个人退休帐户计算器
个人退休帐户计算器可用于评估和比较传统个人退休帐户、独立个人退休帐户、简单个人退休帐户、罗斯个人退休帐户和定期应税储蓄。出于比较目的，罗斯个人退休帐户和定期应税储蓄将转换为税后价值。要使用税后投入计算罗斯个人退休帐户，请使用我们的 罗斯个人退休帐户计算器。这款计算器主要供美国居民使用。
结果
| 传统的， 简单， 或SEP IRA | 罗斯个人退休帐户 | 定期应税储蓄 | |
| 65岁时的余额 | $933,765 | $700,324 | $497,867 |
| 65岁时的余额（税后） | $793,700 | $700,324 | $497,867 |
65岁时，传统、简单或SEP个人退休帐户的税后余额比罗斯个人退休帐户多93，377美元。罗斯个人退休帐户可以比普通应税储蓄帐户多积累202，456美元。
年度日程表
| 传统/简单/独立个人退休帐户（税前） | 传统、简单或独立个人退休帐户（税后） | 罗斯个人退休帐户（税后） | 定期应税储蓄（税后） | |||||
| 年龄 | 开始 | 结束 | 开始 | 结束 | 开始 | 结束 | 开始 | 结束 |
| 30 | $20,000 | $28,200 | $17,000 | $23,970 | $15,000 | $21,150 | $15,000 | $20,925 |
| 31 | $28,200 | $36,892 | $23,970 | $31,358 | $21,150 | $27,669 | $20,925 | $27,117 |
| 32 | $36,892 | $46,106 | $31,358 | $39,190 | $27,669 | $34,579 | $27,117 | $33,587 |
| 33 | $46,106 | $55,872 | $39,190 | $47,491 | $34,579 | $41,904 | $33,587 | $40,348 |
| 34 | $55,872 | $66,224 | $47,491 | $56,291 | $41,904 | $49,668 | $40,348 | $47,414 |
| 35 | $66,224 | $77,198 | $56,291 | $65,618 | $49,668 | $57,898 | $47,414 | $54,798 |
| 36 | $77,198 | $88,829 | $65,618 | $75,505 | $57,898 | $66,622 | $54,798 | $62,513 |
| 37 | $88,829 | $101,159 | $75,505 | $85,985 | $66,622 | $75,869 | $62,513 | $70,577 |
| 38 | $101,159 | $114,229 | $85,985 | $97,094 | $75,869 | $85,672 | $70,577 | $79,003 |
| 39 | $114,229 | $128,083 | $97,094 | $108,870 | $85,672 | $96,062 | $79,003 | $87,808 |
| 40 | $128,083 | $142,767 | $108,870 | $121,352 | $96,062 | $107,076 | $87,808 | $97,009 |
| 41 | $142,767 | $158,334 | $121,352 | $134,583 | $107,076 | $118,750 | $97,009 | $106,624 |
| 42 | $158,334 | $174,834 | $134,583 | $148,608 | $118,750 | $131,125 | $106,624 | $116,672 |
| 43 | $174,834 | $192,324 | $148,608 | $163,475 | $131,125 | $144,243 | $116,672 | $127,173 |
| 44 | $192,324 | $210,863 | $163,475 | $179,234 | $144,243 | $158,147 | $127,173 | $138,146 |
| 45 | $210,863 | $230,515 | $179,234 | $195,938 | $158,147 | $172,886 | $138,146 | $149,612 |
