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年金支付计算器

该计算器可以估计固定支付期限的年金支付金额，或者估计年金在提供固定支付金额的情况下可以持续的期限。请使用我们的 年金计算器 估计累积阶段年金的期末余额。

年金余额

有关系的

年金计算器 | 退休计算器

合格与不合格年金

有资格的

在美国，税收合格年金是指用于个人退休帐户或401（k）等合格的税收优惠退休计划的年金。不太常见的合格退休计划包括固定收益养老金计划、403（b）计划（类似于401（k）计划）、基奥计划、节俭储蓄计划（tsp）和简化员工养老金（sep）。合格年金的缴款通常以税前金额支付，包括购买用于合格退休计划的任何投资，并且不包括在支付年度的应税收入中。这意味着一个纳税年度内的缴款可以扣除，从而降低应税收入。然而，未来纳税年度的最终分配需缴纳普通所得税。

当用作退休储蓄时，这些年金有权享受各自计划的税收优惠和罚款。但是，年金计划的规则仍然适用于所有事项，并且可能会超越某些规则。尽管如此，年金特有的功能仍可能包括在内，例如保证死亡理赔金（无论市场下跌和账户价值下降等因素如何，都必须向受益人支付的福利）。

不合格的

这些年金是用税后美元购买的。换句话说，非合格年金保单中唯一有资格纳税的部分是收入，该部分按普通收入征税。一个很大的区别是，与合格年金不同，非合格年金在72岁后不受最低分配规则的限制。可以放入年金的非限定金额或可以购买的年金数量没有限制。

提前提款

在59岁之前提取年金将导致除正常所得税外10%的提前提取罚款。对于所有类型的年金，在提取资金之前，收入都无需纳税。因为对于1982年8月13日之后购买的非合格年金，提款是按照“后进先出”（LIFO）原则征税的，所以收益是在本金之前支付的。

尽管如此，也有例外。大多数年金合同允许每年提取账户价值的一部分，而不会产生退保费用。其他年金合同可能允许从年金中提取收益（而不是本金）而无需支付罚金。此外，作为退休账户，年金在某些情况下允许提前支取而无需支付罚金。例如，年金领取者残疾、遭遇重大医疗紧急情况或被诊断患有绝症。此外，一些合同提供使用免罚金提款支付长期护理费用的福利。

年金的各个阶段

年金的寿命有几个阶段:积累、年金化和支付阶段。

积累阶段

积累阶段是年金利用聚集的资金积累现金价值的第一阶段。它总是排在第一位，并在初始投资后开始。有几种方法可以实现这一点；最常见的方法是转账，通常是通过支票或银行转账。资金可以以一次付清或一系列付款的形式提供，这两种方法都有精确的推理。接近退休或已经退休的投资者通常会选择一次性付款，以便尽快开始年金化和支付阶段。这使他们能够立即开始获得通常是终身保障的分配。也称为“即时年金”，因为它们的收入分配或支出几乎是即时的，因此积累阶段非常短。另一方面， 一系列付款可能对那些希望随着时间的推移增加财富以在退休后获得未来收入的年轻投资者更有利。顺便说一句，即使在年金积累阶段结束后，它也不会停止增值（假设经济状况良好）。无论年金是固定的、指数化的还是可变的，资产都将继续投资于所有三个阶段。通过遵循年金规则，收益将在递延纳税的基础上积累，直到可以提款为止。

1035交易所

1035交易所取自同一号码的国内税收法规部分，是税法中的一项IRS条款，允许投保人将资金从人寿保险计划、捐赠基金或年金转移到新保单，而不将其视为销售。因此，不需要支付税款。

这有利于投保人，原因如下:

• 经济状况随着时间的推移不断变化，可能会对每个人及其长期合同产生潜在的不利影响。
• 整个人口健康和预期寿命的普遍提高可以降低保险成本。
• 认为自己不再需要保险的投保人可能会从将人寿保险现金转移到年金中受益。将寿险保单转换为收入年金将放弃死亡理赔金，但不再需要支付保费，收入将在指定的年限内得到保障。

在这些情况下，1035交易所允许投保人通过用新合同替换过时合同来摆脱困境，新合同具有更高的福利、更高的死亡理赔金、更低的费用和/或替代投资选项。

美国国税局认为只有以下转账是免税的:

• 将一份年金合同与另一份年金合同或具有长期护理福利的年金交换
• 将一份人寿保险合同与另一份人寿保险合同、养老保险合同或年金合同互换
• 将一份养老保险换成一份不会延迟付款开始日期的相同养老保险或年金合同

其他任何事情，例如将年金合同交换为人寿保险单，作为1035交换是无效的，并将被美国国税局视为应税事件。此外，要进行1035交易，所有者、被保险人和年金受益人必须是旧合同中列出的同一个人。

部分1035年金交换

与涉及整个年金合同转让的1035交换不同，年金所有者有机会将其年金合同的一部分交换为另一份免税的年金合同。基础是按比例分配，而不是收入优先。例如，如果将年金的一半价值兑换成第二份年金，新的年金将采用一半的成本基础。

