Calculadora de impuestos sobre la herencia
La calculadora del impuesto sobre la herencia estima el impuesto federal sobre la herencia pagadero. Muchos estados imponen sus propios impuestos sobre la herencia, pero a menudo son más bajos que los impuestos federales sobre la herencia. Esta calculadora está destinada principalmente a residentes de los Estados Unidos.
Exenciones y tasas del impuesto sobre la herencia y las donaciones en los Estados Unidos
| Año | Inmunidad de por vida | Tasa de Impuestos |
| 2001 | $675.000. | El 55% |
| 2002 | un millón de dólares | El 50% |
| 2003 | un millón de dólares | El 49% |
| 2004 | 1,5 millones de dólares | El 48% |
| 2005 | 1,5 millones de dólares | El 47% |
| 2006 | 2 millones de dólares | El 46% |
| 2007 | 2 millones de dólares | El 45% |
| 2008 | 2 millones de dólares | El 45% |
| 2009 | 3,5 millones de dólares | El 45% |
| 2010 | El retiro | 0 por ciento |
| 2011 | Cinco millones de dólares | El 35% |
| 2012 | 5,12 millones de dólares | El 35% |
| 2013 | 5,25 millones de dólares | El 40% |
| 2014 | 5,34 millones de dólares | El 40% |
| 2015 | 5.43 millones de dólares | El 40% |
| 2016 | 5.45 millones de dólares | El 40% |
| 2017 | 549 millones de dólares | El 40% |
| 2018 | 11,18 millones de dólares | El 40% |
| 2019 | 11,4 millones de dólares | El 40% |
| 2020 | 11.58 millones de dólares | El 40% |
| 2021 | 11,7 millones de dólares | El 40% |
| 2022 | 12,6 millones de dólares | El 40% |
| 2023 | 12,92 millones de dólares | El 40% |
| 2024 | 13,61 millones de dólares | El 40% |
Impuesto sobre la herencia inmobiliaria
El impuesto sobre la herencia es un impuesto sobre el valor total de la herencia de una persona al momento de su muerte. A veces se le conoce como “impuesto de muerte”. Aunque los estados de los Estados Unidos pueden imponer sus propios impuestos sobre la herencia, la calculadora solo estima el impuesto federal sobre la herencia (Pulsa aquí. Consulte las leyes específicas de cada estado). En el contexto de esta calculadora, la definición de "bienes raíces" no debe confundirse con una definición alternativa común, que es un interés en bienes raíces. Dependiendo del valor imponible de la propiedad, las propiedades con un valor relativamente bajo no están obligadas a presentar una declaración de impuesto sobre la propiedad, ya que están por debajo del umbral de exención. Para las propiedades que excedan el punto de partida, solo se paga el impuesto sobre la cantidad que supera el punto de recaudación del año en curso. La calculadora puede ayudar a determinar este umbral. Debido a las deducciones conyugales, los bienes transferidos a los cónyuges sobrevivientes no están sujetos a impuestos, solo los bienes transferidos a otros herederos están sujetos a impuestos.
Según el Centro de Política Tributaria de Urban-Brookings, en los Estados Unidos, la mayoría de las personas que tienen más dinero que el límite de exención de impuestos terminan sin pagar demasiado impuesto a la herencia. La Oficina de Presupuesto del Congreso señaló que el impuesto a las herencias y los impuestos a las donaciones solo recaudaron alrededor de $ 17.600 millones en ingresos federales en 2020. Esto es aproximadamente el 1% de los más de $ 1 billón de riqueza que se desvían cada año en forma de herencias y regalos. La baja eficacia tiene varias razones. En primer lugar, como se mencionó anteriormente, el impuesto sobre la herencia solo se aplica a la parte de la herencia que está exenta de impuestos por encima. En segundo lugar, hay varias lagunas legales que permiten a las personas proteger su riqueza del Tío Sam. Por ejemplo, los padres “venden” parte de sus activos a sus hijos a un precio con descuento, pagando sus propios impuestos. Además, el fideicomiso (que se explicará en detalle más adelante) es un método común y factible para reducir la herencia imponible.