| 46 | $230,515 | $251,346 | $195,938 | $213,644 | $172,886 | $188,509 | $149,612 | $161,595 |
| 47 | $251,346 | $273,426 | $213,644 | $232,412 | $188,509 | $205,070 | $161,595 | $174,116 |
| 48 | $273,426 | $296,832 | $232,412 | $252,307 | $205,070 | $222,624 | $174,116 | $187,202 |
| 49 | $296,832 | $321,642 | $252,307 | $273,396 | $222,624 | $241,231 | $187,202 | $200,876 |
| 50 | $321,642 | $347,940 | $273,396 | $295,749 | $241,231 | $260,955 | $200,876 | $215,165 |
| 51 | $347,940 | $375,817 | $295,749 | $319,444 | $260,955 | $281,863 | $215,165 | $230,098 |
| 52 | $375,817 | $405,366 | $319,444 | $344,561 | $281,863 | $304,024 | $230,098 | $245,702 |
| 53 | $405,366 | $436,688 | $344,561 | $371,185 | $304,024 | $327,516 | $245,702 | $262,008 |
| 54 | $436,688 | $469,889 | $371,185 | $399,406 | $327,516 | $352,417 | $262,008 | $279,049 |
| 55 | $469,889 | $505,082 | $399,406 | $429,320 | $352,417 | $378,812 | $279,049 | $296,856 |
| 56 | $505,082 | $542,387 | $429,320 | $461,029 | $378,812 | $406,790 | $296,856 | $315,465 |
| 57 | $542,387 | $581,931 | $461,029 | $494,641 | $406,790 | $436,448 | $315,465 | $334,910 |
| 58 | $581,931 | $623,846 | $494,641 | $530,269 | $436,448 | $467,885 | $334,910 | $355,231 |
| 59 | $623,846 | $668,277 | $530,269 | $568,036 | $467,885 | $501,208 | $355,231 | $376,467 |
| 60 | $668,277 | $715,374 | $568,036 | $608,068 | $501,208 | $536,530 | $376,467 | $398,658 |
| 61 | $715,374 | $765,296 | $608,068 | $650,502 | $536,530 | $573,972 | $398,658 | $421,848 |
| 62 | $765,296 | $818,214 | $650,502 | $695,482 | $573,972 | $613,660 | $421,848 | $446,081 |
| 63 | $818,214 | $874,307 | $695,482 | $743,161 | $613,660 | $655,730 | $446,081 | $471,404 |
| 64 | $874,307 | $933,765 | $743,161 | $793,700 | $655,730 | $700,324 | $471,404 | $497,867 |
在美国，IRA（个人退休账户）是一种享受美国国税局第590号出版物规定的税收优惠的退休计划。这是一项政府减税措施，旨在激励人们为退休投资。
