เครื่องคิดเลขภาษีขาย
เครื่องคิดเลขภาษีการขายสามารถคํานวณรายการต่อไปนี้และให้ข้อมูลสําหรับอีกสองรายการได้แก่ราคาก่อนภาษีอัตราภาษีการขายและราคาสุดท้ายหรือหลังภาษี
ภาษีขายคืออะไร?
ภาษีขายคือภาษีการบริโภคที่จ่ายให้กับรัฐบาลสําหรับการขายสินค้าและบริการบางอย่าง บ่อยครั้งที่ผู้ขายเรียกเก็บภาษีขายจากผู้บริโภคเมื่อผู้บริโภคซื้อ ในประเทศส่วนใหญ่ภาษีการขายเรียกว่าภาษีมูลค่าเพิ่ม( VAT )หรือภาษีสินค้าและบริการ( GST )ซึ่งเป็นรูปแบบที่แตกต่างกันของภาษีการบริโภค ในบางประเทศราคาของสินค้าและบริการเป็นมูลค่าก่อนภาษีและภาษีขายจะเรียกเก็บเฉพาะในขณะที่ซื้อ ในประเทศอื่นๆราคาที่ระบุคือมูลค่าหลังภาษีขั้นสุดท้ายซึ่งรวมถึงภาษีขาย
ภาษีขายของสหรัฐอเมริกา
ในสหรัฐอเมริกาไม่มีภาษีขายในระดับรัฐบาลกลาง ในระดับรัฐทุกรัฐ(รวมทั้งเขตโคลัมเบียเปอร์โตริโกและกวม)ไม่มีภาษีขายทั่วรัฐยกเว้นห้ารัฐ รัฐเหล่านี้คืออลาสก้าเดลาแวร์มอนทาน่านิวแฮมป์เชียร์และโอเรกอน รัฐที่เรียกเก็บภาษีการขายมีอัตราภาษีที่แตกต่างกันและแม้ในรัฐภาษีการขายในท้องถิ่นหรือในเมืองจะมีบทบาท ซึ่งแตกต่างจากภาษีมูลค่าเพิ่ม(ประเทศสหรัฐอเมริกาไม่ได้เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม)ภาษีขายจะถูกเรียกเก็บเฉพาะสําหรับการซื้อค้าปลีกเท่านั้น การทําธุรกรรมสินค้าหรือบริการส่วนใหญ่ระหว่างธุรกิจไม่ได้รับการเรียกเก็บภาษีขาย
ขึ้นอยู่กับรัฐและประเภทของสินค้าหรือบริการอัตราภาษีการขายจะแตกต่างกันไปจาก0 %ถึง16 %และรัฐจะแตกต่างกันไปในการใช้ภาษีการขาย ในเท็กซัสยาตามใบสั่งแพทย์และเมล็ดพืชปลอดภาษี รัฐเวอร์มอนต์มีภาษีขายทั่วไป6 %แต่การซื้อเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ที่บริโภคทันทีจะเพิ่มภาษีเพิ่มอีก10 % เหล่านี้เป็นเพียงตัวอย่างของความแตกต่างทางภาษีในเขตอํานาจศาลที่แตกต่างกัน กฎหมายและข้อบังคับเกี่ยวกับภาษีขายแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ
โดยเฉลี่ยแล้วผลกระทบของภาษีการขายต่อชาวอเมริกันอยู่ที่ประมาณ2 %ของรายได้ส่วนบุคคล ภาษีขายให้เกือบหนึ่งในสามของรายได้ของรัฐและรองจากภาษีเงินได้ในแง่ของความสําคัญเป็นแหล่งรายได้ การพึ่งพาภาษีขายในแต่ละรัฐแตกต่างกันไปมาก ภาษีขายมีความสําคัญมากขึ้นในภาคใต้และตะวันตกมากกว่าในนิวอิงแลนด์และเขตอุตสาหกรรมมิดเวสต์ รายได้จากภาษีในฟลอริดาวอชิงตันเทนเนสซีและเท็กซัสมีมากกว่า50 %ของภาษีขายและเกือบ60 %ของรายได้จากภาษีขายในหลายรัฐ ในทางกลับกันนิวยอร์กได้รับรายได้เพียงประมาณ20 %จากภาษีขายเท่านั้น
ต่อไปนี้เป็นภาพรวมของอัตราภาษีขายของรัฐ
