Калькулятор брачного налога

Брак имеет значительные финансовые последствия для сторон, в том числе для налоговых поступлений. Приведенный ниже калькулятор может помочь оценить финансовые последствия совместной налоговой декларации супружеских пар (а не индивидуальной налоговой декларации), основанной на федеральных уровнях подоходного налога на 2024 год и конкретных данных США. Для целей налогообложения классифицируется ли человек как замуж, основываясь на последнем дне налогового года, что означает, что человек, который женился в последний день налогового года, будет считаться замужем в течение всего года. Аналогичным образом, разведенный человек будет считаться незамужним в течение всего налогового года.

Налоговые законы, как правило, становятся более сложными после вступления в брак, но брак может предложить несколько возможностей для экономии дополнительных денег (по сравнению с одинокими), особенно для однодоходных браков или браков с большим разрывом в доходах пары. В зависимости от конкретного положения супругов, супружеские пары с двумя доходами могут испытывать противоположный эффект, платя больше налогов, чем они платят как одинокие (и в остальном равные) индивидуумы или как пары с одним доходом.

Преимущества совместной декларации в качестве супругов

После вступления в брак супруги, как правило, выбирают совместную налоговую декларацию. Ниже приведены некоторые примеры преимуществ совместной декларации:

1. Одинокие заявители пропустили некоторые налоговые льготы (доходные льготы, налоговые льготы на образование, налоговые льготы для студентов на проценты по студенческим кредитам, скидки на плату за обучение и сборы, кредиты для пожилых людей и инвалидов и т.д.). Те, кто входит в категорию совместной декларации, могут воспользоваться этими вычетами, что позволяет сэкономить значительную сумму налогов.
2. Когда разница в доходах между супругами велика, совместное декларирование обычно лучше, поскольку это обычно приводит к тому, что они помещаются в более низкую налоговую категорию.
3. Налогоплательщики должны иметь доход, чтобы вносить взносы на индивидуальный пенсионный счет, но совместная декларация позволяет супругам иметь индивидуальный пенсионный счет, то есть разрешает супругам, которые не работают или остаются дома, вносить взносы на пенсионный счет, даже если они не имеют дохода в течение года.
4. Брак может помочь богатым супругам защитить свои активы после смерти. Федеральное налоговое законодательство позволяет передавать активы вдовам или вдовцам без уплаты федерального налога на наследство.

Замужние лица объявляют отдельно.

В то время как супружеские пары, как правило, предпочитают подавать налоговые декларации совместно, некоторые могут сделать это отдельно. Однако, поскольку такая практика приносит финансовую выгоду только в очень редких случаях, супружеские пары обычно предпочитают совместную декларацию. Калькулятор не отображает результаты этого варианта архивации.

Наказание за брак

В некоторых случаях супружеские пары в конечном итоге платят больше налогов, чем одинокие люди в равных условиях. В Соединенных Штатах это называется брачным наказанием. Такое наказание может быть серьезным, если оба супруга в браке имеют высокий доход, поскольку совместная декларация может привести к более высоким налоговым окладам, чем тот же совокупный доход двух одиноких людей. Более того, более низкий общий доход не обязательно защищает супругов от наказания за брак. Из-за дополнительных ограничений на их совокупный доход два замужних человека с более низким доходом могут быть лишены права на налоговый кредит. В других случаях брак может привести к налоговым штрафам. Однако ситуация может и часто меняться, хотя брак может привести к краткосрочным налоговым штрафам. Это может привести к долгосрочным налоговым льготам. Хотя существуют исключения и многочисленные факторы, как правило, супружеские пары, имеющие только один источник дохода, могут получить выгоду от совместной декларации, в то время как пары с двумя доходами могут подвергаться наказанию за брак.