401K计算器
401（k）计算器可以估计退休时的401（k）余额以及基于收入、缴费百分比、年龄、工资增长和投资回报的退休分配。它主要供美国居民使用。
401（k）提前提款成本计算器
提前401（k）提款将导致罚款。如果选择提前提款，此计算可以确定实际收到的金额。
最大化雇主401（k）匹配计算器
缴费百分比过低或过高都可能无法充分利用雇主匹配。如果百分比过高，捐款可能会在年底前达到美国国税局的上限。因此，雇主在今年剩下的时间里都不会匹配。此计算可以显示缴费百分比窗口，以便充分利用雇主的匹配缴费。
401计划信息
401（k）是美国的一种退休储蓄计划，主要通过雇主提供税收优惠。它以《国内税收法》第401（k）款命名，该法是根据1978年的《税收法》制定的。自我指导的401（k）计划适用于无法参加雇主赞助的401（k）计划的人。401（k）计划的缴款在发放工资时作为税前扣除，401（k）计划的股息、利息和资本利得都受益于税收递延。这意味着401（k）中的资产增长是免税的，并且直到稍后才会被征税，通常是在退休期间。员工，有时称为计划参与者，可以将其税前工资的一定比例贡献给401（k）计划。然而，除了美国国税局设定的年度限额外，雇主还可以对员工可以缴纳的工资百分比设定限制。另外，作为401（k）计划的一部分， 雇主可以选择匹配员工的缴费，通常达到员工工资的一定比例。由于通货膨胀，美国国税局的缴费限额随着总体生活费用的增加而增加。401（k）计划的2023年延期限额为22，500美元，2024年的限额为23，000美元。
401计划的一般利弊
赞成的意见
- 延税增长& ndash与传统的个人退休账户或递延年金类似，401（k）投资的增长是延税的，这意味着利息、股息或资本利得的收入免税。这使得这些退休计划比其他退休储蓄方法更具优势，如现金、积极投资账户或房地产。
- 雇主匹配& ndash众所周知，401（k）计划通常包括雇主匹配计划。一项调查显示，43%的员工更愿意接受减薪，因为雇主对他们的401（k）计划贡献更大，而不是相反。专家们将雇主匹配401（k）计划的方面比作“免费资金”或“加薪”，这绝不应该摆在桌面上。不同的雇主使用不同的匹配方法，例如达到特定水平的工资百分比，或达到特定限额的缴费百分比。
- 免税& ndash对传统个人退休帐户和其他退休计划的缴款可能是也可能不是免税的，因为它们可能取决于员工可能参与的税级和其他退休计划。另一方面，雇员和雇主对401（k）的缴款总是可以免税的，因为它们减少了应纳税收入，从而降低了所欠的总税款。
- 高贡献限额& ndash401计划的年度缴费限额相对较高。2024年，50岁以下的上限为23000美元，50岁以上的上限为30500美元。另一方面，50岁以下的个人退休帐户合计年度限额为7，000美元，50岁以上的个人退休帐户为8，000美元。
- 债权人保护& ndash401基金通常受到破产保护。这也是通常不建议使用401（k）基金来避免止赎、偿还债务或创业的原因。
骗局
- 投资选择不多& ndash一般来说，401（k）的投资选择很少；因为它们通常来自雇主，与典型的应税经纪账户相比，它们仅限于通过雇主的401（k）计划提供的内容。
- 高费用& ndash与其他形式的退休储蓄相比，401（k）计划收取更高的费用，有时是资金的百分比。这主要是由于行政费用。计划参与者对此几乎或根本无法控制，只能选择低成本的指数基金或交易所交易基金（ETF）进行补偿。
- 非流动性& ndash401（k）基金只能在59岁之前的极少数情况下提取而不会受到惩罚。这包括所有的贡献和一段时间内的任何收入。