| สถานะ | ภาษีขายทั่วไปของรัฐ | อัตราภาษีสูงสุดสําหรับภาษีขายในท้องถิ่น/เมือง |
| อลาบามา | 4 เปอร์เซ็นต์ | 13.50% |
| อลาสก้า | 0% | 7 เปอร์เซ็นต์ |
| อริโซน่า | 5.60% | 10.73 % |
| อาร์คันซอ | 6.50% | 11.63 % |
| แคลิฟอร์เนีย | 7.25 เปอร์เซ็นต์ | 10.50% |
| โคโลราโด | 2.90% | 10% |
| คอนเนคติคัท | 6.35% | 6.35% |
| แม่น้ําเดลาแวร์ | 0% | 0% |
| ดี.ซี. | 6% | 6% |
| ฟลอริด้า | 6% | 7.50% |
| จอร์เจีย | 4 เปอร์เซ็นต์ | 8 เปอร์เซ็นต์ |
| กวม | 4 เปอร์เซ็นต์ | 4 เปอร์เซ็นต์ |
| ฮาวาย | 4.17% | 4.71 % |
| ไอดาโฮ | 6% | 8.50% |
| อิลลินอยส์ | 6.25 เปอร์เซ็นต์ | 10.25 เปอร์เซ็นต์ |
| อินเดียน่า | 7 เปอร์เซ็นต์ | 7 เปอร์เซ็นต์ |
| ไอโอวา | 6% | 7 เปอร์เซ็นต์ |
| แคนซัส | 6.50% | 11.60% |
| เคนตั๊กกี้ | 6% | 6% |
| หลุยเซียน่า | 4.45% | 11.45% |
| เมน | 5.50% | 5.50% |
| แมรี่แลนด์ | 6% | 6% |
| แมสซาชูเซตส์ | 6.25 เปอร์เซ็นต์ | 6.25 เปอร์เซ็นต์ |
| มิชิแกน | 6% | 6% |
| มินนิโซต้า | 6.88% | 7.88% |
| แม่น้ํามิสซิสซิปปี | 7 เปอร์เซ็นต์ | 7.25 เปอร์เซ็นต์ |
| แม่น้ํามิสซูรี | 4.23% | 10.85 เปอร์เซ็นต์ |
| มอนทาน่า | 0% | 0% |
| เนบราสก้า | 5.50% | 7.50% |
| เนวาดา | 6.85 เปอร์เซ็นต์ | 8.38% |
| นิวแฮมป์เชียร์ | 0% | 0% |
| นิวเจอร์ซีย์ | 6.63 % | 12.63 % |
| นิวเม็กซิโก | 5.13% | 8.69% |
| นิวยอร์ค | 4 เปอร์เซ็นต์ | 8.88% |
| นอร์ทแคโรไลน่า | 4.75% | 7.50% |
| นอร์ท ดาโกต้า | 5% | 8 เปอร์เซ็นต์ |
| โอไฮโอ้ | 5.75% | 8 เปอร์เซ็นต์ |
| โอคลาโฮมา | 4.50% | 11% |
| โอเรกอน | 0% | 0% |
| เพนซิลวาเนีย | 6% | 8 เปอร์เซ็นต์ |
| เปอร์โตริโก | 10.50% | 11.50% |
| เกาะโรดส์ | 7 เปอร์เซ็นต์ | 7 เปอร์เซ็นต์ |
| เซาท์แคโรไลน่า | 6% | 9% |
| เซาท์ดาโกต้า | 4 เปอร์เซ็นต์ | 6% |
| เทนเนสซี | 7 เปอร์เซ็นต์ | 9.75% |
| เท็กซัส | 6.25 เปอร์เซ็นต์ | 8.25% |
| ยูทาห์ | 6.1% | 8.35% |
| เวอร์มอนต์ | 6% | 7 เปอร์เซ็นต์ |
| เวอร์จิเนีย | 5.30% | 7 เปอร์เซ็นต์ |
| วอชิงตัน | 6.50% | 10.40% |
| เวสต์เวอร์จิเนีย | 6% | 7 เปอร์เซ็นต์ |
| วิสคอนซิน | 5% | 6.75% |
| ไวโอมิ่ง | 4 เปอร์เซ็นต์ | 6% |
ประวัติภาษีขายของสหรัฐอเมริกา
