เครื่องคิดเลขภาษีเงินได้
เครื่องคิดเลขภาษีเงินได้ประมาณจํานวนเงินคืนหรือค้างชําระที่อาจเกิดขึ้นในภาษีของรัฐบาลกลาง มีเป้าหมายหลักสําหรับผู้อยู่อาศัยในสหรัฐอเมริกา ตามระดับภาษีสําหรับปี 2023 และ 2024. มูลค่าภาษีสําหรับปี2024สามารถใช้สําหรับการประมาณการ1040-esการวางแผนล่วงหน้าหรือการเปรียบเทียบ
รายได้ที่ต้องเสียภาษี
เพื่อประเมินการคืนภาษีหรือภาษีที่ต้องชําระก่อนอื่นคุณต้องกําหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่เหมาะสม แบบฟอร์มw-2สามารถใช้เป็นข้อมูลอ้างอิงเพื่อกรอกข้อมูลในฟิลด์การป้อนข้อมูล หากสามารถนํากล่องw-2ที่เกี่ยวข้องออกจากแบบฟอร์มได้จะปรากฏขึ้นข้างๆ ขึ้นอยู่กับรายได้รวมหักลบการหักและการยกเว้นภาษีเช่นเงินสมทบในแผน401 ( k )หรือแผนบําเหน็จบํานาญ ตัวเลขที่ได้รับควรเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี
รายได้อื่นๆที่ต้องเสียภาษี
รายได้ดอกเบี้ยดอกเบี้ยส่วนใหญ่จะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ทั่วไปรวมถึงดอกเบี้ยในเช็คและบัญชีเงินฝากออมทรัพย์ตั๋วเงินฝากขนาดใหญ่และการคืนภาษีเงินได้ อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นบางประการเช่นดอกเบี้ยพันธบัตรเทศบาลและพันธบัตรภาคเอกชน
กําไร/ขาดทุนระยะสั้น& ndashขายกําไรและขาดทุนของสินทรัพย์ที่ถือครองมาน้อยกว่าหนึ่งปี นี่คือภาษีเป็นรายได้ปกติ
กําไร/ขาดทุนระยะยาว& ndashขายกําไรและขาดทุนของสินทรัพย์ที่ถือไว้เป็นเวลาหนึ่งปีหรือมากกว่า กฎภาษีที่บังคับใช้จะขึ้นอยู่กับอัตราภาษีรายได้ทั่วไป
เงินปันผลธรรมดา& ndashเงินปันผลทั้งหมดควรได้รับการพิจารณาว่าเป็นเงินปันผลธรรมดาเว้นแต่จะได้รับการจัดประเภทเป็นเงินปันผลอย่างชัดเจน เงินปันผลสามัญจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ
เงินปันผลที่มีสิทธิ์& ndashอัตราภาษีเงินปันผลเหล่านี้เท่ากับกําไรเงินทุนระยะยาวและต่ํากว่าเงินปันผลสามัญ มีมาตรการที่เข้มงวดมากมายในการกําหนดเงินปันผลตามกฎหมายเป็นเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
รายได้แบบพาสซีฟเป็นสิ่งสําคัญที่จะแยกแยะระหว่างรายได้แบบพาสซีฟและรายได้ที่ใช้งานได้เนื่องจากผู้เสียภาษีสามารถอ้างถึงการสูญเสียแบบพาสซีฟได้ รายได้แบบพาสซีฟมักมาจากสถานที่สองแห่งสถานที่เช่าหรือธุรกิจที่ไม่จําเป็นต้องมีส่วนร่วมอย่างมีนัยสําคัญ การสูญเสียรายได้แบบพาสซีฟมากเกินไปอาจสะสมได้จนกว่าจะมีการใช้หรือหักในปีที่ผู้เสียภาษีดําเนินการกิจกรรมแบบพาสซีฟในธุรกรรมที่ต้องเสียภาษี
การยกเว้น
โดยทั่วไปการยกเว้นภาษีคือการยกเว้นเงินโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อลดหรือขจัดรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด พวกเขาไม่เพียงแต่ใช้กับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่านั้น ตัวอย่างเช่นองค์กรการกุศลและองค์กรทางศาสนามักได้รับการยกเว้นภาษี ในสนามบินระหว่างประเทศบางแห่งการซื้อสินค้าปลอดภาษีสามารถทําได้ในรูปแบบของร้านค้าปลอดภาษี ตัวอย่างอื่นๆได้แก่รัฐและรัฐบาลท้องถิ่นไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
Tax Deductions
Tax deductions arise from expenses. They help lower tax bills by reducing the percentage of adjusted gross income that is subject to taxes. There are two types of deductions, above-the-line (ATL) and below-the-line (BTL) itemized deductions, which reduce tax based on the marginal tax rate. The "line" in question is the adjusted gross income (AGI) of the taxpayer and is the bottom number on the front of Form 1040.
