เครื่องคิดเลข 401k
เครื่องคิดเลข401 ( k )สามารถประมาณยอดคงเหลือ401 ( k )เมื่อเกษียณอายุและการกระจายการเกษียณอายุตามรายได้เปอร์เซ็นต์ของเงินสมทบอายุการเติบโตของค่าจ้างและผลตอบแทนจากการลงทุน ส่วนใหญ่ใช้สําหรับชาวอเมริกัน
401 ( k )เครื่องคํานวณต้นทุนการถอนเงินล่วงหน้า
การถอนเงินล่วงหน้า401 ( k )จะนําไปสู่การปรับ หากคุณเลือกที่จะถอนเงินล่วงหน้าการคํานวณนี้จะกําหนดจํานวนเงินที่ได้รับจริง
เครื่องคิดเลขการจับคู่401 ( k )ของนายจ้างสูงสุด
เปอร์เซ็นต์การชําระเงินต่ําเกินไปหรือสูงเกินไปอาจไม่สามารถใช้ประโยชน์จากการจับคู่นายจ้างได้อย่างเต็มที่ หากเปอร์เซ็นต์สูงเกินไปการบริจาคอาจถึงขีดจํากัดของIRSภายในสิ้นปี ดังนั้นนายจ้างจะไม่ตรงกัน ในส่วนที่เหลือของปี. การคํานวณนี้จะแสดงหน้าต่างการชําระเงินเปอร์เซ็นต์เพื่อใช้ประโยชน์จากเงินสมทบที่ตรงกันของนายจ้าง
401 ข้อมูลแผน
401 ( k )เป็นแผนออมทรัพย์เกษียณอายุในสหรัฐอเมริกาที่ให้สัมปทานภาษีส่วนใหญ่ผ่านนายจ้าง ตั้งชื่อตามมาตรา401 ( k )แห่งประมวลกฎหมายภาษีภายในซึ่งกําหนดขึ้นภายใต้พระราชบัญญัติภาษีพ.ศ. 2521 โปรแกรม401 ( k )ที่ได้รับการแนะนําด้วยตนเองเหมาะสําหรับผู้ที่ไม่สามารถเข้าร่วมโครงการ401 ( k )ที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างได้ เงินสมทบสําหรับแผน401 ( k )จะถูกหักภาษีในขณะที่จ่ายเงินเดือนและเงินปันผลดอกเบี้ยและผลกําไรจากเงินทุนของแผน401 ( k )จะได้รับประโยชน์จากการเลื่อนภาษี ซึ่งหมายความว่าการเติบโตของสินทรัพย์ใน401 ( k )ได้รับการยกเว้นภาษีและจะไม่ถูกเก็บภาษีจนกว่าจะถึงภายหลังโดยปกติในช่วงเกษียณอายุ พนักงานบางครั้งเรียกว่าผู้เข้าร่วมโครงการอาจมีส่วนแบ่งของเงินเดือนก่อนภาษีให้กับแผน401 ( k ) อย่างไรก็ตามนอกเหนือจากวงเงินรายปีที่กําหนดโดยIRSนายจ้างยังสามารถกําหนดเปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างที่พนักงานสามารถจ่ายได้ และในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของโครงการ401 ( k ), นายจ้างสามารถเลือกที่จะจับคู่เงินสมทบของพนักงานโดยปกติจะเป็นเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนของพนักงาน เนื่องจากอัตราเงินเฟ้อขีดจํากัดการชําระเงินของIRSเพิ่มขึ้นตามค่าครองชีพโดยรวม ขีดจํากัดการขยายแผน401 ( k )ในปีพ.ศ. 2523อยู่ที่22,500เหรียญสหรัฐและเพดาน23,000เหรียญสหรัฐในปีพ.ศ. 2524
ข้อดีและข้อเสียทั่วไปของแผน401
ความเห็นชอบ
