罗斯个人退休帐户计算器
该计算器估算罗斯个人退休帐户的储蓄余额，并将其与常规应税帐户进行比较。它主要供美国居民使用。有关其他类型个人退休帐户的计算或更多信息，请访问我们的 个人退休帐户计算器。
结果
| 罗斯·艾拉 | 应税账户 | |
| 65岁时的余额 | $933,765 | $663,823 |
| 本金总额 | $265,000 | $265,000 |
| 总利息 | $675,765 | $531,764 |
| 总税收 | $0 | $132,941 |
根据提供的信息，到65岁时，罗斯个人退休帐户可以比普通应税帐户多积累269，942美元。
年度日程表
| 校长 | 罗斯·艾拉 | 应税账户 | ||||
| 年龄 | 开始 | 结束 | 开始 | 结束 | 开始 | 结束 |
| 30 | $20,000 | $27,000 | $20,000 | $28,200 | $20,000 | $27,900 |
| 31 | $27,000 | $34,000 | $28,200 | $36,892 | $27,900 | $36,156 |
| 32 | $34,000 | $41,000 | $36,892 | $46,106 | $36,156 | $44,782 |
| 33 | $41,000 | $48,000 | $46,106 | $55,872 | $44,782 | $53,798 |
| 34 | $48,000 | $55,000 | $55,872 | $66,224 | $53,798 | $63,219 |
| 35 | $55,000 | $62,000 | $66,224 | $77,198 | $63,219 | $73,063 |
| 36 | $62,000 | $69,000 | $77,198 | $88,829 | $73,063 | $83,351 |
| 37 | $69,000 | $76,000 | $88,829 | $101,159 | $83,351 | $94,102 |
| 38 | $76,000 | $83,000 | $101,159 | $114,229 | $94,102 | $105,337 |
| 39 | $83,000 | $90,000 | $114,229 | $128,083 | $105,337 | $117,077 |
| 40 | $90,000 | $97,000 | $128,083 | $142,767 | $117,077 | $129,345 |
| 41 | $97,000 | $104,000 | $142,767 | $158,334 | $129,345 | $142,166 |
| 42 | $104,000 | $111,000 | $158,334 | $174,834 | $142,166 | $155,563 |
| 43 | $111,000 | $118,000 | $174,834 | $192,324 | $155,563 | $169,564 |
| 44 | $118,000 | $125,000 | $192,324 | $210,863 | $169,564 | $184,194 |
| 45 | $125,000 | $132,000 | $210,863 | $230,515 | $184,194 | $199,483 |
| 46 | $132,000 | $139,000 | $230,515 | $251,346 | $199,483 | $215,459 |
| 47 | $139,000 | $146,000 | $251,346 | $273,426 | $215,459 | $232,155 |
| 48 | $146,000 | $153,000 | $273,426 | $296,832 | $232,155 | $249,602 |
| 49 | $153,000 | $160,000 | $296,832 | $321,642 | $249,602 | $267,834 |
| 50 | $160,000 | $167,000 | $321,642 | $347,940 | $267,834 | $286,887 |
| 51 | $167,000 | $174,000 | $347,940 | $375,817 | $286,887 | $306,797 |
| 52 | $174,000 | $181,000 | $375,817 | $405,366 | $306,797 | $327,603 |
| 53 | $181,000 | $188,000 | $405,366 | $436,688 | $327,603 | $349,345 |
| 54 | $188,000 | $195,000 | $436,688 | $469,889 | $349,345 | $372,065 |
| 55 | $195,000 | $202,000 | $469,889 | $505,082 | $372,065 | $395,808 |