Modified Adjusted Gross Income (MAGI)
MAGI is mainly used to determine whether a taxpayer is qualified for certain tax deductions. It is simply AGI with some deductions added back in. These deductions are:
- ดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียน
- ครึ่งหนึ่งของภาษีการประกอบอาชีพ
- ค่าเล่าเรียนที่เหมาะสม
- ค่าเล่าเรียนหัก
- การสูญเสียแบบพาสซีฟหรือรายได้แบบพาสซีฟ
- เงินสมทบบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลการชําระเงินประกันสังคมที่ต้องเสียภาษี
- ยกเว้นรายได้จากพันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐฯ
- การยกเว้นค่าธรรมเนียมการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมภายใต้หัวข้อ137
- การสูญเสียค่าเช่า
- การสูญเสียโดยรวมของบริษัทจดทะเบียน
การหักค่าออนไลน์
การหักลดลงของAGIซึ่งหมายความว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีจะลดลง ค่าใช้จ่ายเหล่านี้รวมถึงค่าใช้จ่ายที่อ้างสิทธิ์ในตารางc,d,eและfและข้อดีของ"การปรับรายได้"การหักภาษีATLคือพวกเขาได้รับอนุญาตภายใต้ภาษีขั้นต่ําทดแทน การหักบัญชีATLไม่มีผลต่อการตัดสินใจของBTLว่าจะใช้การหักมาตรฐานหรือการหักย่อย โปรดตรวจสอบเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของIRSสําหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคํานวณการหักภาษีที่ถูกต้อง ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างทั่วไปของการหักบัญชีATL
- บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบดั้งเดิม& ndashส่วนใหญ่มีสิทธิ์จ่ายเงินให้กับบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบดั้งเดิมแต่เงินสมทบเหล่านี้ไม่จําเป็นต้องได้รับการยกเว้นภาษี หากรายได้รวมที่ปรับปรุงใหม่เกินวงเงินรายปีผู้เสียภาษีอาจต้องลดหรือยกเลิกการหักบัญชีเงินบํานาญส่วนบุคคล
- ดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียน& ndashจํานวนดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นจากเงินกู้ยืมของรัฐบาลกลาง ควรจะอยู่ในคอลัมน์ที่ 1 ของแบบฟอร์ม 1090-e ซึ่งควรจะถูกส่งโดยผู้ให้กู้ หลังจากปีแรก. ผู้ที่แต่งงานแล้วแต่รายงานภาษีแยกต่างหากไม่สามารถยื่นขอหักภาษีนี้ได้ หากรายได้รวมที่ปรับปรุงใหม่เกินวงเงินรายปีจะไม่มีการหักเงินนี้ ในปี2024ขีดจํากัดการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนสําหรับคนโสดหัวหน้าครัวเรือนหรือพ่อม่ายที่มีสิทธิ์คือ90,000เหรียญ สําหรับผู้ประกาศร่วมเพดานคือ185,000เหรียญ
- ค่าเล่าเรียนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม& ndashตามคําจํากัดความของIRSต้องเป็นค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คนที่แต่งงานแล้วแต่รายงานแยกต่างหากไม่สามารถยื่นขอหักนี้ได้ หักนี้ไม่สามารถใช้ร่วมกับเครดิตภาษีการศึกษา