- การเติบโตของภาษีรอตัดบัญชีจะคล้ายคลึงกับบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบดั้งเดิมหรือเงินบํานาญรอตัดบัญชีการเติบโตของการลงทุน401 ( k )เป็นภาษีรอตัดบัญชีซึ่งหมายความว่ารายได้จากดอกเบี้ยเงินปันผลหรือกําไรจากเงินทุนจะได้รับการยกเว้นภาษี ทําให้แผนการเกษียณอายุเหล่านี้มีข้อได้เปรียบเหนือวิธีการออมอื่นๆเช่นเงินสดบัญชีการลงทุนที่ใช้งานอยู่หรืออสังหาริมทรัพย์
- การจับคู่นายจ้างและndashเป็นที่ทราบกันดีว่าแผน401 ( k )มักประกอบด้วยแผนการจับคู่นายจ้าง การสํารวจพบว่า43 %ของพนักงานยินดีที่จะยอมรับการลดเงินเดือนเนื่องจากนายจ้างมีส่วนร่วมในแผน401 ( k )มากกว่าในทางตรงกันข้าม ผู้เชี่ยวชาญเปรียบเทียบนายจ้างกับแผน401 ( k )เป็น"เงินฟรี"หรือ"เงินเดือนที่เพิ่มขึ้น"ซึ่งไม่ควรอยู่บนโต๊ะ นายจ้างที่แตกต่างกันใช้วิธีการจับคู่ที่แตกต่างกันเช่นเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนที่บรรลุระดับที่เฉพาะเจาะจงหรือเปอร์เซ็นต์ของเงินสมทบที่บรรลุขีดจํากัดเฉพาะ
- เงินสมทบสําหรับบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบดั้งเดิมและแผนการเกษียณอายุอื่นๆอาจหรืออาจไม่ได้รับการยกเว้นภาษีเนื่องจากอาจขึ้นอยู่กับระดับภาษีและแผนการเกษียณอายุอื่นๆที่พนักงานอาจเข้าร่วม ในทางตรงกันข้ามเงินสมทบของพนักงานและนายจ้างใน401 ( k )จะได้รับการยกเว้นภาษีเนื่องจากลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งจะช่วยลดภาษีทั้งหมดที่ค้างชําระ
- ขีดจํากัดการบริจาคสูงและขีดจํากัดการบริจาคประจําปีของแผนndash 401ค่อนข้างสูง ในปี2024เพดานสําหรับอายุต่ํากว่า50ปีคือ23,000เหรียญและเพดานสําหรับอายุเกิน50ปีคือ30,500เหรียญ ในทางตรงกันข้ามบัญชีเงินบํานาญส่วนบุคคลที่มีอายุต่ํากว่า50ปีมีวงเงินรายปีรวม7,000เหรียญและบัญชีเงินบํานาญส่วนบุคคลที่มีอายุเกิน50ปีมีจํานวน8,000เหรียญ
- การคุ้มครองเจ้าหนี้และกองทุนndash 401มักได้รับการคุ้มครองจากการล้มละลาย นี่เป็นเหตุผลที่กองทุน401 ( k )มักไม่แนะนําให้ใช้เพื่อหลีกเลี่ยงการไถ่ถอนการชําระหนี้หรือการเริ่มต้นธุรกิจ
หลอกลวง
- ตัวเลือกการลงทุนไม่มากและndashโดยทั่วไปมีตัวเลือกการลงทุนน้อยมากสําหรับ401 ( k ) เนื่องจากมักมาจากนายจ้างพวกเขาจะจํากัดเฉพาะเนื้อหาที่จัดหาผ่านโปรแกรม401 ( k )ของนายจ้างเมื่อเทียบกับบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไป
- ค่าใช้จ่ายสูงและค่าใช้จ่ายสูงกว่ารูปแบบอื่นๆของการออมเกษียณโปรแกรม401 ( k )เรียกเก็บค่าธรรมเนียมที่สูงขึ้นบางครั้งเป็นเปอร์เซ็นต์ของเงินทุน สาเหตุหลักเนื่องจากค่าใช้จ่ายในการบริหาร ผู้เข้าร่วมโครงการเกือบจะไม่มีการควบคุมและสามารถเลือกกองทุนดัชนีต้นทุนต่ําหรือETFเพื่อชดเชยได้
