para chegar ao preço final. A segunda opção é um jantar de preço fixo padrão, que é semelhante à dedução padrão, pois a maioria dos itens são pré-selecionados para conveniência. Embora não seja tão simples quanto descrito aqui, esta é uma comparação geral de deduções de subparágrafo e deduções padrão.
A maioria das pessoas escolhe a dedução parcial porque sua dedução total é maior do que a dedução padrão; Quanto maior a dedução, menor o imposto pago. No entanto, isso geralmente é um pouco tedioso e requer uma grande quantidade de recibos. Todos os contribuintes podem escolher a dedução padrão, em vez de se esforçar para listar as muitas deduções possíveis listadas acima - a maioria das pessoas escolhe fazê-lo. Algumas pessoas escolhem a dedução padrão principalmente porque é a mais fácil e economiza tempo. A dedução padrão anual é uma quantia estática determinada pelo Congresso. Em 2024, US $ 14.600 para contribuintes solteiros e US $ 29.200 para contribuintes casados declarados em conjunto, um ligeiro aumento em comparação com US $ 13.850 e US $ 27.700 em 2023.
A calculadora determina automaticamente se uma dedução padrão ou uma dedução de parcelas (com base na entrada) gera a maior economia de impostos e usa o valor maior dos dois valores para estimar o cálculo do vencimento ou da dívida de impostos.
Créditos fiscais
O Congresso cria e concede créditos fiscais aos contribuintes que consideram benéficos para a sociedade, como aqueles que adotam práticas ambientais ou aqueles que economizam para a aposentadoria, adoção de filhos ou escola. Para os contribuintes, eles ajudam a reduzir suas contas fiscais, reduzindo diretamente a quantidade de impostos devidos. Por exemplo, um crédito fiscal de US $ 1.000 reduziria as obrigações fiscais de US $ 12.000 para US $ 11.000. Isso é diferente de deduções, que só reduzem a renda tributável. Portanto, os créditos fiscais são geralmente mais eficazes na redução do total de impostos do que as deduções equivalentes em dólares.
É importante distinguir entre impostos não recuperáveis e reembolsáveis. Um crédito não reembolsável pode reduzir a obrigação fiscal total para US $ 0, mas não pode exceder US $ 0. Qualquer crédito fiscal não reembolsável não utilizado expirará e não poderá ser transferido para o ano seguinte. Por outro lado, o crédito tributário reembolsável dá aos contribuintes o direito de receber o valor total, independentemente de suas obrigações fiscais serem inferiores a US $ 0. Se for inferior a US$ 0, a diferença será considerada um reembolso de impostos. O imposto recuperável é menor do que o imposto não recuperável.
Devido à complexidade do cálculo do imposto de renda, por razões de simplicidade, nossa calculadora de imposto de renda inclui apenas campos de entrada para certos créditos fiscais. No entanto, essas informações podem ser inseridas manualmente no campo Outros. Apenas certifique-se de usar as regras do IRS para obter o número correto de cada crédito fiscal. Além disso, a descrição a seguir é um resumo básico. Consulte o site oficial do IRS para obter mais detalhes sobre o cálculo preciso do crédito fiscal.
Alguns exemplos comuns de créditos fiscais são agrupados nas seguintes quatro categorias.
receita
Crédito de Imposto de RendaEste é um dos créditos fiscais reembolsáveis mais importantes e geralmente se aplica apenas a famílias de baixa ou média renda que ganham pouco mais de US $ 50.000 e depende ainda de outras circunstâncias específicas. O limite de crédito é equivalente a uma porcentagem fixa do primeiro dólar de renda até que o limite de crédito atinja o máximo. O limite máximo de crédito é pago até que a renda atinja um certo nível, e depois disso, para cada dólar adicional de renda, o limite máximo de crédito diminui até que não haja limite de crédito. As famílias com filhos recebem muito mais empréstimos do que as famílias sem filhos qualificados. Em grande parte, esse crédito pode ser reembolsado.
Créditos fiscais estrangeirosÉ um crédito não reembolsável que alivia a dupla carga tributária dos contribuintes que ganham renda fora dos EUA.
crianças
Crédito tributário infantilCada criança pode solicitar até US $ 2.000, dos quais US $ 1.400 podem ser reembolsados. Uma vez que a renda atinge US $ 200.000 (US $ 400.000 para os declarantes conjuntos), o crédito fiscal infantil começa a ser eliminado gradualmente.