เมื่อสหรัฐอเมริกาเป็นอาณานิคมของอังกฤษในศตวรรษที่18กษัตริย์อังกฤษกําหนดภาษีขายสินค้าต่างๆสําหรับชาวอาณานิคมชาวอเมริกันแม้ว่าจะไม่มีตัวแทนในรัฐบาลอังกฤษก็ตาม ภาษีที่ไม่ได้เป็นตัวแทนนี้ทําให้เกิดเหตุการณ์การเทชาในบอสตัน ซึ่งนําไปสู่การปฏิวัติอเมริกันพร้อมกับเหตุการณ์อื่นๆ ดังนั้นการเกิดของสหรัฐอเมริกามีส่วนเกี่ยวข้องกับข้อพิพาทเกี่ยวกับภาษีขาย ตั้งแต่นั้นมาภาษีการขายได้ผ่านประวัติอันยาวนานในสหรัฐอเมริกาซึ่งอาจเป็นเหตุผลที่ภาษีการขายของรัฐบาลกลางไม่เคยนํามาใช้ ความพยายามก่อนหน้านี้บางส่วนของภาษีการขายทําให้เกิดคําถามมากมาย ภาษีขายไม่ได้ถูกนํามาใช้จนกระทั่งภาวะเศรษฐกิจตกต่ําครั้งใหญ่เมื่อรัฐบาลของรัฐพบว่ายากที่จะหาวิธีเพิ่มรายได้ได้ ในหลายวิธีที่แตกต่างกันในการทดสอบภาษีการขายมีผลเหนือกว่าเนื่องจากนโยบายทางเศรษฐกิจของทศวรรษที่1930มุ่งเน้นไปที่การขายสินค้า มิสซิสซิปปีเป็นครั้งแรกในปี1930 เร็วๆนี้ได้รับการยอมรับทั่วประเทศ วันนี้รัฐส่วนใหญ่เรียกเก็บภาษีการขายซึ่งเป็นวิธีที่จําเป็นและมีประสิทธิภาพโดยทั่วไปในการเพิ่มรายได้ให้กับรัฐและรัฐบาลท้องถิ่น
วิธีการหักภาษีขายในสหรัฐอเมริกา?
เมื่อยื่นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางผู้เสียภาษีต้องเลือกการหักภาษีมาตรฐานหรือการหักเงินย่อย การตัดสินใจนี้แตกต่างกันไปสําหรับทุกคนแต่ชาวอเมริกันส่วนใหญ่เลือกหักมาตรฐาน ภาษีขายสามารถหักออกจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางได้เฉพาะในกรณีของการหักย่อยเท่านั้น โดยทั่วไปผู้เสียภาษีอากรที่ใช้ภาษีการขายเป็นค่าใช้จ่ายที่หักได้เพียงอย่างเดียวอาจพบว่าการหักแต่ละรายการไม่คุ้มค่ากับเวลา การหักแต่ละรายการยังเกี่ยวข้องกับการเก็บรักษาบันทึกอย่างละเอียดและอาจเป็นงานที่น่าเบื่อเนื่องจากIRSกําหนดให้มีการส่งบันทึกภาษีการขายเช่นใบเสร็จรับเงินการซื้อสินค้าหนึ่งปี ทุกคนที่วางแผนที่จะจัดทํารายละเอียดควรเก็บบันทึกโดยละเอียดเนื่องจากจะเป็นประโยชน์อย่างมากในการกําหนดจํานวนภาษีขายที่จ่าย
หลังจากเลือกระหว่างการหักภาษีมาตรฐานหรือย่อยแล้วผู้เสียภาษีจะต้องตัดสินใจว่าจะต้องใช้อัตราภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นหรือภาษีขาย(แต่ไม่ใช่ทั้งสองอย่าง)หรือไม่ ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่เลือกหักภาษีเงินได้เนื่องจากมักนําไปสู่จํานวนที่ใหญ่ขึ้น กล่าวอีกนัยหนึ่งหากผู้เสียภาษีซื้อสินค้าจํานวนมากในหนึ่งปีและภาษีขายรวมของพวกเขาเกินภาษีเงินได้ของรัฐการหักภาษีขายแทนภาษีเงินได้อาจดีกว่า ผู้เสียภาษีที่ซื้อรถใหม่งานแต่งงานแหวนหมั้นวันหยุดหรือเครื่องใช้ไฟฟ้าหลักๆภายในหนึ่งปีภาษีอาจต้องเสียภาษีขายมากกว่าภาษีเงินได้ ในความเป็นจริงน้อยกว่า2 %ของชาวอเมริกันในแต่ละปีขอหักภาษีการขาย
สําหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคํานวณภาษีเงินได้โปรดดูที่ เครื่องคิดเลขภาษีเงินได้. .