- 归属期& ndash雇主可能会利用授权期，这意味着雇主的缴款要到某个设定的时间点后才完全属于员工。例如，如果一名员工与雇主分道扬镳，并放弃他们拥有50%股权的401（k）计划，他们只能获得雇主出资资产价值的一半。
- 等待时间& ndash一些雇主在等待期结束后才允许参加401（k）计划，通常是为了减少员工流动。6个月的等待期相当普遍，而一年的等待期是法律允许的最长等待期。
401是一个固定缴款计划
与固定收益计划（DBP）（也称为养老金计划）不同，固定缴款计划（DCP）允许其参与者从各种投资选项中进行选择。与DBP相比，DCP（特别是401（k）s）越来越受欢迎。如今，401（k）固定缴款养老金计划是最受欢迎的私人市场退休计划。DBPs和DCP之间选择的转变可以归因于多种原因，其中之一是一个人可能在一家公司停留的预计时间长度。过去，一个人在一家公司工作几十年更为常见，这使得DBP成为理想的选择，因为要从DBP中获得最大价值，一个人需要在公司工作25年或更长时间。然而，如今情况已不再如此，因为员工流失率大大提高了。与DBP相比，DCP具有高度的移动性， 当一个人换公司时，他们的价值不会下降。当参加401（k）计划的员工更换雇主时，他们通常可以选择:
- 将他们的资产留在前雇主的401（k）计划中
- 将之前的401（k）计划转入新雇主的401（k）计划
- 将旧的401（k）计划转入个人退休账户（IRA）
- 兑现他们的401（k）计划，但要交税和10%的罚款
请记住，不同的雇主可能有关于什么是允许的规则。一般来说，每十二个月只能申请一次401（k）展期。有关DBPs、DCPs的更多信息或涉及养老金计划的计算，请访问 养老金计算器。
401计划投资
一般来说，大多数401（k）计划允许个人投资各种投资组合。它们在共同基金、指数基金或交易所交易基金之间有所不同，所有这些基金都有股票、债券、国际市场股票、美国国债等多种投资组合。都有不同的利弊。上述选项通常会提供缓慢而稳定的资产增长。根据预计退休年龄调整风险敞口的自动化投资组合也很常见，比如目标退休基金。如果计划以某种方式设定，想要使用401（k）退休基金积极投资个股的参与者可以这样做。如果计划管理者允许，投资者可以将雇主计划转换为自我指导的401（k）计划或将401（k）计划转入个人退休帐户，作为退休储蓄的一种形式，对投资选择的要求没有那么严格。
雇主匹配
401（k）匹配是雇主对参与401（k）计划的员工贡献的百分比匹配，通常达到某个限制，表示为员工工资的百分比。没有员工的贡献就没有匹配，也不是所有401（k）计划都提供雇主匹配。
举例来说，如果雇主为员工的工资提供高达6%的比例，那么雇主最多可以为员工的401（k）计划提供员工工资的3%。另一种常见的匹配方案是一美元一美元的雇主匹配，最高可达工资的一定比例。
通过缴纳401（k）养老金来充分利用雇主的匹配比偿还高息债务等许多其他事情的机会成本更有经济意义。举例来说，一个401（k）匹配100%的缴款达到一定金额会立即为缴款人产生100%的投资回报（如果考虑到延税增长的话甚至更多），这是非常难以超越的！
雇主主要提供401（k）匹配，以吸引和留住有才华的劳动力，并激励退休储蓄。员工账户的年度缴款不能超过参与者薪酬的100%，或2024年的69，000美元。雇员和雇主的缴款都免税进入401（k）计划，资金随着时间的推移免税增长。从可能有利的角度来看，提取基金时要纳税，因为退休账户持有人的税率很可能比他们工作时低。
401授权期
一些雇主要求他们的401（k）计划有一个授权期，以激励员工长期工作。归属指的是雇员拥有401（k）雇主缴款的多少。完全授权的员工对其退休计划中的资金拥有完全的所有权。与雇主匹配不同，员工缴款总是100%归属。