| 56 | $202,000 | $209,000 | $505,082 | $542,387 | $395,808 | $420,619 |
| 57 | $209,000 | $216,000 | $542,387 | $581,931 | $420,619 | $446,547 |
| 58 | $216,000 | $223,000 | $581,931 | $623,846 | $446,547 | $473,642 |
| 59 | $223,000 | $230,000 | $623,846 | $668,277 | $473,642 | $501,956 |
| 60 | $230,000 | $237,000 | $668,277 | $715,374 | $501,956 | $531,544 |
| 61 | $237,000 | $244,000 | $715,374 | $765,296 | $531,544 | $562,463 |
| 62 | $244,000 | $251,000 | $765,296 | $818,214 | $562,463 | $594,774 |
| 63 | $251,000 | $258,000 | $818,214 | $874,307 | $594,774 | $628,539 |
| 64 | $258,000 | $265,000 | $874,307 | $933,765 | $628,539 | $663,823 |
罗斯个人退休帐户是一种个人退休安排（IRA），在退休时提供免税增长和免税收入。罗斯个人退休帐户与传统个人退休帐户的主要区别在于，前者的缴款不能免税，而且缴款（而不是收入）可以随时免税提取，而不会受到惩罚。罗斯个人退休帐户由1997年《纳税人救济法案》首次提出并设立，以参议员威廉·罗斯的名字命名。
罗斯个人退休帐户可以在许多不同的机构开立，从最大、最知名的金融公司到仅在线投资公司和金融服务公司。美国国税局对所有这些机构进行监管，所有这些机构都必须满足某些要求，但每个机构仍然可以拥有自己的差异化津贴。
罗斯个人退休帐户捐款
- 使用税后美元制作。
- 不可免税。然而，美国国税局8880表格上有一项税收抵免，即储蓄者税收抵免，可以申请前2000美元捐款的50%。
- 捐款可以随时免税提取，不会产生任何罚款。但是，如果在账户持有人59岁之前提取或账户成立不到5年，提取的收益可能会被征税和/或罚款。
- 收入超过一定门槛的人没有资格缴纳罗斯个人退休帐户。对于2024纳税年度，单身或户主的起征点高于调整后的总收入161，000美元（高于2023年的153，000美元）。对于那些已婚并共同申报的人，金额增加到调整后的总收入24万美元（高于2023年的22.8万美元）。此外，要符合罗斯个人退休帐户缴费资格，申报人必须在缴费当年获得收入（即工资、小费、奖金、自营收入）。
- 49岁及以下人士2024年的供款上限为7，000元。对于50岁及以上的人，限额为8，000美元。
- 特定纳税年度的缴款可以存入罗斯个人退休帐户，直到第二年4月申报纳税。
罗斯个人退休帐户分配详细信息
- 直接捐款可以随时免税免罚提取。
- 关于五年或五年以上的罗斯个人退休帐户，59岁后可以免税和免罚款提取收入。
- 从不足五年的罗斯个人退休帐户中提取收入需要缴纳税款和罚款。但是，在多种情况下（如下所列），只要满足以下任何一个（或多个）条件，成立时间不到五年的账户就可以避免罚款，但不能避免纳税。对于超过五年的帐户，这些相同的条件适用，并且仅在不符合任何条件时才导致征税，或者在符合任何一个条件时既不征税也不罚款。
- 账户持有人年龄在59岁或以上。
- 帐户持有人被禁用。
- 这笔钱正在被使用
- 首次购房终身最高限额为10，000美元。
- 支付合格的教育费用。
- 账户持有人去世后支付给受益人。
- 失业期间支付未报销的医疗费用或健康保险。
- 罗斯个人退休帐户没有最低分配要求（RMD）（与传统个人退休帐户或401（k）s要求不同）。罗斯个人退休帐户是唯一不征收rmd的避税退休计划。
罗斯个人退休帐户的优点
免费提取供款& ndash401（k）s和传统个人退休帐户等常见的退休计划不允许在退休前免税或免于罚款的提款，对许多人来说，退休通常是几十年后的事情。然而，由于罗斯个人退休帐户的供款是使用税后美元进行的，因此供款（而不是收入）可以随时免税和免于罚款地提取。
资产流动性& ndash账户持有人可以使用他们的罗斯个人退休帐户作为紧急资金来源。因为对捐款的提取是免税和免于罚款的，所以钱可以随意提取。但是，如果帐户持有人在达到年度缴款限额后决定提取其缴款，则他们不能在同一纳税年度内再次缴款相同的金额。在这种情况下，任何出资金额都将被视为罗斯个人退休帐户的补充而非一部分。
免税退休收入& ndash退休期间的分配或提取无需缴税，因为税款已经提前支付。
许多投资选择& ndash大多数大型金融机构都提供罗斯个人退休帐户。大多数（如果不是全部的话）投资选择只受到每家金融机构所提供服务的限制。
FAFSA没有报道& ndash对于家长来说，罗斯个人退休帐户的一个优势是，该基金不受联邦学生援助免费申请或FAFSA的影响。这是非常有益的，因为它不会减少他们的孩子接受高等教育的联邦援助。此外，捐款可以在以后提取以支付合格的教育费用，而不会在FAFSA表上被计为可报告资产。