- ค่าใช้จ่ายในการโยกย้าย& ndashค่าใช้จ่ายในการขนส่งของใช้ในครัวเรือนจากที่อยู่อาศัยหนึ่งไปยังที่อยู่อาศัยอื่นเพื่อวัตถุประสงค์ในการทํางานหรือการค้ามักจะหักได้อย่างสมบูรณ์ตราบเท่าที่นายจ้างผู้เสียภาษีไม่ชดใช้ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ สถานที่ทํางานใหม่ของผู้เสียภาษีต้องอยู่ห่างจากที่อยู่อาศัยก่อนหน้านี้อย่างน้อย50ไมล์
หักค่าออฟไลน์
การหักบัญชีBTLหมายถึงการหักมาตรฐานหรือการหักย่อยในตารางa การหักบัญชีBTLจะจํากัดอยู่ที่จํานวนเงินที่หักได้จริง ตัวอย่างเช่นการหักเงิน1,000เหรียญสามารถลดรายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีได้เพียง1,000เหรียญเท่านั้น โปรดตรวจสอบเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของIRSสําหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคํานวณการหักภาษีที่ถูกต้อง ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างของการหักบัญชีBTLทั่วไปและข้อมูลพื้นฐาน
- ดอกเบี้ยจํานอง& ndashนี้สามารถใช้กับสินเชื่อจํานองระยะยาวที่บรรลุขีดจํากัดที่กําหนด จ่ายเงิน750,000เหรียญ(หรือ375,000เหรียญหากแต่งงาน)ในปีพ.ศ. 2523และพ.ศ. 2524สําหรับที่อยู่อาศัยหลักการจํานองรองวงเงินเครดิตหรือเงินกู้สุทธิ เงินให้กู้ยืมที่ไม่ใช่หนี้สินค้ําประกันที่อยู่อาศัยถือเป็นเงินกู้ส่วนบุคคลและไม่สามารถหักล้างได้ IRSกําหนด"บ้าน"เป็นอะไรจากบ้านไปจนถึงอพาร์ทเมนต์อพาร์ทเมนต์สหกรณ์บ้านเคลื่อนที่เรือหรือรถบ้าน
- การบริจาคเพื่อการกุศล& ndashบริจาคให้กับองค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเท่านั้นที่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษี ไม่สามารถหักเงินที่จ่ายให้กับผู้ไร้ที่อยู่อาศัยหรือองค์กรท้องถิ่นที่IRSไม่ได้จัดเป็นองค์กรที่ไม่หวังผลกําไร
- ค่าธรรมเนียมทางการแพทย์& ndashค่าใช้จ่ายใดๆที่จ่ายสําหรับการป้องกันการวินิจฉัยหรือการรักษาทางการแพทย์สําหรับความเจ็บป่วยทางร่างกายหรือจิตใจหรือจํานวนเงินที่จ่ายเพื่อรักษาหรือเปลี่ยนแปลงส่วนหรือหน้าที่ของร่างกายเพื่อสุขภาพอาจถูกหัก ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์สําหรับวัตถุประสงค์ด้านความงามไม่เป็นไปตามเงื่อนไข หากเบี้ยประกันภัยจ่ายด้วยรายได้หลังหักภาษีการหักจะจํากัดเฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกินกว่า10 %ของรายได้รวมที่ปรับแล้วและ7.5 %สําหรับผู้ที่มีอายุ65ปีขึ้นไป โปรดทราบว่าการชําระเงินในบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อสุขภาพคือการหักภาษีATL
- การขายและภาษีท้องถิ่น& ndashบางครั้งเรียกว่าเกลือ(ภาษีของรัฐและท้องถิ่น)หักภาษีของรัฐบาลกลางนี้อาจเป็นภาษีเงินได้หรือภาษีขายแต่ไม่ใช่ทั้งสองอย่าง ผู้เสียภาษีที่อาศัยอยู่ในรัฐที่ไม่มีภาษีเงินได้อาจหักภาษีขายได้ดีที่สุด ในปี 2023 และ 2024 หักนี้ต้องไม่เกิน 10,000 ดอลลาร์.
