销售税计算器
销售税计算器可以计算以下任意一项，给定其余两项的输入:税前价格、销售税率和最终或税后价格。
什么是销售税？
销售税是对销售某些商品和服务向政府缴纳的消费税。通常，销售商在消费者购物时向消费者收取销售税。在大多数国家，销售税被称为增值税（VAT）或商品和服务税（GST），这是消费税的一种不同形式。在某些国家，商品和服务的标价是税前价值，销售税仅在购买时征收。在其他国家，列出的价格是最终的税后价值，其中包括销售税。
美国销售税
在美国，联邦层面的销售税并不存在。在州一级，除五个州外，所有州（包括哥伦比亚特区、波多黎各和关岛）都没有全州销售税。这些州是阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。征收销售税的州有不同的税率，即使在州内，当地或城市的销售税也会发挥作用。与增值税（美国不征收增值税）不同，销售税只对零售购买强制征收；企业之间的大多数商品或服务交易都不征收销售税。
根据州和商品或服务的类型，销售税率从0%到16%不等，并且各州在销售税的执行方面有所不同。在德克萨斯州，处方药和粮食种子免税。佛蒙特州有6%的一般销售税，但购买立即消费的酒精饮料会额外增加10%的税。这些只是不同司法管辖区税收差异的几个例子。各州关于销售税的法规差异很大。
平均而言，销售税对美国人的影响约为其个人收入的2%。销售税提供了近三分之一的州政府收入，在作为收入来源的重要性方面仅次于所得税。各州对销售税的依赖程度差异很大。销售税在南部和西部比在新英格兰和中西部工业区重要得多。佛罗里达州、华盛顿州、田纳西州和德克萨斯州的税收收入均超过销售税的50%，其中几个州的税收收入近60%来自销售税。另一方面，纽约仅从销售税中获得约20%的收入。
以下是各州销售税率的概述。
| 状态 | 一般州销售税 | 当地/城市销售税的最高税率 |
| 亚拉巴马州 | 4% | 13.50% |
| 阿拉斯加 | 0% | 7% |
| 亚利桑那州 | 5.60% | 10.73% |
| 阿肯色州 | 6.50% | 11.63% |
| 加利福尼亚 | 7.25% | 10.50% |
| 科罗拉多州 | 2.90% | 10% |
| 康涅狄格州 | 6.35% | 6.35% |
| 特拉华河 | 0% | 0% |
| 哥伦比亚特区 | 6% | 6% |
| 佛罗里达州 | 6% | 7.50% |
| 格鲁吉亚 | 4% | 8% |
| 关岛 | 4% | 4% |
| 夏威夷 | 4.17% | 4.71% |
| 爱达荷 | 6% | 8.50% |
| 伊利诺伊 | 6.25% | 10.25% |
| 印第安纳 | 7% | 7% |
| 艾奥瓦州 | 6% | 7% |
| 堪萨斯州 | 6.50% | 11.60% |
| 肯塔基 | 6% | 6% |
| 路易斯安那 | 4.45% | 11.45% |
| 缅因州 | 5.50% | 5.50% |
| 马里兰州 | 6% | 6% |
| 马萨诸塞州 | 6.25% | 6.25% |
| 密歇根 | 6% | 6% |
| 明尼苏达州 | 6.88% | 7.88% |
| 密西西比河 | 7% | 7.25% |
| 密苏里河 | 4.23% | 10.85% |
| 蒙大拿 | 0% | 0% |
| 内布拉斯加州 | 5.50% | 7.50% |
| 内华达州 | 6.85% | 8.38% |
| 新罕布什尔州 | 0% | 0% |
| 新泽西州 | 6.63% | 12.63% |
| 新墨西哥州 | 5.13% | 8.69% |
| 纽约 | 4% | 8.88% |
| 北卡罗来纳州 | 4.75% | 7.50% |
| 北达科他州 | 5% | 8% |
| 俄亥俄州 | 5.75% | 8% |
| 俄克拉何马州 | 4.50% | 11% |