继承人友好的& ndash因为缴款已经征税，当继承人继承罗斯个人退休帐户时，所需的分配将不会被征税。未亡配偶获得同样的福利，但他们不需要立即接受分配。此外，由于罗斯个人退休帐户没有欠税，尽可能多地留出罗斯个人退休帐户有助于减少应税遗产的规模，为继承人留下更多资金。
退休税收多样化& ndash退休人员需要为401（k）或传统个人退休帐户等退休计划的分配以及社会保障支付税款。退休人员可以制定策略，从这些应税收入来源中获取多少收入。罗斯个人退休帐户分配也可用于使用其他收入来源会使一个人进入更高税收等级的情况（因为它们不计入应税收入）。
罗斯个人退休帐户的弊端
税款提前支付& ndash捐款以税后美元支付。
低贡献限额& ndash2024纳税年度的个人退休帐户年度捐款限额为50岁以下的7000美元或50岁及以上的8000美元。相比之下，401（k）缴费上限为每年23，000美元。
收入限额& ndash收入限制使高收入者没有资格参加罗斯个人退休帐户。如前所述，2024年个人调整后总收入为161，000美元，已婚夫妇共同申报的总收入为240，000美元。任何收入超过这些数字的人都不能向罗斯个人退休帐户捐款。虽然不简单，但这些个人可以向传统个人退休帐户缴款，然后将其转换为罗斯个人退休帐户。
不减少应税收入& ndash因为只有税后美元进入罗斯个人退休帐户，所以应税收入没有初始税收减免。然而，低收入和中等收入的纳税人可以将储蓄者信贷用于罗斯个人退休帐户中前2000美元的10%至50%的节税。这项税收抵免是不可退还的。
最短持有期& ndash除非账户中的资金已持有至少五年，否则不能免税提取退休收入，尽管这仅适用于在临近退休时启动罗斯个人退休帐户的人。这一时期的起点在很大程度上取决于分配是合格的还是不合格的。对于合格分配，此期限从罗斯个人退休帐户获得资金的第一年的第一天开始。对于非合格分配，每次罗斯个人退休帐户转换都有单独的五年期。每一个都从进行转换的那一年的第一天开始。
慈善捐款& ndash如果计划将资产留给慈善组织的账户持有人将大部分资金存入罗斯个人退休账户，他们将受益较少。由于慈善机构是避税实体，税后捐款将低于传统个人退休帐户或401（k）计划等延税退休计划的捐款。
将传统个人退休帐户转换为罗斯个人退休帐户
美国国税局允许人们将传统个人退休帐户转换为罗斯个人退休帐户，在某些情况下，人们可能希望这样做。
- 由于收入限制而不能直接向罗斯个人退休帐户缴款的人可以将他们在传统个人退休帐户中的资金转移到罗斯个人退休帐户中，无论收入如何。
- 传统个人退休帐户持有人可以从现有的传统个人退休帐户向罗斯个人退休帐户中存入他们想要的任意数量的资金，而无需考虑年度缴款限制。
- 与选择延税账户或避税账户类似，如果有理由相信未来所得税会增加，将传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户将减轻未来高额税款的支付。
- 传统个人退休帐户要求在73岁或更晚正式退休时开始最低分配额，而罗斯个人退休帐户则不要求。因此，希望长寿的人可能希望将其现有的传统个人退休帐户转换为罗斯个人退休帐户，以便在以后开始分配。
这有时被称为“后门罗斯个人退休帐户”。幸运的是，转换没有收入限制。有三种不同的方式进行转换。以下是一些转换方法:
方法1 & ndash相同的受托人
最简单的方法是在持有资金的同一金融机构内从传统个人退休帐户转移到罗斯个人退休帐户。
方法2 & ndash不同的受托人
使用同一家金融机构可能不理想的原因有很多，例如不同共同基金的可用性、不同金融机构的额外津贴（与联邦罗斯个人退休帐户的规则和法规无关）、更好的客户服务或更直观的软件。在大多数情况下，收款机构处理转账的细节，因为他们需要向当前机构申请资金，当前机构会发送支票。如果传统的个人退休账户包含账户持有人不想出售的个股，当前机构将向新机构发送股票证书，然后新机构将资产记入个人退休账户。
方法3 & ndash60天展期
另一种方法是进行60天的展期，通过支票直接将资金存入传统个人退休帐户，然后将其转入罗斯个人退休帐户。但是，这一行动必须在传统个人退休帐户发放后的60天内完成。如果不是，分配的金额减去任何不可扣除的缴款将在收到的年度纳税。除此之外，美国国税局将评估10%的提前分配税罚款，转换最终不会发生。如果未能满足时限是由于意外事故、灾难或任何超出合理控制范围的事件造成的，国税局可以放弃60天的要求。
转换前的考虑事项
- 确保个人退休帐户之外有足够的资金支付转换所得税。相反，用任何个人退休帐户的钱来缴税将导致免税收益的损失。
- 确保有足够的非退休账户收入来支持理想的退休生活方式。
- 一般来说，一个人越年轻，他们从退休计划的免税增长中受益就越多。但是，如果在临近退休或退休时缴款，请确保基金有足够的时间增长以抵消最初缴纳的税款。请记住，账户必须至少到期五年，以避免对收益征税。
- 用出售增值资产所得的钱支付转换所得税可能会导致必须支付资本利得税。
- 要求的最低分配额或rmd不能转换为罗斯个人退休帐户基金。
- 美国国税局限制每个个人退休帐户每年只能滚转一次。