Cuidados de crianças e dependentesAs taxas permitidas (até US $ 3.000) de 20% a 35% do custo de cuidados por criança menor de 13 anos, cônjuge deficiente ou pai ou outro dependente também podem ser usadas como créditos fiscais. Como muitos outros créditos fiscais, este crédito é baseado no nível de renda.
Crédito de adoçãoOs créditos fiscais não reembolsáveis são concedidos por cada criança adotada, seja por meio de adoção pública, adoção privada doméstica ou adoção internacional, dentro de um determinado nível de despesas elegíveis.
Educação e aposentadoria
Poupança de CréditoO crédito não reembolsável incentiva os contribuintes de baixa e média renda a pagar pensões para contas de aposentadoria elegíveis. Com base no rendimento total ajustado, 50%, 30% ou 10% das contribuições da conta de aposentadoria de até US$ 2.000 (ou US$ 4.000 se uma pessoa casada declarar conjuntamente) podem ser creditadas. Deve ter pelo menos 18 anos de idade, não é um estudante em tempo integral e não pode ser reivindicado como dependente de outra pessoa para o retorno.
Crédito de Oportunidade dos EUAA & ndash geralmente é usada para cobrir os custos de educação qualificada de estudantes qualificados nos primeiros quatro anos de ensino superior. Cada aluno pode ganhar até US $ 2.500 em créditos por ano. Se o crédito reduzir a obrigação tributária para US $ 0, o restante 40% (até US $ 1.000) pode ser reembolsado.
Aprendizagem ao longo da vidaDiferentemente do Crédito de Imposto para Educação acima, este crédito pode ser usado para escolas de pós-graduação, taxas de graduação e programas profissionais ou vocacionais. Os alunos elegíveis recebem até US $ 2.000, mas não são totalmente reembolsáveis.
Você pode se inscrever para créditos de oportunidade dos EUA ou créditos de aprendizagem ao longo da vida em qualquer ano, mas você não pode se inscrever em ambos.
do ambiente.
Crédito de energia residencialPropriedades residenciais movidas por energia solar, eólica, geotérmica ou tecnologia de célula de combustível também são elegíveis. No entanto, a eletricidade gerada a partir dessas fontes deve ser usada dentro da casa.
Crédito de propriedade energética não comercialEquipamentos e materiais que atendam aos padrões de eficiência técnica estabelecidos pelo Departamento de Energia dos EUA podem ser qualificados. A primeira categoria é definida como qualquer melhoria de eficiência energética qualificada, como isolamento térmico da casa, portas externas, janelas externas e clarabóis e certos materiais de telhado. A segunda categoria é definida como os custos de propriedade de energia residencial, e exemplos desses custos incluem bombas de calor elétricas, sistemas de ar condicionado, fogões de biomassa e fogões de gás natural ou caldeiras de água quente.
Crédito de carro elétricoA compra de um carro elétrico ecológico tem o potencial de receber até US $ 7.500 em créditos fiscais. Ele deve ser novo, comprado para uso ou aluguer, não pode ser revendido e deve ser usado principalmente nos Estados Unidos.
Imposto mínimo alternativo (montante)
A AMT é uma alternativa obrigatória ao imposto de renda padrão. Não há dedução padrão no cálculo do valor. Também não permite a maioria das deduções, como impostos de renda estaduais e locais, despesas de negócios, juros sobre hipotecas e impostos sobre a propriedade. Se o rendimento dos contribuintes exceder o limite de isenção de impostos da AMT, eles serão obrigados a pagar um valor maior do imposto de renda padrão ou AMT. A AMT afetou muitas pessoas com altos níveis de impostos, pois cancelou muitos itens de dedução. No entanto, existem algumas maneiras de evitar pagar pela AMT:
- Reduzir o rendimento total ajustado e maximizar as contribuições para contas de aposentadoria, como 401 (k), contas individuais de aposentadoria ou contas de poupança de saúde.
- Redução das deduções
- Aumentar as contribuições beneficentes
Em geral, apenas os contribuintes cujo rendimento total ajustado excede a isenção devem se preocupar com o montante. O IRS fornece um assistente AMT on-line para ajudar a determinar se um contribuinte pode ser afetado pela AMT.