- กองทุนที่ไม่มีสภาพคล่องและndash 401 ( k )สามารถถอนได้โดยไม่มีการลงโทษในบางกรณีก่อนอายุ59ปี ซึ่งรวมถึงการมีส่วนร่วมทั้งหมดและรายได้ใดๆในช่วงเวลาหนึ่ง
- ระยะเวลาการเป็นเจ้าของและนายจ้างอาจใช้ระยะเวลาการอนุมัติซึ่งหมายความว่าเงินสมทบของนายจ้างเป็นของพนักงานจนกว่าจะถึงจุดที่กําหนดไว้ ตัวอย่างเช่นถ้าพนักงานแยกตัวออกจากนายจ้างและละทิ้งแผน401 ( k )ซึ่งเป็นเจ้าของหุ้น50 %พวกเขาจะได้รับเพียงครึ่งหนึ่งของมูลค่าของสินทรัพย์ที่นายจ้างสนับสนุนเท่านั้น
- เวลารอคอยและนายจ้างบางรายอนุญาตให้มีส่วนร่วมในแผน401 ( k )หลังจากสิ้นสุดระยะเวลาการรอคอยโดยปกติจะลดการเคลื่อนไหวของพนักงาน ระยะเวลารอคอย6เดือนค่อนข้างเป็นเรื่องปกติในขณะที่ระยะเวลารอคอยหนึ่งปีเป็นระยะเวลารอคอยสูงสุดที่กฎหมายอนุญาต
401เป็นแผนการชําระเงินคงที่
ซึ่งแตกต่างจากแผนรายได้คงที่( DBP )หรือที่เรียกว่าแผนบําเหน็จบํานาญ( DCP )ช่วยให้ผู้เข้าร่วมสามารถเลือกจากตัวเลือกการลงทุนต่างๆได้ เมื่อเทียบกับDBP DCP (โดยเฉพาะ401 ( k ) s )กําลังได้รับความนิยมมากขึ้น ปัจจุบันแผนบําเหน็จบํานาญ401 ( k )เป็นแผนการเกษียณอายุภาคเอกชนที่ได้รับความนิยมมากที่สุด การเปลี่ยนทางเลือกระหว่างDBPและDCPสามารถนํามาประกอบด้วยเหตุผลหลายประการหนึ่งในนั้นคือระยะเวลาโดยประมาณที่บุคคลอาจอยู่ในบริษัท ในอดีตมันเป็นเรื่องปกติที่จะทํางานในบริษัทเป็นเวลาหลายสิบปีทําให้DBPเป็นทางเลือกที่เหมาะเพราะเพื่อให้ได้มูลค่าสูงสุดจากDBPคนต้องทํางานในบริษัทเป็นเวลา25ปีหรือมากกว่า อย่างไรก็ตามสถานการณ์ไม่ได้เกิดขึ้นอีกแล้วเนื่องจากอัตราการหมุนเวียนของพนักงานเพิ่มขึ้นอย่างมาก เมื่อเทียบกับDBP,DCPมีความคล่องตัวสูง, เมื่อคนเปลี่ยนบริษัทค่าของพวกเขาจะไม่ลดลง เมื่อพนักงานที่เข้าร่วมโครงการ401 ( k )เปลี่ยนนายจ้างพวกเขามักจะมีทางเลือก:
- ทิ้งทรัพย์สินของพวกเขาไว้ในแผน401 ( k )ของนายจ้างเดิม
- โอนแผน401 ( k )ก่อนหน้านี้ไปยังแผน401 ( k )ของนายจ้างใหม่
- โอนแผน401 ( k )เก่าไปยังบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล( IRA )
- จ่ายเงินตามแผน401 ( k )ของพวกเขาแต่ต้องเสียภาษีและปรับ10 %
โปรดจําไว้ว่านายจ้างที่แตกต่างกันอาจมีกฎเกี่ยวกับสิ่งที่ได้รับอนุญาต โดยทั่วไปคุณสามารถยื่นขอขยาย401 ( k )ได้เพียงครั้งเดียวทุกๆ12เดือน สําหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับDBP,DCPsหรือการคํานวณเกี่ยวกับแผนบําเหน็จบํานาญโปรดไปที่ เครื่องคิดเลขเงินบํานาญ. .