Impuesto sobre la herencia
Después de la muerte de la persona fallecida, su herencia suele pasar a sus herederos. Si la persona que falleció recientemente transmite la totalidad o parte de la herencia a un heredero, pueden heredar la herencia. El impuesto sobre la herencia suele ser pagado por la persona que hereda la herencia. La principal diferencia entre el impuesto sobre la herencia y el impuesto sobre la herencia es quién paga el impuesto. El impuesto sobre la herencia se paga en función de la herencia del difunto antes de distribuir el dinero, pero el impuesto sobre la herencia es pagado por la persona que hereda o recibe el dinero. Aunque el gobierno federal de los Estados Unidos no cobra un impuesto sobre la herencia, algunos estados de los Estados Unidos tienen sus propios impuestos sobre la herencia. El nivel de impuestos aplicable depende principalmente de la relación entre el fallecido y el heredero y el valor de la propiedad adquirida por el heredero. Sin embargo, en todos los estados, la herencia de un cónyuge o pareja de cohabitación está exenta de impuestos. La mayoría de los hijos que heredan pagan poco o ningún impuesto sobre la herencia. Los herederos más distantes tienden a pagar un impuesto sobre la herencia más alto.
El objetivo principal del impuesto sobre la herencia es aumentar los ingresos del gobierno, pero también tiene un objetivo secundario de redistribuir la riqueza en la sociedad. El impuesto a la herencia o a la herencia dificulta la acumulación y concentración sostenibles de riqueza durante generaciones de una familia. El impuesto sobre la herencia es un concepto bastante antiguo que se remonta a la época del Imperio Romano. Sin embargo, la política actual de impuestos sobre la herencia se deriva principalmente de los arreglos feudales entre los herederos medievales y los soberanos europeos.
Determinación del valor imponible de la herencia
Una herencia es el activo neto estimado de una persona, que generalmente se compone de sus activos menos cualquier pasivo. Un activo puede ser cualquier cosa de valor, como efectivo, valores, bienes raíces, seguros, fideicomisos, anuidades y beneficios comerciales. El valor de estos artículos no es ni el precio en el momento de la compra, ni el valor en el momento de la compra, sino que se evalúa sobre la base del valor justo de mercado, que es la "importe razonable" que el comprador interesado puede comprar. El valor justo de mercado total de los activos de una persona se denomina patrimonio total. Una vez establecido el valor del activo, ciertas deudas o exenciones pueden ser deducidas del patrimonio total. Los pasivos ordinarios incluyen préstamos hipotecarios, deudas pendientes, gastos de administración de bienes raíces y activos que pueden transferirse a un cónyuge supérstite o a una organización benéfica calificada. Valor de las donaciones gravables de por vida después del pasivo (cualquier donación otorgada en 1977 o después) A eso se suma la suma neta y luego se restan los créditos fiscales uniformes para obtener el valor imponible de la propiedad.
Baja el impuesto a la herencia
Hay varias cosas que se pueden hacer para reducir el impuesto sobre la herencia.
- ¡Aprovecha la riqueza acumulada! Esta es la forma más rápida y sencilla de reducir el valor de la herencia. Tenga cuidado de no gastar mucho dinero. Es importante que las personas consideren su esperanza de vida y cuánto dinero necesitan.
- Contribuciones a organizaciones benéficas. Cualquier bien donado a una organización 501 (c) 3 calificada estará exento del impuesto federal sobre la herencia. No hay límite en el monto de las donaciones a organizaciones benéficas.
- Si no estás casado, te casas. Ningún cónyuge legal en el momento de la muerte puede cobrar el impuesto sobre la herencia de todos los bienes, pero no se cobrará el impuesto sobre la herencia si hay un cónyuge involucrado. En su lugar, todos los activos pasarán a la viuda viva (er). Tenga en cuenta que el regalo a un cónyuge debe hacerse al menos cuatro años antes de la muerte.
- trasladarse a un nuevo estado. 19 estados, incluido el Distrito de Columbia, actualmente cobran impuestos estatales. Estos son Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Iowa, Kentucky, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nebraska, Nueva Jersey, Nueva York, Oregón, Pensilvania, Rhode Island, Tennessee, Vermont y Washington. Cualquier persona que actualmente resida en cualquiera de estos estados que desee reducir el impuesto sobre la muerte puede optar por mudarse a otro estado.