ภาษีมูลค่าเพิ่ม
ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีขายที่ใช้กันทั่วไปในกว่า160ประเทศนอกประเทศสหรัฐอเมริกา ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีทางอ้อมที่เรียกเก็บในขั้นตอนต่างๆของการผลิตสินค้าและบริการและเรียกเก็บเมื่อใดก็ตามที่มีมูลค่าเพิ่มขึ้น ประเทศที่กําหนดภาษีมูลค่าเพิ่มยังสามารถกําหนดภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับสินค้านําเข้าและส่งออกได้ ผู้เข้าร่วมทั้งหมดในห่วงโซ่อุปทาน(เช่นผู้ค้าส่งผู้จัดจําหน่ายซัพพลายเออร์ผู้ผลิตและผู้ค้าปลีก)มักต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ใช่เฉพาะผู้บริโภคปลายทางเช่นเดียวกับภาษีขายของสหรัฐฯ ภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถคํานวณได้เป็นราคาขายหักค่าใช้จ่ายของวัสดุหรือชิ้นส่วนที่เสียภาษี
การศึกษาที่ตีพิมพ์โดยมูลนิธิภาษีในปีพ.ศ. 2522ได้ให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับการสนับสนุนหรือการคัดค้านภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อเทียบกับภาษีขาย บางทีประโยชน์ที่ใหญ่ที่สุดของการเก็บภาษีผ่านภาษีมูลค่าเพิ่มคือการหลีกเลี่ยงภาษีเป็นเรื่องยากเนื่องจากภาษีใช้กับแต่ละขั้นตอนของห่วงโซ่การผลิตสินค้าโภคภัณฑ์ นอกจากนี้เมื่อผู้เข้าร่วมทั้งหมดในห่วงโซ่อุปทานถูกเก็บภาษีจะมีแรงจูงใจมากขึ้นในการควบคุมค่าใช้จ่าย เมื่อเทียบกับภาษีขายภาษีมูลค่าเพิ่มมีความสามารถในการเพิ่มรายได้ในอัตราภาษีที่กําหนด ในทางกลับกันภาษีมูลค่าเพิ่มมีแนวโน้มที่จะลดลง ซึ่งหมายความว่า มันเอาเงินจากคนที่มีรายได้ต่ํากว่า. นอกจากนี้ภาษีซ้อนกันเป็นอันตรายต่อกิจกรรมทางธุรกิจใหม่ๆและอาจทําให้เกิดแนวโน้มเงินเฟ้อและไม่เอื้อต่อการส่งออก สําหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคํานวณภาษีมูลค่าเพิ่ม โปรดดูที่ เครื่องคิดเลขภาษีมูลค่าเพิ่ม. .
ภาษีสินค้าและบริการ
ภาษีสินค้าและบริการ( GST )คล้ายกับภาษีมูลค่าเพิ่ม นี่เป็นภาษีขายทางอ้อมที่ใช้กับสินค้าและบริการบางอย่างในหลายๆสถานการณ์ในห่วงโซ่อุปทาน "ภาษีสินค้าและบริการ"หรือ"ภาษีมูลค่าเพิ่ม"ในหลายประเทศมีความแตกต่างทางภาษีมากจนไม่มีคําใดที่สามารถกําหนดได้อย่างถูกต้อง ประเทศที่กําหนด"ภาษีขาย"เป็นภาษีสินค้าและบริการได้แก่สเปนกรีซอินเดียแคนาดาสิงคโปร์และมาเลเซีย