401 แผนการลงทุน
โดยทั่วไปโปรแกรม401 ( k )ส่วนใหญ่ช่วยให้บุคคลสามารถลงทุนในพอร์ตการลงทุนต่างๆได้ พวกเขาแตกต่างกันระหว่างกองทุนรวมกองทุนดัชนีหรือกองทุนรวมที่ซื้อขายในตลาดแลกเปลี่ยนซึ่งทั้งหมดมีพอร์ตการลงทุนหลายอย่างเช่นหุ้นพันธบัตรหุ้นในตลาดต่างประเทศและพันธบัตรรัฐบาลสหรัฐฯ มีข้อดีและข้อเสียที่แตกต่างกัน ตัวเลือกข้างต้นมักจะให้การเติบโตของสินทรัพย์ที่ช้าและมั่นคง นอกจากนี้ยังเป็นเรื่องปกติสําหรับพอร์ตโฟลิโออัตโนมัติที่ปรับความเสี่ยงตามอายุเกษียณโดยประมาณเช่นกองทุนบําเหน็จบํานาญเป้าหมาย ผู้เข้าร่วมที่ต้องการลงทุนอย่างแข็งขันในแต่ละหุ้นโดยใช้กองทุนบําเหน็จบํานาญ401 ( k )สามารถทําเช่นนั้นได้หากแผนถูกกําหนดไว้ หากผู้จัดการโครงการอนุญาตให้นักลงทุนสามารถแปลงแผนนายจ้างเป็นแผน401 ( k )ที่ควบคุมตนเองหรือโอนแผน401 ( k )ลงในบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลเป็นรูปแบบของการออมเกษียณอายุซึ่งไม่เข้มงวดในทางเลือกการลงทุน
ตรงกันกับนายจ้าง
การจับคู่401 ( k )คือการจับคู่เปอร์เซ็นต์ของการมีส่วนร่วมของนายจ้างกับพนักงานที่เข้าร่วมโครงการ401 ( k )โดยปกติจะถึงขีดจํากัดที่แสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนของพนักงาน ไม่มีการจับคู่โดยไม่มีการมีส่วนร่วมของพนักงานและไม่ใช่แผน401 ( k )ทั้งหมดให้การจับคู่กับนายจ้าง
ตัวอย่างเช่นถ้านายจ้างให้เงินเดือนของพนักงานถึง6 %นายจ้างสามารถให้เงินเดือนของพนักงานได้ถึง3 %ของแผน401 ( k )ของพนักงาน โครงการจับคู่ทั่วไปอีกอย่างหนึ่งคือการจับคู่นายจ้าง1ดอลลาร์ต่อหนึ่งดอลลาร์ถึงสัดส่วนของค่าจ้าง
การใช้ประโยชน์จากการจับคู่ของนายจ้างโดยการจ่ายเงินบํานาญ401 ( k )มีความหมายทางเศรษฐกิจมากกว่าต้นทุนโอกาสในการชําระหนี้ที่มีอัตราดอกเบี้ยสูง ตัวอย่างเช่น401 ( k ) 100 %ของเงินสมทบที่ตรงกับจํานวนเงินที่กําหนดจะส่งผลให้ผลตอบแทนจากการลงทุนของผู้บริจาคทันที100 % (หรือมากกว่านั้นหากพิจารณาการเติบโตของภาษีรอตัดบัญชี)ซึ่งเป็นเรื่องยากมากที่จะเอาชนะ!
นายจ้างส่วนใหญ่ให้การจับคู่401 ( k )เพื่อดึงดูดและรักษาแรงงานที่มีพรสวรรค์และกระตุ้นการออมเพื่อเกษียณอายุ เงินสมทบประจําปีสําหรับบัญชีพนักงานต้องไม่เกิน100 %ของเงินเดือนของผู้เข้าร่วมหรือ69,000เหรียญในปี2024 เงินสมทบของพนักงานและนายจ้างจะได้รับการยกเว้นภาษีในแผน401 ( k )และกองทุนจะเพิ่มขึ้นโดยไม่ต้องเสียภาษีเมื่อเวลาผ่านไป จากมุมมองที่เป็นไปได้ที่จะต้องเสียภาษีเมื่อถอนเงินเนื่องจากอัตราภาษีของผู้ถือบัญชีเกษียณอายุมีแนวโน้มที่จะต่ํากว่าที่พวกเขาทํางาน
ระยะเวลาการอนุญาต 401