4年的归属期相当普遍。就业一年后，即使员工离开公司，他们也有权获得25%的雇主缴款。第二年增加到50%，第三年增加到75%，四年后员工将获得完全授权。这被称为分级归属。一些公司没有每年增加既得利益金额的时间表，而是允许员工在一段时间后完全获得既得利益。这被称为悬崖归属，这意味着所有的归属发生在归属时间表的某一点。在这种情况下，在获得完全授权之前离开公司的员工将不得不放弃所有的雇主缴款。不同的401（k）计划有不同的授权规则。为了获得更准确的信息，最好与人力资源或401（k）计划管理员交谈。
提前退出
作为401（k）计划的一部分，缴款及其随后的利息收入不能在59岁之前提取而不受惩罚。在某些情况下（如下所述），允许提前提款。在这种情况下，提前401（k）提款仍需缴纳普通所得税，但不需要缴纳10%的罚金。
401（k）艰苦条件津贴
一些401（k）计划允许在有困难证明的情况下提款。为了获得资格，一个人必须向管理人提交实质性的困难证明，管理人将决定是否准予退出。支付后，困难提款将无法退回账户。并非所有雇主或计划管理人都提供困难提款。允许提前提款的一些条件如下:
- 意外的、未报销的医疗费用，或超过调整后总收入7.5%的医疗费用
- 与购买主要住宅相关的费用
- 未来12个月的中学后学费和教育费用
- 防止取消赎回权或从参与者家中驱逐的费用
- 埋葬或丧葬费用
- 修复主要住所损坏的费用
非财务困难提款
并非所有提前提款都必须被归类为财务困难才能获得批准。这些例子包括账户持有人:
- 去世导致账户被支付给他们的受益人
- 有合格的残疾
- 至少55岁时终止就业
- 提取的金额少于允许的医疗费用扣除额
- 提取与合格的家庭关系裁定相关的金额，如向离婚配偶、子女或受抚养人提供资金的法院裁定
- 开始大量平等的定期付款。更多信息请参见IRS规则72（t）
重要的是要考虑从401（k）中提前分配的真实成本。401（k）范围内的税收、罚款和享受复利的资产减少、延税增长都应考虑在内。
退休时的401（k）分配
任何59岁以上的人都可以开始从他们的401（k）计划中领取分配，但他们也可以选择推迟领取分配，以便积累更多的收入。分配最迟可以推迟到73岁（如果您在2022年12月31日前年满72岁，则为72岁）。年龄在59岁至73岁之间的参与者有几种选择:
选项1:接收分配
分发可以以一次付清或分期付款的形式收到。一次性分配允许一个人立即收到他们所有的401（k）资金，但会失去延税复利的好处，同时还会在提取分配的当年产生所得税，这可能是一笔很大的金额。
分期付款计划允许一个人定期从他们的401（k）中领取固定金额。支付金额通常可以每年更改一次，但某些计划允许更频繁的更改。选择分期付款时，最难做出的决定之一是每月或每年到底要提取多少。有许多因素需要考虑，例如预期寿命、投资业绩、一个人可能需要多少才能过上舒适的生活以及社会保障。一个常见的经验法则是4%法则，它建议每年提取4%。请注意，为了避免处罚，每个分布必须至少是要求的最小分布（RMD）。RMD是根据预期寿命和上一年年底的账户余额计算的。
选项2:展期
也有可能将401k转入个人退休账户或其他雇主的计划。对转存不征税。罗斯和传统个人退休帐户通常提供更多的投资选择。将税后资金转入罗斯个人退休账户有助于退休投资组合的多样化。请记住，传统个人退休帐户也要求73岁时的最低分配额。
选项3:年金
一些计划允许401（k）转换为年金，通常通过私人保险公司提供。与转存类似，转换时不征税。年金将在所有者预计的预期寿命期间每月支付一笔福利。如果涉及共同遗属年金，主要账户持有人和指定受益人将在他们的预期寿命期间每月收到付款。