在不同的个人退休帐户中，最常见的是传统个人退休帐户和罗斯个人退休帐户。罗斯个人退休帐户的供款不能免税，但退休后的提款是免税的。相反，传统个人退休帐户的缴款是免税的，但退休后提款时要缴税。对于大多数人来说，他们退休后的预期收入将低于工作期间的收入。因此，他们退休后的预期边际税率可能会更低。因此，他们可能会发现传统个人退休帐户在财务上更有利，因为纳税发生在退休时而不是黄金工作年。由于税收屏障的存在，两者积累的财富都比普通的应税储蓄或投资多。SEP（简化员工养老金）个人退休账户在员工人数不多的个体户承包商中很受欢迎，简单的个人退休账户是为员工少于100人的小企业设计的。
传统个人退休帐户
作为最常用的个人退休帐户，传统个人退休帐户是合格的退休计划，为退休资金预留了税盾。它们非常适合那些希望减少税单同时为退休储蓄的人。
只有在退休前或退休时提取时才会征税。但是，提前退出将会受到处罚，除非在符合条件的情况下。对于大多数人来说，只要满足几个要求（取决于纳税申报状态和总收入），缴纳的保费就可以免税。59岁以后，从传统个人退休帐户中提款是免费的。传统的个人退休帐户提款是不需要的，直到73岁以后才强制要求提取最低分配额（RMD）。大多数人都有资格享受传统个人退休帐户。
罗斯个人退休帐户
这些基金通常由个人发起和管理，出资来自税后收入或资产。投资收入免税，提款也免税。年满59岁后，从罗斯个人退休帐户中提款是免费的。然而，罗斯个人退休帐户的提款在所有者的一生中不是强制性的。如果不进行分配，罗斯个人退休帐户可以在所有者的整个一生中免税增长。有关罗斯个人退休帐户的更多详细信息和计算方法，请访问 罗斯个人退休帐户计算器。
SEP IRA
简化员工养老金（SEP）个人退休账户由雇主发起，允许雇主向其员工的个人退休账户缴款。SEP个人退休帐户主要由小企业或个体户使用，因此它们比其他个人退休帐户更容易设立。它们在税收处理、余额积累和分配方面的功能与传统个人退休帐户相似。雇主可以将缴款作为业务费用扣除。这些个人退休账户的缴费限额与上述更受欢迎的个人退休账户不同；2024年的上限是总收入的25%，即69，000美元，以较低者为准。这几乎是更受欢迎的传统或罗斯个人退休帐户金额的十倍。所有收益立即100%归属。50岁或以上的账户持有人无需补缴保费。所有符合条件的员工都必须在他们的SEP个人退休帐户下获得相同的福利。
简单个人退休帐户
员工储蓄激励匹配计划（SIMPLE）个人退休帐户主要是为拥有100名或更少员工的小型企业设计的，因为与简单个人退休帐户相关的管理成本远低于401（k）要求的管理成本。此外，雇主可以将缴款作为业务费用扣除。对于这一退休计划，雇主必须为其员工在两个匹配选项之间做出选择。第一种是员工出资额达到其薪酬的3%。第二种是每个员工薪酬的2%的固定费率，无论他们是否参加。在这两种情况下，年度缴费限额均为16，000美元（50岁以上的员工额外增加3，500美元）或2024年薪酬的100%。这意味着员工可以将其收入的100%存入一个简单的个人退休帐户。但是，如果员工参与了其他雇主计划，则所有缴款的总额不能超过23，000美元。
需要注意的是，简单个人退休帐户的提前支取罚金为25%，远高于传统或罗斯个人退休帐户的10%。简单个人退休帐户只有在两年后才能兑现而不被罚款。
个人退休帐户展期
现有的合格退休计划，如401（K）s、403（B）s、简单个人退休帐户或SEP个人退休帐户，可以“滚动”或整合到传统个人退休帐户中。许多其他计划，包括457计划或继承的雇主赞助计划（针对指定受益人），也可以展期。将公司计划直接转入个人退休帐户时无需缴税。但是，请记住在纳税申报单上报告所有延期，即使没有到期税款。这里涉及到两个IRS表格:1099R报告从雇主计划收到的分配，5498报告个人退休帐户的滚转缴款。在大多数情况下，在转入新个人退休帐户后，一个人可以就其投资做出的各种选择保持不变。转存和供款可以合并到同一个个人退休帐户中，但传统个人退休帐户和罗斯个人退休帐户的资金必须保存在不同的账户中。
展期个人退休账户并不是唯一的选择。有些人可能会选择将积累的资产留在前雇主的计划中，即使在离职后去了另一家公司工作（要求一定最低金额的计划不允许这样做）。其他人可能会将他们的资产转移到新雇主的计划中。也有可能兑现退休计划，尽管这通常会导致提前支取罚款和税收。提前从个人退休账户或401（k）账户中提款都要缴纳10%的罚款和标准所得税。
与401计划的比较
传统个人退休帐户