นายจ้างบางรายต้องการให้แผน401 ( k )ของตนมีระยะเวลาในการอนุญาตเพื่อกระตุ้นให้พนักงานทํางานเป็นเวลานาน การเป็นเจ้าของหมายถึงจํานวนเงินที่ลูกจ้างมี401 ( k ) พนักงานที่ได้รับอนุญาตอย่างเต็มที่เป็นเจ้าของเงินทุนในแผนเกษียณอายุของตน แตกต่างจากการจับคู่นายจ้างเงินสมทบของพนักงานมักเป็นของ100 %
ระยะเวลาการเป็นเจ้าของ4ปีค่อนข้างธรรมดา หลังจากได้รับการจ้างงานหนึ่งปีแม้ว่าพนักงานจะออกจากบริษัทแต่ก็มีสิทธิได้รับเงินสมทบจากนายจ้าง25 % เพิ่มเป็น50 %ในปีที่สองและ75 %ในปีที่สามพนักงานจะได้รับอนุญาตอย่างเต็มที่หลังจากสี่ปี นี่เรียกว่าการจัดลําดับชั้น แทนที่จะเพิ่มจํานวนเงินที่ได้รับในแต่ละปีบริษัทบางแห่งไม่มีตารางเวลาที่อนุญาตให้พนักงานได้รับผลประโยชน์อย่างเต็มที่หลังจากระยะเวลาหนึ่ง นี่เรียกว่าการเป็นเจ้าของหน้าผาซึ่งหมายความว่าการเป็นเจ้าของทั้งหมดเกิดขึ้นที่จุดหนึ่งของตารางการเป็นเจ้าของ ในกรณีนี้พนักงานที่ออกจากบริษัทก่อนที่จะได้รับอนุญาตอย่างเต็มที่จะต้องสละเงินสมทบจากนายจ้างทั้งหมด แผน401 ( k )ที่แตกต่างกันมีกฎการอนุมัติที่แตกต่างกัน เพื่อให้ได้ข้อมูลที่ถูกต้องมากขึ้นควรพูดคุยกับHRหรือผู้ดูแลระบบ401 ( k )
ออกจากระบบก่อนกําหนด
เป็นส่วนหนึ่งของแผน401 ( k )เงินสมทบและรายได้ดอกเบี้ยที่ตามมาไม่สามารถถอนได้โดยไม่มีการลงโทษก่อนอายุ59ปี ในบางกรณี(อธิบายด้านล่าง)การถอนเงินล่วงหน้าได้รับอนุญาต ในกรณีนี้การถอนเงินล่วงหน้า401 ( k )ยังคงต้องเสียภาษีเงินได้ทั่วไปแต่ไม่ต้องเสียค่าปรับ10 %
401 ( k )ค่าเผื่อความยากลําบาก
บางโปรแกรม401 ( k )อนุญาตให้ถอนเงินในกรณีที่มีหลักฐานความยากลําบาก เพื่อให้มีสิทธิ์บุคคลต้องยื่นหลักฐานความยากลําบากอย่างมากต่อผู้จัดการและผู้จัดการจะตัดสินใจว่าจะให้การออกหรือไม่ หลังจากชําระเงินแล้วการถอนเงินที่ยากลําบากจะไม่สามารถคืนเงินให้กับบัญชีได้ นายจ้างหรือผู้จัดการโครงการไม่ได้ให้การถอนเงินที่ยากลําบาก เงื่อนไขบางประการสําหรับการถอนเงินล่วงหน้ามีดังนี้:
- ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ไม่คาดคิดที่ยังไม่ได้ชําระคืนหรือค่าใช้จ่ายทางการแพทย์เกินกว่า7.5 %ของรายได้รวมที่ปรับแล้ว
- ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้อบ้านหลัก
- ค่าเล่าเรียนหลังมัธยม และค่าการศึกษา ในอีก 12 เดือนข้างหน้า
- ป้องกันการยกเลิกการไถ่ถอนหรือการเนรเทศออกจากบ้านของผู้เข้าร่วม
- ค่าใช้จ่ายในการฝังศพหรืองานศพ
- ค่าใช้จ่ายในการซ่อมแซมความเสียหายที่บ้านหลัก
การถอนเงินที่ไม่ใช่ปัญหาทางการเงิน
การถอนเงินล่วงหน้าทั้งหมดไม่จําเป็นต้องจัดเป็นความยากลําบากทางการเงินเพื่อให้ได้รับการอนุมัติ ตัวอย่างเหล่านี้รวมถึงผู้ถือบัญชี:
- การเสียชีวิตทําให้บัญชีถูกจ่ายให้กับผู้รับประโยชน์
- มีความพิการที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
- ยุติการจ้างงานอย่างน้อย55ปี
