Налог на наследство Калькулятор
Калькулятор налога на наследство оценивает подлежащий уплате федеральный налог на наследство. Многие штаты взимают собственный налог на наследство, но часто ниже, чем федеральный налог на наследство. Этот калькулятор предназначен в основном для жителей США.
Налог на наследство и налог на дары в США освобождены от налогов и ставок
| год | Пожизненный иммунитет | налоговая ставка |
| 2001 | $675,000 | 55 % |
| 2002 | Миллион долларов | 50 % |
| 2003 | Миллион долларов | 49 процентов |
| 2004 | 1,5 млн. долларов США | 48 % |
| 2005 | 1,5 млн. долларов США | 47 % |
| 2006 | 2 млн долл. | 46 % |
| 2007 | 2 млн долл. | 45 % |
| 2008 | 2 млн долл. | 45 % |
| 2009 | 3,5 млн. долларов США | 45 % |
| 2010 | Отменить | 0 % |
| 2011 | Пять миллионов долларов | 35 % |
| 2012 | 5,12 млн. долларов | 35 % |
| 2013 | 5,25 млн. долларов | 40 % |
| 2014 | 5,34 млн долл. | 40 % |
| 2015 | 5,43 миллиона долларов | 40 % |
| 2016 | 5,45 млн долл. | 40 % |
| 2017 | 5,49 млн. долларов | 40 % |
| 2018 | 11,18 млн долл. | 40 % |
| 2019 | 11,4 млн долл. | 40 % |
| 2020 | 11,58 млн. долларов США | 40 % |
| 2021 | 11,7 млн долл. | 40 % |
| 2022 | 12,6 млн долл. | 40 % |
| 2023 | 12,92 млн долл. | 40 % |
| 2024 | 13,61 млн долл. | 40 % |
Налог на наследство недвижимости
Налог на наследство - это налог на общую стоимость имущества, полученного на момент смерти человека. Его иногда называют «налогом на смерть». Хотя американские штаты могут взимать собственный налог на наследство, калькулятор оценивает только федеральный налог на наследство.Нажмите здесь. См. конкретные законы штата). В контексте этого калькулятора определение «недвижимость» не следует путать с обычным альтернативным определением, которое является долей в недвижимости. В зависимости от суммы, подлежащей налогообложению, имущество с относительно низкой стоимостью не обязано подавать налоговую декларацию, так как оно находится ниже порога освобождения от уплаты налогов. Для имущества, превышающего начальную точку взыскания, налогооблагается только сумма, превышающая начальную точку в этом году. Калькулятор может помочь определить этот порог. Из-за брачных вычетов налог не облагается передачей имущества пережившему супругу, а налог облагается только имуществом, переданным другим наследникам.
По данным Центра налоговой политики Урбана-Брукингса, в Соединенных Штатах большинство людей, чьи деньги превышают освобожденные от налогов суммы, в конечном итоге не платят слишком много налога на наследство. Бюджетное управление Конгресса отмечает, что налог на наследство и налог на дары привлекли только около 17,6 миллиардов долларов федеральных доходов в 2020 году. Это примерно 1% от более чем 1 триллиона долларов, которые ежегодно переходят в руки в виде наследства и подарков. Низкая эффективность обусловлена несколькими причинами. Во-первых, как уже отмечалось выше, налог на наследство применяется только к части имущества, которая превышает освобожденную от уплаты налогов сумму. Во-вторых, существуют юридические лазейки, которые позволяют людям защитить свое богатство от дяди Сэма. Например, родители «продают» часть своих активов своим детям по скидке и сами берут на себя налоги. Кроме того, доверие (как будет подробно объяснено ниже) является распространенным и жизнеспособным способом уменьшения налогооблагаемого наследства.
Налог на наследство
После смерти наследство, как правило, передается наследникам. Если все или часть наследства умершего лица передается наследникам, они могут унаследовать наследство. Налог на наследство, как правило, оплачивается теми, кто наследует наследство. Основное различие между налогами на наследство и налогами на наследство заключается в том, кто платит налог. Налог на наследство выплачивается на основании наследства умершего до распределения денег, но налог на наследство оплачивается лицом, которое унаследовал или получал деньги. Хотя федеральное правительство США не взимает налог на наследство, некоторые штаты взимают собственный налог на наследство. Применимый уровень налогообложения в основном зависит от отношений между умершим и наследником, а также от стоимости имущества, приобретенного наследником. Однако во всех штатах наследство супругов или сожителей не облагается налогом. Большинство детей, получающих наследство, практически не платят налог на наследство. Более отдаленные наследники, как правило, платят более высокий налог на наследство.
Основной целью налога на наследство является увеличение государственных доходов, но он также имеет второстепенную цель - перераспределение богатства в обществе. Налог на наследство или налог на наследство затрудняет непрерывное накопление и концентрацию богатства в течение нескольких поколений. Налог на наследство — довольно древняя концепция, которая восходит к римской империи. Однако нынешняя политика налога на наследство в значительной степени основана на феодальных договоренностях между наследником и суверенным государством в средневековой Европе.