รายการหักบัญชีBTLส่วนใหญ่เป็นรายการทั่วไปที่กล่าวมาข้างต้นรวมถึงรายการอื่นๆเช่นดอกเบี้ยการลงทุนหรือค่าธรรมเนียมการเตรียมภาษี อย่างไรก็ตามIRSอนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายบางอย่างที่สามารถลดภาษีได้ ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างแม้ว่าจะไม่ใช่แพคเกจทั้งหมด สําหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดแวะไปยังเว็บไซต์ของIRS
- การบริจาคเพื่อการกุศล& ndashไม่เพียงแต่สามารถหักเงินบริจาคจากองค์กรการกุศลเท่านั้นแต่ยังสามารถหักค่าใช้จ่ายเงินสดสําหรับงานการกุศลเช่นการซื้อภาพวาดผนังของมหาวิหารหรือการซื้ออาหารเพื่อปรุงอาหารสําหรับที่พักพิงสําหรับคนจรจัด
- ภาษีครู& ndashการหักนี้ช่วยให้นักการศึกษาk-12สามารถหักค่าใช้จ่ายของวัสดุโรงเรียนได้ถึง250เหรียญต่อปี
- จ่ายเงินให้พี่เลี้ยงเด็ก& ndashเชื่อหรือไม่ว่าถ้าคนหนึ่งทํางานอาสาสมัครในองค์กรที่ไม่หวังผลกําไรและพี่เลี้ยงเด็กดูแลเด็กที่บ้านค่าเลี้ยงดูที่จ่ายให้กับพี่เลี้ยงเด็กสามารถหักได้!
- กําลังหางานทํา& ndashสามารถหักค่าธรรมเนียมที่มีคุณสมบัติเกินเกณฑ์ได้หากค่าใช้จ่ายในการหางานใหม่เกินกว่า2 %ของรายได้ทั้งหมดที่ปรับแล้วโดยการแสดงรายการค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการหางานใหม่ ตัวอย่างของค่าใช้จ่ายนี้รวมถึงการขับรถไปสัมภาษณ์การพิมพ์ประวัติส่วนตัวหรือนามบัตร
- หยุดสูบบุหรี่ซะการมีส่วนร่วมในโครงการเลิกสูบบุหรี่สามารถถือได้ว่าเป็นการลดภาษีทางการแพทย์ การหักเงินนี้ใช้กับยาที่ต้องสั่งยาเพื่อลดการถอนนิโคติน
- การกู้คืนระบบหากบ้านของผู้เสียภาษีได้รับผลกระทบจากภัยพิบัติทางธรรมชาติผู้เสียภาษีต้องได้รับความช่วยเหลือจากรัฐบาลกลางและสามารถหักค่าใช้จ่ายในการกู้คืนที่ไม่ได้ประกันได้
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
หากธุรกิจทํากําไรค่าใช้จ่ายใดๆที่เกี่ยวข้องกับการทําธุรกิจหรือการค้ามักจะหักได้ อย่างไรก็ตามมันต้องเป็นเรื่องธรรมดาและจําเป็น พยายามแยกความแตกต่างระหว่างค่าใช้จ่ายทางธุรกิจกับค่าใช้จ่ายด้านทุนหรือค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลอื่นๆและค่าใช้จ่ายในการกําหนดต้นทุนการขาย ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจใดๆที่เกิดจากการเป็นเจ้าของรายบุคคลถือเป็นATLเนื่องจากหักในตารางcและลบเพื่อคํานวณAGI ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจเกี่ยวข้องกับกฎต่างๆมากมายและมีความซับซ้อนมาก บางส่วนสามารถถือได้ว่าเป็นการหักบัญชีATLในขณะที่หลายจะเป็นBTL ดังนั้นอาจเป็นความคิดที่ดีที่จะปรึกษาIRSเกี่ยวกับข้อกําหนดอย่างเป็นทางการเกี่ยวกับการหักค่าใช้จ่ายในการดําเนินงาน
การหักเงินมาตรฐานและการหักเงินย่อย