- จํานวนเงินที่ถอนได้น้อยกว่าการหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่อนุญาต
- ถอนจํานวนเงินที่เกี่ยวข้องกับการตัดสินใจเกี่ยวกับความสัมพันธ์ในครอบครัวที่มีคุณสมบัติเช่นคําตัดสินของศาลที่ให้เงินทุนแก่คู่สมรสที่หย่าร้างเด็กหรือผู้ที่อยู่ในความอุปการะ
- เริ่มต้นการชําระเงินที่เท่าเทียมกันเป็นจํานวนมาก สําหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูกฎ72 ( t )ของIRS
เป็นสิ่งสําคัญที่จะต้องพิจารณาค่าใช้จ่ายที่แท้จริงของการจัดสรรล่วงหน้าจาก401 ( k ) ควรคํานึงถึงภาษีการปรับค่าปรับและการลดสินทรัพย์ที่ได้รับดอกเบี้ยรวมภายในช่วง401 ( k )และการเพิ่มขึ้นของภาษีที่รอตัดบัญชี
การจัดสรร401 ( k )เมื่อเกษียณอายุ
ทุกคนที่อายุเกิน59ปีสามารถเริ่มได้รับเงินจากแผน401 ( k )ของพวกเขาแต่พวกเขายังสามารถเลือกที่จะเลื่อนการได้รับเงินเพื่อสะสมรายได้มากขึ้น การมอบหมายอาจเลื่อนออกไปเป็น73ปี( 72ปีถ้าคุณอายุครบ72ปีภายในวันที่31ธันวาคม2522 ) ผู้เข้าร่วมอายุระหว่าง59ถึง73มีหลายทางเลือก:
ทางเลือกที่1 :รับการจัดสรร
การแจกจ่ายสามารถรับได้ในรูปแบบของการชําระเงินครั้งเดียวหรือในงวด การจัดสรรครั้งเดียวช่วยให้บุคคลหนึ่งคนสามารถรับเงิน401 ( k )ทั้งหมดได้ทันทีแต่จะสูญเสียผลประโยชน์ของอัตราภาษีคอมโพสิตและสร้างภาษีเงินได้ในปีที่ได้รับการจัดสรรซึ่งอาจเป็นจํานวนมาก
แผนผ่อนชําระช่วยให้บุคคลหนึ่งคนได้รับเงินคงที่จาก401 ( k )เป็นประจํา จํานวนเงินที่จ่ายมักสามารถเปลี่ยนแปลงได้ทุกปีแต่แผนบางอย่างอนุญาตให้มีการเปลี่ยนแปลงบ่อยขึ้น การตัดสินใจที่ยากที่สุดประการหนึ่งในการเลือกการผ่อนชําระคือการถอนเงินเป็นรายเดือนหรือรายปี มีหลายปัจจัยที่ต้องพิจารณาเช่นอายุขัยการลงทุนผลการดําเนินงานเท่าใดบุคคลหนึ่งอาจต้องการชีวิตที่สะดวกสบายและความมั่นคงทางสังคม กฎทั่วไปคือกฎ4 %ซึ่งแนะนําให้สกัด4 %ต่อปี โปรดทราบว่าเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษการแจกแจงแต่ละครั้งต้องเป็นอย่างน้อยที่สุด( RMD ) RMDคํานวณจากอายุขัยเฉลี่ยและยอดคงเหลือของบัญชีณสิ้นปีที่ผ่านมา
ตัวเลือกที่2 :ขยาย
นอกจากนี้ยังเป็นไปได้ที่จะโอน401 kไปยังบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลหรือแผนของนายจ้างรายอื่น ไม่ต้องเสียภาษีสําหรับการโอน โรสและบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบดั้งเดิมมักให้ตัวเลือกการลงทุนมากขึ้น การโอนเงินหลังภาษีไปยังบัญชีเงินบํานาญส่วนบุคคลของRossช่วยกระจายพอร์ตการเกษียณอายุ โปรดจําไว้ว่าบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบดั้งเดิมยังต้องการโควต้าขั้นต่ําที่อายุ73ปี
ทางเลือกที่ 3 : เงินปี