Определение налогооблагаемой стоимости имущества
Наследие - это оценочный чистый актив человека, который обычно состоит из его активов минус любые обязательства. Активы могут быть любыми ценными вещами, такими как наличные деньги, ценные бумаги, недвижимость, страхование, трасты, пенсии и коммерческие выгоды. Стоимость этих предметов не является ни ценой на момент покупки, ни стоимостью на момент покупки, а оценивается на основе справедливой рыночной стоимости, которая представляет собой «разумную сумму», которую заинтересованный покупатель может приобрести. Совокупная справедливая рыночная стоимость активов человека называется общим наследием. После определения стоимости активов некоторые обязательства или льготы могут быть вычтены из общего имущества. Обычные обязательства включают ипотечные кредиты, непогашенные долги, расходы на управление имуществом и активы, которые могут быть переданы пережившему супругу или квалифицированной благотворительной организации. Стоимость налогооблагаемого пожизненного подарка после учета обязательств (любые подарки, сделанные в 1977 году или позже) Добавьте к этой чистой сумме, а затем вычитайте единый налоговый кредит, чтобы получить налогооблагаемую стоимость имущества.
Снижение налога на наследство
Есть несколько вещей, которые можно сделать, чтобы уменьшить налог на наследство.
- Используйте накопленное богатство! Это самый быстрый и простой способ снижения ценности наследства. Просто будьте осторожны, чтобы не тратить слишком много денег; Важно, чтобы люди думали о своей ожидаемой продолжительности жизни и сколько денег им нужно.
- Пожертвования в благотворительные организации. Любые активы, пожертвованные квалифицированным организациям 501 (c) 3, будут освобождены от федерального налога на наследство. Сумма пожертвований в благотворительные организации не ограничена.
- Если вы еще не женаты, то выходите замуж. Налог на наследство может взиматься со всех активов без законного супруга на момент смерти, но не будет взиматься, если в нем участвуют супруги. Вместо этого все активы будут принадлежать живой вдове. Помните, что подарок супругу должен быть сделан не менее чем за четыре года до смерти.
- переехать в новый штат. В настоящее время 19 штатов, включая округ Колумбия, взимают налог на наследство. К ним относятся Коннектикут, Делавэр, Гавайи, Иллинойс, Айова, Кентукки, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Миннесота, Небраска, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Орегон, Пенсильвания, Род-Айленд, Теннесси, Вермонт и Вашингтон. Любой, кто в настоящее время проживает в любом из этих штатов, желающий снизить налог на смерть, может выбрать переезд в другой штат.
- Используйте альтернативные даты оценки. Обычно справедливая рыночная стоимость имущества в наследстве оценивается на дату смерти. Однако в некоторых случаях исполнитель завещания может выбрать другую дату оценки, т.е. через шесть месяцев после даты смерти. Такой подход возможен только в том случае, если предполагается, что сумма наследства и налоговые обязательства по наследству будут сокращены, что приведет к наследованию большего количества наследства.
Ежегодный налог на дарение освобождается
Отказ от налога на дарение позволяет любому лицу дарить любому количеству людей определенное количество подарков в год (18 000 долларов США в 2024 году) без налога на дарение. Однако, как только кто-либо получает подарок, превышающий установленную сумму, налог на дарение будет взиматься. Подарок может быть чем угодно, например, наличные деньги, инвестиции, недвижимость или ювелирные изделия. Налог на дарение иногда корректируется с учетом инфляции. Некоторые виды подарков освобождаются от налога на подарки:
- Благотворительный подарок
- Подарок для супруга
- Подарок для политической организации
- Стоимость обучения, выплачиваемая непосредственно школе
- Подарок для оплаты медицинских расходов непосредственно медицинским учреждениям
Единый кредит
Единый кредит представляет собой кредит на часть налога на наследство, установленный Налоговой службой США (IRS), который объединяет федеральный налог на дарение и налог на наследство в один. Его основная цель состоит в том, чтобы не допустить, чтобы налогоплательщики пожертвовали слишком много имущества в течение своей жизни, чтобы избежать налога на наследство.
Если налог на дарение оплачивается за любой подарок в течение жизни человека, любая сумма, превышающая годовой освобождение от налога на дарение, будет учтена в пожизненном освобождении от налога на дарение, а затем будет вычтена из единого кредита, за исключением случаев, когда налог на дарение оплачивается в течение года, в котором он произошел. Затем он будет использоваться в качестве компенсации за любой причитающийся налог на наследство. Кроме того, любая часть неиспользованного единого кредита может быть использована в качестве суммы, переданной пережившему супругу.
Например, человек, который пожертвовал 2 миллиона долларов за свою жизнь и умер в 2024 году, имеет право на освобождение от федерального налога на наследство в размере 13,61 миллиона долларов. Их освобождение от федерального налога на наследство не составляет 13,61 млн долларов, а 11,61 млн долларов.
Планирование наследия
Первым шагом в планировании недвижимости обычно является подсчет всех активов, которыми владеет семья. Постарайтесь не игнорировать мелочи, потому что иногда произведение искусства или ювелирные изделия могут иметь огромную эмоциональную ценность, даже если их рыночная стоимость низкая.