选项4:什么都不做
如果退休人员希望尽可能长时间地利用延税复利的好处，可以推迟资金分配。这在73岁之前都是可能的，73岁之后，政府将要求强制性的年度分配。
要求的最小分布
任何年满73岁的人（如果你在2022年12月31日之前年满72岁，则为72岁）都需要从他们的401（k）计划中领取分配。这称为要求的最小分布（RMD）。传统个人退休帐户、简单个人退休帐户和独立个人退休帐户都有美国国税局规定的类似规则。退休人员年满73岁后的第二年4月1日是需要领取rmd的确切日期。为了确定确切的数额，退休人员可以将他们的401（k）退休资产除以预期寿命系数，该系数每年都会略有变化。
不提取RMD的联邦处罚是对任何未及时提取的金额征收50%的税。所需分配的金额基于上一年12月31日的账户余额和IRS预期寿命表。在某些情况下，没有提取必要金额的人可以尝试通过立即提取差额、向国税局提交5329表格并提供错过截止日期的有效原因来避免罚款。美国国税局可能会原谅错过提款。
RMD规则有一个例外:任何拥有雇主资助的401（k）计划的员工在73岁时都可以离开RMD，只要他们仍然在职。只有当他们的计划没有授权rmd，并且他们没有持有公司5%或更多的股份时，才需要这样做。然而，一旦他们从公司退休，他们将受到RMDs的约束。
自导自演401（k）
自我指导（SD）401（k），有时称为个人401（k），是个体经营者参与401（k）计划的一种方式。虽然其目的是专门针对自雇人士，但SD 401（k）s也可以通过其雇主提供给员工，作为传统401（k）计划的替代方案，尽管这种情况并不常见。
在很大程度上，SD 401（k）与传统的401（k）具有相同的特征，包括:
- 递延税款缴款
- 具体出资额和分配额
- 59之前的提前提款罚款
- 73岁后要求的最低分配额（如果您在2022年12月31日前年满72岁，则为72岁）
solo 401（k）的主要好处是，在很大程度上，它们可以合法地用于投资几乎任何东西，包括房地产、税收留置权、贵金属、外汇甚至贷款。请记住，个人计划可能会对投资类型有所限制。扩大投资范围的能力是SD 401（k）的主要特点之一。
SD 401（k）s允许计划参与者出于任何原因从其基金中借款作为个人贷款，例如用于信用卡债务、抵押贷款付款、投资甚至度假。限额通常不超过其账户价值的50%，或50，000美元，以较少者为准。
罗斯401号法案
罗斯401（K）作为一项退休储蓄计划与传统的401（K）有些不同。它结合了传统401（k）的一些特征以及罗斯个人退休帐户的一些特征。主要区别在于征税的时机。与罗斯个人退休帐户类似，罗斯401（k）计划是利用税后缴款而不是税前收入的退休计划。这意味着税款是预先支付的，在退休期间，符合条件的提款是免税的。50岁或以上的个人每年22，500美元或30，000美元的相同捐款限额仍然适用。
然而，与罗斯个人退休帐户不同的是，在计划开始五年后才能从罗斯401（k）帐户中提取缴款而不会受到惩罚，而罗斯个人退休帐户的缴款（而不是收入）可以随时提取。Roth 401（k）的这一规则即使在59岁以后也适用，因为免税分配通常是允许的。此外，与罗斯个人退休帐户不同的是，它要求73岁时的最低分配额（RMD），尽管在那个阶段，罗斯401（k）可以滚动到罗斯个人退休帐户中以避免rmd，而没有任何税收惩罚。罗斯个人退休帐户的两大优势是随时提取供款、免于罚款和免税，而这正是罗斯401（k）计划所没有的
只要缴款总额仍在年度缴款限额内，就可以同时向两种形式的401（k）缴款，类似于传统和罗斯个人退休帐户年度缴款总额的处理方式。