บางแผนอนุญาตให้มีการแปลง401 ( k )เป็นเงินรายปีโดยปกติจะผ่านทางบริษัทประกันเอกชน คล้ายกับการส่งออกโดยไม่ต้องเสียภาษีเมื่อแปลง เงินบํานาญจะจ่ายเป็นรายเดือนในช่วงอายุขัยเฉลี่ยของเจ้าของ ในกรณีที่มีเงินบํานาญร่วมกันผู้ถือบัญชีรายใหญ่และผู้รับประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายจะได้รับเงินเดือนเป็นรายเดือนสําหรับอายุขัยเฉลี่ย
ทางเลือกที่ 4: ไม่ทําอะไรเลย
หากผู้เกษียณอายุต้องการใช้ประโยชน์จากผลประโยชน์ของภาษีศุลกากรที่เพิ่มขึ้นเป็นเวลานานที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้พวกเขาสามารถเลื่อนการจัดสรรเงินได้ นี่เป็นไปได้จนกว่าจะอายุ73และหลังจากอายุ73รัฐบาลจะเรียกร้องการจัดสรรประจําปี
การแจกแจงขั้นต่ําที่ต้องการ
ทุกคนที่อายุ73ปีขึ้นไป( 72ถ้าคุณอายุครบ72ปีภายในวันที่31ธันวาคมพ.ศ. 2522 )จะต้องได้รับมอบหมายจากแผน401 ( k ) นี่เรียกว่าการแจกแจงขั้นต่ําที่ต้องการ( RMD ) บัญชีเงินบํานาญส่วนบุคคลแบบดั้งเดิมบัญชีเงินบํานาญส่วนบุคคลที่เรียบง่ายและบัญชีเงินบํานาญส่วนบุคคลที่เป็นอิสระมีกฎที่คล้ายคลึงกันที่กําหนดโดยIRS วันที่1เมษายนของปีที่สองหลังจากที่ผู้เกษียณอายุอายุ73ปีเป็นวันที่ที่แน่นอนที่ต้องได้รับrmd เพื่อกําหนดจํานวนเงินที่แน่นอนผู้เกษียณอายุสามารถหารสินทรัพย์เกษียณอายุ401 ( k )ด้วยปัจจัยอายุขัยซึ่งจะเปลี่ยนแปลงเล็กน้อยในแต่ละปี
การลงโทษของรัฐบาลกลางสําหรับการไม่ถอนRMDคือการเรียกเก็บภาษี50 %สําหรับจํานวนเงินที่ไม่ได้ถอนในเวลา จํานวนเงินที่ต้องจัดสรรขึ้นอยู่กับยอดคงเหลือของบัญชีณวันที่31ธันวาคมของปีก่อนและตารางอายุขัยของIRS ในบางกรณีผู้ที่ไม่ได้ถอนเงินจํานวนที่จําเป็นอาจพยายามหลีกเลี่ยงการปรับโดยการถอนความแตกต่างทันทีส่งแบบฟอร์ม5329ไปยังIRSและให้เหตุผลที่ถูกต้องสําหรับการพลาดกําหนดเวลา IRSอาจให้อภัยการถอนเงินที่พลาด
มีข้อยกเว้นสําหรับกฎRMD :พนักงานที่มีแผน401 ( k )ที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างสามารถออกจากRMDได้เมื่ออายุ73ปีตราบเท่าที่ยังคงทํางานอยู่ นี่เป็นเพียงในกรณีที่แผนของพวกเขาไม่ได้ให้อํานาจrmdและพวกเขาไม่ได้ถือหุ้น5 %หรือมากกว่าของบริษัท อย่างไรก็ตามเมื่อเกษียณจากบริษัทแล้วพวกเขาจะผูกพันกับRMDs
กํากับตัวเอง 401 ( k )
คําแนะนําด้วยตนเอง( SD ) 401 ( k )บางครั้งเรียกว่า401 ( k )เป็นวิธีที่ผู้ประกอบการรายบุคคลมีส่วนร่วมในแผน401 ( k ) แม้ว่าจะมีวัตถุประสงค์เพื่อกําหนดเป้าหมายเฉพาะบุคคลที่ทํางานด้วยตนเองSD 401 ( k ) sยังสามารถใช้กับพนักงานผ่านนายจ้างของตนเป็นทางเลือกสําหรับแผน401 ( k )แบบดั้งเดิมแม้ว่าจะไม่ใช่เรื่องปกติก็ตาม
ในระดับใหญ่SD 401 ( k )มีลักษณะเช่นเดียวกับ401 ( k )แบบดั้งเดิมได้แก่:
- การชําระภาษีรอตัดบัญชี
- เงินทุนที่เฉพาะเจาะจงและจํานวนเงินที่จัดสรร