Следующим шагом является сбор документов, которые обычно включают в себя завещание, указывающее, кому будет дано каждое имущество. Хотя завещание раскрывает инструкции, оно не избегает завещания. Все активы должны пройти процедуру завещания в соответствующем штате, прежде чем они будут переданы наследникам. Этот процесс может включать в себя судебные сборы, сборы за исполнение завещания и судебные сборы, которые со временем будут увеличиваться. Другим документом, который следует рассмотреть, является полномочия, которая включает в себя лицо, уполномоченное на законных основаниях от имени другого человека. В некоторых случаях требуется завещание или медицинское поручение (медицинские поручения) для принятия медицинских решений для тех, кто больше не в состоянии принимать медицинское решение. Очень полезно изучить их вместе с юристами, потому что они должны обратить внимание на федеральные и государственные законы, регулирующие наследство.
Доверие
При наличии достаточного количества активов для распределения, обычно рекомендуется использовать траст. Траст – это трастовая договоренность, которая позволяет третьим лицам или доверенным лицам распределять активы на условиях, согласованных обеими сторонами. Он также позволяет устанавливать предпосылки о том, как и когда будут распределены активы, защищает наследников от влияния кредиторов и обеспечивает важную налоговую защиту.
Существует два типа доверительных фондов: завещательный траст и предрожденный траст (также известный как предрожденный траст). Основное различие между ними заключается в том, что первое устанавливается завещанием и вступает в силу при смерти лица, предоставляющего право, в то время как второе устанавливается и вступает в силу в течение жизни лица, предоставляющего право. Одним из преимуществ пребывающего доверия является то, что он позволяет передавать активы бенефициару после смерти, не подвергаясь проверке завещания. Хотя они похожи на завещание, они избегают государственных требований к завещанию, которые можно рассматривать как особый уровень среди многих «налогов на наследство», которые оцениваются как сборы за завещание. Завещательный траст не может защитить активы в процессе заверения, поэтому распределение денежных средств или инвестиций может не соответствовать желанию выдающего.
Возможность аннулирования доверия
Существует также тип доверия, известный как аннулируемый траст, который позволяет активам оставаться в собственности лица, предоставившего право, в виде аннулируемого траста, а не передаваться из собственности в необратимый траст. Завещание является необратимым. Большинство обрабатываемых трастов могут быть полностью распущены, что обеспечивает определенную гибкость. Они лучше всего подходят для тех, кто считает, что у него нет серьезных налоговых проблем и хочет сохранить контроль над своими активами.
Недостатком аннулируемого доверия является высокая первоначальная стоимость. Как правило, создание фонда требует больше времени и денег, чем просто написание завещания. Тем не менее, это может в конечном итоге быть полезным, поскольку близкие могут избежать присутствия в суде после смерти лица, предоставляющего услуги. Кроме того, финансирование аннулируемого траста может включать в себя обременительные административные задачи, такие как связь с источником финансирования, таким как банк, для перевода средств в траст.
доверие не является единственной стратегией, доступной в планировании наследия; Существует множество других способов снижения налога на наследство. Тем не менее, чтобы убедиться, что эти методы находятся в пределах закона, важно тщательно изучить их с профессионалами. Уклонение от уплаты налогов является незаконным и может привести к серьезным последствиям. Лучше всего проконсультироваться с профессиональным планировщиком недвижимости, который может помочь определить эффективные и законные способы снижения налога на наследство.
Планирование наследства не только для тех, кто приближается к выходу на пенсию, хотя оно приобретает все большее значение с возрастом. Планирование наследства также не ограничивается богатыми людьми, хотя чем больше их наследия, тем больше они получают выгоду от надлежащего планирования наследства. Молодые или менее состоятельные люди обычно откладывают идею планирования наследства, потому что они считают, что планирование наследства может или должно быть отложено на более поздний период или что их уровень благосостояния не выиграет от планирования наследства. Это не обязательно верно, и преимущества планирования наследства для молодых или менее богатых людей:
- Он позволяет родителям назначать опекуна в соответствии с законом, если они больше не сопровождают ребенка. Планирование наследства закрепляет эти планы в юридических документах и определяет, кто может стать опекуном. Завещание может даже прямо исключить, чтобы человек стал опекуном.
- Он позволяет родителям определять, как управлять активами несовершеннолетних. В противном случае суды будут вынуждены выполнять свои собственные планы наследства (в разных штатах), что может привести к неблагоприятным результатам и ненужным расходам.
- Это позволяет человеку назначать конкретного человека, который будет нести ответственность за управление своим наследием. После смерти у человека есть много обязанностей, включая управление такими активами, как банковские счета, погашение долгов, управление наследством и многое другое. В завещании может быть указано доверенное лицо.
В то время как калькулятор может дать краткую картину срока действия федерального налога на наследство, планирование наследства в конечном итоге должно быть сделано с профессионалом. Это сложно и зачастую дорогостоящее. Помимо простого снижения налога на наследство, хорошее планирование наследства также помогает обеспечить плавный переход богатства от одного поколения к другому.