เพื่อให้เห็นถึงความแตกต่างระหว่างการหักมาตรฐานและการหักย่อยให้ร้านอาหารเป็นตัวอย่างที่มีสองทางเลือกในการรับประทานอาหาร ประการแรกคือ"การเรียกเก็บเงินเต็มรูปแบบ"ซึ่งคล้ายกับการหักย่อยซึ่งช่วยให้สามารถรวมรายการต่างๆเข้าด้วยกันได้และในที่สุดก็มีราคาสุดท้าย ทางเลือกที่สองคือมื้อค่ําราคาคงที่มาตรฐานซึ่งคล้ายกับการหักมาตรฐานเนื่องจากรายการส่วนใหญ่ได้รับการคัดเลือกล่วงหน้าเพื่อความสะดวก แม้ว่าจะไม่ง่ายอย่างที่อธิบายไว้ที่นี่แต่นี่คือการเปรียบเทียบทั่วไปของการหักย่อยและการหักมาตรฐาน
คนส่วนใหญ่เลือกหักเงินย่อยเนื่องจากหักเงินย่อยทั้งหมดของพวกเขาสูงกว่าการหักมาตรฐาน ยิ่งมีการหักภาษีมากเท่าไหร่ก็ยิ่งเสียภาษีน้อยลงเท่านั้น อย่างไรก็ตามเรื่องนี้มักยุ่งยากและต้องเก็บใบเสร็จเป็นจํานวนมาก ผู้เสียภาษีทุกรายสามารถเลือกการหักภาษีมาตรฐานแทนที่จะตั้งค่าการหักเงินที่เป็นไปได้หลายรายการที่ระบุไว้ข้างต้น-ส่วนใหญ่เลือกที่จะทําเช่นนั้น บางคนเลือกการหักมาตรฐานส่วนใหญ่เป็นเพราะง่ายที่สุดและประหยัดเวลา การหักภาษีมาตรฐานประจําปีเป็นจํานวนเงินคงที่ที่รัฐสภากําหนด ในปีพ.ศ. 2523ผู้เสียภาษีรายเดียวมีจํานวน14,600เหรียญสหรัฐและผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้ว29,200เหรียญสหรัฐเพิ่มขึ้นเล็กน้อยจากปีพ.ศ. 2523 ( 13,850เหรียญสหรัฐและ27,700เหรียญสหรัฐ)
เครื่องคิดเลขจะกําหนดโดยอัตโนมัติว่าการหักมาตรฐานหรือการหักเงินย่อย(ขึ้นอยู่กับการป้อนข้อมูล)จะทําให้เกิดการออมภาษีสูงสุดและใช้ค่าที่ใหญ่กว่าของทั้งสองค่าเมื่อประมาณการหมดอายุหรือหนี้ภาษี
เครดิตภาษี
สภาคองเกรสกําหนดและให้เครดิตภาษีแก่ผู้เสียภาษีที่พวกเขาพิจารณาว่าเป็นประโยชน์ต่อสังคมเช่นผู้เสียภาษีที่ใช้แนวทางปฏิบัติที่เป็นมิตรกับสิ่งแวดล้อมหรือผู้เสียภาษีที่ประหยัดเงินเพื่อเกษียณอายุรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมหรือไปโรงเรียน สําหรับผู้เสียภาษีพวกเขาช่วยลดภาษีโดยการลดจํานวนเงินที่ค้างชําระโดยตรง ตัวอย่างเช่นเครดิตภาษี1,000เหรียญจะช่วยลดภาระภาษีจาก12,000เหรียญเป็น11,000เหรียญ ซึ่งแตกต่างจากการหักซึ่งจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น ดังนั้นเครดิตภาษีจึงมีประสิทธิภาพมากขึ้นในการลดภาษีทั้งหมดเมื่อเทียบกับการหักเงินดอลลาร์เทียบเท่า
สิ่งสําคัญคือต้องแยกแยะระหว่างภาษีที่ไม่สามารถคืนและคืนได้ เครดิตที่ไม่สามารถคืนเงินได้สามารถลดภาระผูกพันภาษีทั้งหมดเป็น0เหรียญแต่ไม่เกิน0เหรียญ เครดิตภาษีที่ไม่ได้ใช้และไม่คืนเงินจะหมดอายุและไม่สามารถโอนไปยังปีถัดไปได้ ในทางกลับกันเครดิตภาษีที่สามารถคืนเงินได้ทําให้ผู้เสียภาษีมีสิทธิได้รับเงินเต็มจํานวนไม่ว่าภาระภาษีของพวกเขาจะต่ํากว่า0เหรียญหรือไม่ หากต่ํากว่า0ดอลลาร์ความแตกต่างจะได้รับการคืนเงินภาษี จํานวนภาษีที่สามารถคืนได้น้อยกว่าจํานวนภาษีที่ไม่สามารถคืนได้
เนื่องจากความซับซ้อนของการคํานวณภาษีเงินได้เครื่องคิดเลขภาษีเงินได้ของเราจึงมีเฉพาะฟิลด์ป้อนข้อมูลสําหรับเครดิตภาษีบางอย่างเท่านั้น อย่างไรก็ตามคุณสามารถป้อนข้อมูลนี้ด้วยตนเองในฟิลด์อื่นๆ เพียงแค่ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ใช้กฎของIRSเพื่อให้ได้ตัวเลขที่ถูกต้องสําหรับเครดิตภาษีแต่ละรายการ นอกจากนี้คําอธิบายต่อไปนี้เป็นบทสรุปพื้นฐาน โปรดตรวจสอบเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของIRSสําหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคํานวณเครดิตภาษีที่ถูกต้อง