传统个人退休帐户和401（k）计划是两种最受欢迎的延税固定缴款退休计划。两者都将税前收入转化为可扣税的缴款，投入到获得避税增长的退休计划中，目标是激励退休储蓄。在退休时，这两种计划都分配应税资金，通常分配给所得税较低的退休人员。也有可能在同一纳税年度内对两者做出最大贡献。到2024年，401（k）计划将增加23，000美元，传统个人退休帐户将增加7，000美元（如果年龄超过50岁，将增加8，000美元）。这只适用于特定收入范围内的人，因为那些收入非常高的人不允许向传统个人退休帐户缴款。虽然传统的个人退休帐户和401（k）有许多相似之处，但它们也有一些关键的区别。
虽然大多数金融公司都可以单独开设传统个人退休帐户，但401（k）计划是雇主赞助的计划，通常只能通过符合某些要求并选择避免401（k）计划的公司提供。两者之间的主要区别是401（k）有更高的缴费限额，通常提供公司匹配。也就是说，雇主可以选择将其员工的缴费比例与401（k）退休计划相匹配。如果401（k）有匹配的捐款，通常建议捐款的最低金额至少等于公司愿意匹配的金额。在缴纳了这一最低金额后，一个人可以决定继续缴纳401（k）直到年度限额，或者选择向其他退休基金缴费。虽然401（k）计划通常仅限于雇主提供的极少数投资选择，行政费用相对较高， 传统个人退休帐户提供了几乎无限的投资选择。
SEP和简单个人退休帐户
传统个人退休帐户没有任何形式的公司匹配（如401（k）的典型匹配），而SEP和SIMPLE个人退休帐户则不同，尽管匹配系统并不相同。这些不同的匹配系统是专门通过这些个人退休帐户提供的，因为它们主要针对规模太小而无法向员工提供401（k）计划的较小公司。
个人退休帐户的投资选择
独立监管机构的一个好处是，由于大多数金融公司都提供独立监管机构，因此有大量投资选择可供选择。以下是一些常见的选项及其优缺点。
积极投资个股或类似资产
积极投资需要更主动、更实际的方法，包括投资者积极挑选股票，努力了解市场和他们投资的股票，并更频繁地就如何进行投资做出决定。虽然这可能会产生更高的回报，但这通常被认为是非常危险的，不建议初学者使用。
共同基金或指数基金
共同基金是个人投资者、公司和各种组织的资金池，由基金经理管理，基金经理的职责是对资金池进行相应的投资。投资策略因基金经理和共同基金类型而异；每个个人投资者都有责任找到适合自己需求的共同基金。
指数基金可以定义为基于指数而非基金经理战略投资组合的共同基金。最著名的指数是标准普尔500指数（标准普尔500）和道琼斯工业平均指数（DJIA）。因为它们是由美国经济严重依赖的大型美国公司组成的（在一定程度上，全球经济也是如此），它们通常被用作诊断经济健康状况的指标。有可能使用IRA基金投资这些指数或许多其他指数。
共同基金和指数基金提供了一种不干涉的投资方式。对共同基金的投资通常意味着长期投资，通常会减少积极交易产生的费用。与积极投资相比，投资共同基金通常需要更少的努力，压力也更小。由于这些基金是管理型投资，基金经理将收取一些费用。不同基金的手续费差异很大，从低于0.1%到超过5%不等。共同基金和指数基金可能是个人退休账户投资中最受欢迎的选择。
机器人顾问
机器人财务顾问或“机器人顾问”是一种财务顾问，使用低成本的自动化系统作为管理投资的手段。通常，机器人顾问可以在几分钟内帮助建立定制的多样化投资组合，以满足每个人的需求。这些投资组合通常可以定期调整，可以手动调整，也可以根据投资者指定的偏好进行调整。
其他人
个人退休账户基金可以投资于贵金属、年金、土地、房地产投资信托基金（REITs）或大额存单（CDs）。每个人都有权利决定上述选项中的哪一个适合自己。
自主个人退休帐户
自主个人退休帐户（SD-IRA）可以取代传统或罗斯个人退休帐户（非SEP或SIMPLE），在资格、缴费和分配方面具有相同的特征。据估计，特殊目的独立监管机构仅占所有独立监管机构的约2%。
传统个人退休帐户或罗斯个人退休帐户持有人可能会选择股票或基金，而SD-IRA的所有者则需要找到自己的可投资资产。美国国税局对这些资产的定义非常灵活，所涉及的投资类型通常不允许投资于传统或罗斯个人退休帐户。SD-IRA很受希望投资不太常见的资产的人的欢迎，例如:
- 私有公司
- 对冲基金
- 投资性房地产
- 有限合伙企业
- 众筹
- 税收留置权
- 比特币和其他数字货币
- 一个朋友的农场
开立SD-IRA账户比普通的传统或罗斯个人退休账户更棘手。虽然大多数金融公司提供传统或罗斯个人退休帐户，但SD-个人退休帐户更有可能在较小的专业金融公司中找到。请记住，美国国税局会严格审查SD-IRA账户。
也就是说，SD-IRA只推荐给专业投资者或愿意并能够与专业人士合作的人。值得注意的是，任何个人退休帐户都不允许进行投资，无论这些投资是否是自我指导的。其中包括:
- 人寿保险
- 美国公司
- 古董或收藏品
- 艺术
- 用作住所或出租收入的个人房地产
- 某些衍生头寸