例如，年金所有者拥有50，000美元的非合格递延年金，其基数为40，000美元。如果他们要求10，000美元的分配，则将按10，000美元的全额征税。然而，如果他们拿25，000美元来换取第二笔年金，那么每份合同将有25，000美元和20，000美元的基础。根据这一规则，来自任一合同的10，000美元分配将仅产生5，000美元的应纳税收入。

为了符合资格，在交换后的180天内不得从任何一份合同中进行分配。IRS可能会将此窗口期间的分配视为原始交易的一部分，导致两个合同的全部收入都应纳税，而不是仅对分配资金的合同的收入征税。虽然美国国税局允许部分兑换，但许多保险公司不提供这项服务。

1035交易所（包括部分1035交易所）涉及一套复杂的税务规则和法规。与专业人士合作可能会有所帮助。

年金化阶段

年金化阶段与其说是一个阶段，不如说是一个单一的即时事件，它是积累阶段和支付阶段之间的分隔。它代表保险公司停止从投资者处接收付款，准备将积累的资产作为定期付款返还给年金受益人（投资者）的时点。换句话说，年金是“年金化”的。在变额年金的情况下，年金化也表示合同中购买的所有累积单位都转换为年金单位进行支付的时间点。年金化的决定是最终决定，一旦做出决定，就不可能要求不同形式的支付或获取本金。

支付阶段

有时被称为分配阶段，这是年金的最后阶段，可以通过年金支出计算器计算。这是保险公司向投资者分配付款的阶段。该阶段的长度可能会有很大的不同，这取决于各种因素，如支出金额和累计阶段累计的总价值。无论是购买即时年金还是将递延年金转换为收入付款，选项本质上都是相同的。付款可以在特定的时间段内分配:每月、每季度、每半年或每年。需要注意的是，无论选择哪个选项，一旦应用，该选择都是不可撤销的。

在非合格年金（不用于资助税收优惠退休计划的年金）中，每次支付的一部分被视为收入或本金。后者将免税，而前者需缴纳与普通收入相同的税。这些收入被认为是先提取的，因此需要纳税。在账户价值达到投资本金之前，所有提款都要完全纳税。

支付选项

有几种选择年金支付方式的方法，并非所有年金都提供每种支付方式。年金支付计算器仅计算固定支付或固定长度，这是两个最常见的选项。两者都由计算器上的选项卡表示。

一次付清

一次性付款选项允许年金受益人一次性提取年金的全部账户价值。这在许多情况下非常有用，因为需要立即获得帐户的全部价值。只要是在59岁以后做的，就不会受到处罚。但是，所得税可能适用于退出年度。从税收最小化的角度来看，这在财务上是不可取的。

固定长度

固定长度支付选项，也称为固定期限或特定期限支付，允许年金领取者选择保证年金支付持续的特定时间段。例如，一个60岁的年金领取者选择10年期的特定支付将保证支付到70岁左右。固定长度支付通常在选定的时间段内按月分期支付，如10年、15年或20年。年金的固定期限很有可能选择过短或过长。如果主要养老金领取者去世时有剩余资金，任何剩余金额都将传给他们的继承人。这种支付方式不受主要年金受益人寿命长短的影响。

固定付款金额

固定支付金额支付选项允许年金领取者选择他们每月支付的金额。这些支付将持续到年金的余额耗尽为止。如计算器所示，支付期限取决于选择的金额和年金在年金化时的累计价值。固定支付金额期权与固定长度支付期权承担相同的风险；可能会选择太小或太大的固定月付款额，导致退休人员要么比年金活得长，要么在账户中剩余资金的情况下去世。每个人都应该考虑自己的情况来决定选择哪种方案，因为所有这些方案都有不同的风险。

仅生活

对于这种选择，保险公司会在年金受益人有生之年向其支付款项。计算出的预期寿命将决定支付金额。预期寿命越长，支付金额越小。这种选择的一个缺点是无法选择支付金额，并且无法保证年金领取者将获得其年金的总价值。如果他们在第一年或第二年内死亡，年金中的所有剩余资金都将丢失。然而，如果年金领取者的寿命碰巧比登记的预期寿命长，他们领取的年金就有可能超过其年金的累计价值。

联合和幸存者

该选项确保在主要年金受益人死亡的情况下，年金提供的退休收入将继续为配偶提供。付款是根据主要年金受益人及其配偶的预期寿命计算的。因此，该选项下的赔付额通常低于终身寿险选项。第二位年金受益人死亡时，支付将停止。这种支付的另一个版本被称为“联合人寿与最后幸存者年金”，它可以覆盖两个以上的人，例如主要年金受益人、其配偶和受抚养子女。

有确定周期的生活

此选项结合了固定长度和仅寿命选项的功能。它保证了终身收入，但也允许年金领取者选择特定的时间段向指定的受益人支付年金，例如10年，即使在保证期结束前死亡。如果年金领取者在一定期限后死亡，则不向受益人支付任何款项。

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