ตัวอย่างเครดิตภาษีทั่วไปบางส่วนแบ่งออกเป็นสี่ประเภทดังต่อไปนี้
รายได้
เครดิตภาษีเงินได้& ndashนี่เป็นหนึ่งในเครดิตภาษีที่สําคัญที่สุดที่สามารถคืนเงินได้และมักใช้เฉพาะกับครอบครัวที่มีรายได้น้อยหรือปานกลางที่มีรายได้มากกว่า50,000เหรียญและขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะอื่นๆ วงเงินเครดิตเท่ากับเปอร์เซ็นต์คงที่ของรายได้ดอลลาร์แรกจนกว่าวงเงินเครดิตจะถึงขีดสูงสุด วงเงินเครดิตสูงสุดจะจ่ายก่อนที่รายได้จะถึงระดับหนึ่งและหลังจากนั้นแต่ละดอลลาร์ที่เพิ่มขึ้นวงเงินเครดิตสูงสุดจะลดลงจนกว่าจะไม่มีวงเงินเครดิต ครอบครัวที่มีบุตรได้รับเงินกู้มากกว่าครอบครัวที่ไม่มีบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ในระดับใหญ่เครดิตนี้สามารถคืนเงินได้
เครดิตภาษีต่างประเทศ& ndashนี่เป็นเครดิตที่ไม่สามารถคืนเงินได้ซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีของผู้เสียภาษีที่ได้รับรายได้นอกประเทศสหรัฐอเมริกา
เด็กๆ
เครดิตภาษีเด็ก& ndashสามารถสมัครได้สูงสุด2,000เหรียญต่อเด็กซึ่งสามารถคืนเงินได้1,400เหรียญ เมื่อรายได้ถึง200,000เหรียญสหรัฐ( 400,000เหรียญสหรัฐสําหรับผู้ร่วมรายงาน)เครดิตภาษีเด็กจะเริ่มลดลง
การดูแลเด็กและผู้ที่อยู่ในความอุปการะค่าธรรมเนียมที่อนุญาต(สูงสุด3,000เหรียญสหรัฐ)สําหรับเด็กอายุต่ํากว่า13ปีคู่สมรสพิการหรือบิดามารดาหรือผู้ที่อยู่ในความอุปการะอื่นๆ20 %ถึง35 %ของค่าใช้จ่ายในการดูแลยังสามารถใช้เป็นเครดิตภาษี เช่นเดียวกับเครดิตภาษีอื่นๆส่วนนี้ขึ้นอยู่กับระดับรายได้
เครดิตบุตรบุญธรรม& ndashให้เครดิตภาษีที่ไม่สามารถคืนเงินได้สําหรับค่าธรรมเนียมที่ผ่านการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมของประชาชนการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมในประเทศหรือการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมระหว่างประเทศสําหรับเด็กที่รับเลี้ยงบุตรบุญธรรมแต่ละคนภายในระดับหนึ่ง
การศึกษาและการเกษียณอายุ
เครดิตออมทรัพย์& ndashเครดิตที่ไม่สามารถคืนเงินได้กระตุ้นให้ผู้เสียภาษีที่มีรายได้น้อยและปานกลางจ่ายเงินบํานาญให้กับบัญชีเกษียณอายุที่มีสิทธิ์ จากรายได้รวมที่ปรับแล้ว50 %,30 %หรือ10 %ของเงินสมทบในบัญชีเกษียณอายุสูงสุด2,000เหรียญสหรัฐ(4,000เหรียญสหรัฐหากแต่งงานแล้ว)สามารถรับเครดิตได้ ต้องมีอายุไม่เกิน18ปีไม่ใช่นักเรียนเต็มเวลาและไม่สามารถอ้างว่าขึ้นอยู่กับผลตอบแทนของคนอื่นได้
เครดิตโอกาสอเมริกัน& ndashมักใช้เพื่อครอบคลุมการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสําหรับนักเรียนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในช่วงสี่ปีแรกของการศึกษาระดับอุดมศึกษา นักเรียนแต่ละคนจะได้รับเครดิตสูงสุด2,500เหรียญต่อปี หากการหักภาษีลดภาระผูกพันภาษีลงเหลือ0ดอลลาร์สหรัฐฯส่วนที่เหลือ40 % (สูงสุด1000ดอลลาร์สหรัฐฯ)สามารถคืนเงินได้
เครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต& ndashแตกต่างจากเครดิตภาษีการศึกษาข้างต้นซึ่งสามารถใช้สําหรับบัณฑิตศึกษาค่าเล่าเรียนระดับปริญญาตรีและหลักสูตรวิชาชีพหรือวิชาชีพ นักเรียนที่มีสิทธิ์ได้รับเงินสูงสุด2,000เหรียญแต่ไม่สามารถคืนเงินได้ทั้งหมด
ในปีใดๆคุณสามารถสมัครเครดิตโอกาสของสหรัฐฯหรือเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิตแต่คุณไม่สามารถสมัครได้ทั้งสองอย่าง
สภาพแวดล้อม
เครดิตพลังงานที่อยู่อาศัยอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยที่ขับเคลื่อนด้วยพลังงานแสงอาทิตย์พลังงานลมความร้อนใต้พิภพหรือเทคโนโลยีเซลล์เชื้อเพลิงยังมีสิทธิ์ อย่างไรก็ตามไฟฟ้าที่ผลิตจากแหล่งเหล่านี้ต้องใช้ภายในบ้าน
เครดิตทรัพย์สินพลังงานที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์& ndashอุปกรณ์และวัสดุที่สอดคล้องกับมาตรฐานประสิทธิภาพทางเทคนิคที่กําหนดโดยกระทรวงพลังงานของสหรัฐฯมีสิทธิ์ได้รับ ประเภทแรกหมายถึงการปรับปรุงประสิทธิภาพการใช้พลังงานที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเช่นฉนวนกันความร้อนของบ้านประตูภายนอกหน้าต่างภายนอกและสกายไลท์และวัสดุหลังคาบางอย่าง ประเภทที่สองหมายถึงค่าใช้จ่ายด้านพลังงานที่อยู่อาศัยตัวอย่างของค่าใช้จ่ายดังกล่าวได้แก่ปั๊มความร้อนไฟฟ้าระบบปรับอากาศเตาเชื้อเพลิงชีวมวลและเตาแก๊สธรรมชาติหรือหม้อไอน้ําร้อน
เครดิตรถยนต์ไฟฟ้าแบบปลั๊กอิน& ndashการซื้อรถไฟฟ้าที่เป็นมิตรกับสิ่งแวดล้อมมีแนวโน้มที่จะได้รับเครดิตภาษีสูงสุด7,500เหรียญ ต้องซื้อใหม่เพื่อใช้งานหรือให้เช่าไม่สามารถขายต่อได้และใช้เป็นหลักในสหรัฐอเมริกา
ภาษีขั้นต่ําทดแทน(จํานวนเงิน)
AMTเป็นทางเลือกบังคับสําหรับภาษีเงินได้มาตรฐาน ไม่มีการหักมาตรฐานเมื่อคํานวณจํานวนเงิน นอกจากนี้ยังไม่อนุญาตให้หักเงินส่วนใหญ่เช่นภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นค่าใช้จ่ายในการดําเนินงานดอกเบี้ยจํานองและภาษีทรัพย์สิน หากรายได้ของผู้เสียภาษีเกินขีดจํากัดของAMTพวกเขาต้องจ่ายภาษีเงินได้มาตรฐานหรือภาษีเงินได้มาตรฐานที่สูงขึ้น AMTส่งผลกระทบต่อคนหลายคนที่มีระดับภาษีสูงเพราะยกเลิกรายการหักจํานวนมาก อย่างไรก็ตามมีวิธีหลีกเลี่ยงการชําระเงินสําหรับAMT :
- ลดรายได้รวมที่ปรับแล้วและเพิ่มผลงานให้กับบัญชีเกษียณอายุ(เช่น401 ( k )บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลหรือบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ)
- ลดการหักเงินย่อย
- เพิ่มการบริจาคเพื่อการกุศล
โดยทั่วไปผู้เสียภาษีที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้วเกินจํานวนเงินที่ได้รับการยกเว้นควรเป็นห่วงเรื่องจํานวนเงิน IRSให้ผู้ช่วยAMTออนไลน์เพื่อช่วยในการกําหนดว่าผู้เสียภาษีอาจได้รับผลกระทบจากAMTหรือไม่