| 俄勒冈州 | 0% | 0% |
| 宾夕法尼亚州 | 6% | 8% |
| 波多黎各 | 10.50% | 11.50% |
| 罗得岛 | 7% | 7% |
| 南卡罗来纳州 | 6% | 9% |
| 南达科他州 | 4% | 6% |
| 田纳西州 | 7% | 9.75% |
| 得克萨斯州 | 6.25% | 8.25% |
| 犹他州 | 6.1% | 8.35% |
| 佛蒙特州 | 6% | 7% |
| 弗吉尼亚 | 5.30% | 7% |
| 华盛顿 | 6.50% | 10.40% |
| 西弗吉尼亚州 | 6% | 7% |
| 威斯康星州 | 5% | 6.75% |
| 怀俄明州 | 4% | 6% |
美国销售税历史记录
18世纪美国还是英国殖民地时，英国国王对美国殖民者征收各种商品的销售税，尽管他们在英国政府中没有代表权。这种没有代表权的税收导致了波士顿倾茶事件。这与其他事件一起导致了美国革命。因此，美国的诞生部分与销售税的争议有关！自那以后，销售税在美国经历了一段坎坷的历史，这可能是联邦销售税从未出台的原因。一些早期的销售税尝试引发了很多问题。销售税直到大萧条时期才开始实施，当时州政府难以找到成功增加收入的方法。在测试的许多不同方法中，销售税占了上风，因为20世纪30年代的经济政策以销售商品为中心。密西西比州是1930年第一个， 它很快在全国被采用。今天，大多数州都征收销售税，这是为州和地方政府增加收入的必要且普遍有效的手段。
在美国如何扣除销售税？
当提交联邦所得税时，纳税人需要选择标准扣除或分项扣除。这个决定对每个人都不同，但大多数美国人选择标准扣除。只有在分项扣除的情况下，才能从联邦所得税中扣除销售税。一般来说，将销售税作为唯一可扣除费用的纳税人可能会发现逐项扣除不值得花时间。逐项扣除还涉及细致的记录保存，并且可能是乏味的工作，因为美国国税局要求提交销售税记录，例如一年的购物收据。任何计划分列明细的人都应该保持详细的记录，因为这将非常有助于确定所支付的销售税金额。
在标准或分项扣除之间做出选择后，纳税人必须做出另一个决定，即是否要求州和地方所得税或销售税（但不是两者都要求）。大多数纳税人选择扣除所得税，因为这通常会导致一个更大的数字。也就是说，如果纳税人在一年中购买了大量商品，而他们的销售税总额超过了州所得税，那么扣除销售税而不是所得税可能会更好。在一个纳税年度内购买新车、婚礼、订婚戒指、度假或多种主要家电的纳税人可能需要支付比所得税更多的销售税。实际上，每年只有不到2%的美国人要求扣除销售税。
有关所得税计算的更多信息，请访问 所得税计算器。
增值税
增值税是美国以外160多个国家普遍使用的销售税版本。增值税是一种间接税，在商品和服务生产的不同阶段征收，每当价值增加时征收。征收增值税的国家也可以对进出口商品征收增值税。供应链中的所有参与者（如批发商、分销商、供应商、制造商和零售商）通常都需要支付增值税，而不仅仅是最终消费者，就像美国销售税一样。增值税可以计算为销售价格减去已征税的材料或零件的成本。
税收基金会1979年发表的一项研究对增值税与销售税相比的支持或反对论点提供了一些见解。也许通过增值税征税的最大好处是，由于税收适用于商品生产链的每一步，逃税变得很困难。此外，当供应链中的所有参与者都被征税时，就有更强的动力来控制成本。与销售税相比，增值税有能力以给定的税率增加收入。另一方面，增值税趋于递减；也就是说，它从收入较低的人那里拿走了更多的钱。此外，层叠税对新的边际商业活动有害，可能引发通胀趋势，并不利于出口。有关增值税计算的更多信息，请访问 增值税计算器。
商品及服务税
商品和服务税（GST）类似于增值税。这是一种间接销售税，适用于供应链中多种情况下的某些商品和服务。多个国家征收“商品及服务税”或“增值税”的税收差异如此之大，以至于没有一个词可以正确定义它们。将“销售税”定义为商品及服务税的国家有西班牙、希腊、印度、加拿大、新加坡和马来西亚。