- 59 ค่าปรับล่วงหน้าก่อน
- โควต้าขั้นต่ําที่ต้องใช้หลังจากอายุ73ปี( 72ถ้าคุณอายุครบ72ปีภายในวันที่31ธันวาคม2522 )
ประโยชน์หลักของsolo 401 ( k )คือในระดับใหญ่สามารถนํามาใช้เพื่อลงทุนได้อย่างถูกต้องตามกฎหมายในเกือบทุกอย่างรวมถึงอสังหาริมทรัพย์การเก็บภาษีโลหะมีค่าเงินตราต่างประเทศและแม้กระทั่งเงินกู้ โปรดจําไว้ว่าแผนส่วนบุคคลอาจมีข้อจํากัดเกี่ยวกับประเภทของการลงทุน ความสามารถในการขยายขอบเขตการลงทุนเป็นหนึ่งในคุณลักษณะหลักของSD 401 ( k )
SD 401 ( k ) sอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมโครงการยืมเงินจากกองทุนของตนเป็นเงินกู้ส่วนบุคคลด้วยเหตุผลใดๆเช่นสําหรับหนี้บัตรเครดิตการชําระเงินจํานองการลงทุนหรือแม้กระทั่งวันหยุด โควต้ามักไม่เกิน50 %ของมูลค่าบัญชีหรือ50,000เหรียญสหรัฐฯซึ่งจะน้อยกว่า
รอสส์ ร่างพระราชบัญญัติ 401
ross 401 ( k )เป็นแผนออมเพื่อเกษียณอายุแตกต่างจาก401 ( k )แบบดั้งเดิม รวมคุณลักษณะบางอย่างของ401 ( k )แบบดั้งเดิมและคุณลักษณะบางอย่างของบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของrose ความแตกต่างหลักคือระยะเวลาของการเก็บภาษี คล้ายกับบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของRossแผนRoss 401 ( k )เป็นแผนเกษียณอายุที่ใช้เงินสมทบหลังภาษีมากกว่ารายได้ก่อนภาษี ซึ่งหมายความว่าภาษีจ่ายล่วงหน้าและในระหว่างการเกษียณอายุการถอนเงินที่มีสิทธิ์จะปลอดภาษี วงเงินบริจาคเดียวกันสําหรับบุคคลที่มีอายุตั้งแต่50ปีขึ้นไปคือ22,500เหรียญสหรัฐหรือ30,000เหรียญสหรัฐต่อปียังคงมีผลบังคับใช้
อย่างไรก็ตามแตกต่างจากบัญชีเงินบํานาญส่วนบุคคลของRossเงินสมทบจากบัญชีRoss 401 ( k )จะถูกลบออกโดยไม่ต้องถูกลงโทษหลังจากห้าปีของแผนและเงินสมทบ(ไม่ใช่รายได้)ของบัญชีเงินบํานาญส่วนบุคคลของRossสามารถถอนได้ตลอดเวลา กฎของRoth 401 ( k )นี้ใช้ได้แม้กระทั่งหลังจากอายุ59ปีเนื่องจากการกระจายปลอดภาษีมักได้รับอนุญาต นอกจากนี้แตกต่างจากบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคลของroseต้องการโควต้าการจัดสรรขั้นต่ํา( RMD )ที่อายุ73ปีแม้ว่าในขั้นตอนนั้นrose 401 ( k )สามารถเลื่อนไปยังบัญชีเงินบํานาญส่วนบุคคลของroseเพื่อหลีกเลี่ยงrmdโดยไม่มีการลงโทษทางภาษี ข้อได้เปรียบที่สําคัญสองประการของบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของroseคือการถอนเงินสมทบฟรีจากการปรับและปลอดภาษีซึ่งเป็นสิ่งที่rose 401 ( k )ไม่ได้ทํา
ตราบเท่าที่เงินสมทบทั้งหมดยังคงอยู่ในวงเงินการบริจาคประจําปีเงินสมทบทั้งสองรูปแบบ401 ( k )สามารถจ่ายได้ในเวลาเดียวกันคล้ายกับการประมวลผลเงินสมทบประจําปีทั้งหมดของบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบดั้งเดิมและโรส