- Utilice fechas de valoración alternativas. Por lo general, el valor justo de mercado de la propiedad en la propiedad se estima en la fecha de la muerte. Sin embargo, en algunos casos, el ejecutor del testamento puede elegir otra fecha de valoración, es decir, seis meses después de la fecha de la muerte. Este enfoque solo es posible si se estima que reducirá el impuesto sobre la herencia y la deuda de la herencia, lo que resultará en más herencias.
Exención de impuestos anuales sobre donaciones
La exención del impuesto sobre las donaciones permite a cualquier individuo regalar una cierta cantidad de regalos ($ 18,000 en 2024) a cualquier número de individuos cada año, sin incurrir en un impuesto sobre las donaciones. Sin embargo, una vez que cualquier persona recibe un regalo que exceda la cantidad establecida, se impondrá un impuesto sobre las donaciones. Los regalos pueden ser cualquier cosa de valor, como dinero en efectivo, inversión, bienes raíces o joyas. Las exenciones del impuesto sobre donaciones se ajustan ocasionalmente a la inflación. También hay ciertos tipos de regalos que están exentos del impuesto sobre las donaciones:
- Regalos de caridad
- Un regalo para el cónyuge
- Un regalo para una organización política
- Pagos directos a la escuela
- Regalos para gastos médicos pagados directamente a instituciones médicas
Crédito Unificado
Un crédito uniforme es un crédito para la parte del impuesto sobre la herencia impuesto por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos, que combina el impuesto federal sobre donaciones y el impuesto sobre la herencia en uno. Su objetivo principal es evitar que los contribuyentes donen demasiada riqueza durante su vida para evitar el impuesto sobre la herencia.
Si se paga un impuesto de donación para cualquier regalo durante la vida de una persona, cualquier cantidad que exceda la exención anual del impuesto de donación se contará en la exención del impuesto de donación de por vida y luego se deducirá del crédito fijo, a menos que el impuesto de donación se pague en el año en que se produjo. Luego, se utilizará para compensar cualquier impuesto de herencia que se adeude. Además, cualquier parte del crédito consolidado no utilizado puede usarse como un importe que se transfiere al cónyuge sobreviviente.
Por ejemplo: una persona que donó $ 2 millones durante su vida y muere en 2024 tendrá derecho a una exención de impuestos federales de $ 13,61 millones. Su exención de impuestos federales ya no es de $ 13,61 millones, sino de $ 11,61 millones.
Planificación del Patrimonio
El primer paso en la planificación patrimonial es generalmente hacer un inventario de todos los activos que posee una familia. Trate de no descuidar las cosas pequeñas, ya que a veces una obra de arte o una joyería puede tener un gran valor emocional, incluso si su valor de mercado es bajo.
El siguiente paso es recopilar documentos, que generalmente incluyen un testamento que indica a quién se entregará cada activo. Si bien el testamento revela instrucciones, no evita la autenticación testamentaria. Todos los activos deben pasar por el proceso de verificación de testamento del estado correspondiente antes de ser asignados a los herederos. Este proceso puede incluir honorarios legales, honorarios de los ejecutores y honorarios de los tribunales, que aumentarán con el tiempo. Otro documento a considerar es la carta de autorización, que involucra a una persona legalmente autorizada para representar a otra persona. En algunos casos, se requiere un testamento o un mandato de atención médica (mandato médico) para tomar una decisión médica para aquellos que ya no son capaces de tomar una decisión médica. Es muy útil estudiar esto con abogados, ya que deben prestar atención a las leyes federales y estatales que rigen la propiedad.
Confianza
Si hay suficientes activos disponibles para la distribución, generalmente se recomienda el uso de un fideicomiso. Un fideicomiso es un acuerdo fiduciario que permite a un tercero o fiduciario asignar activos en términos mutuamente acordados. También permite establecer condiciones previas sobre cómo y cuándo se asignan los activos, protege a los herederos de la influencia de los acreedores y proporciona una importante protección fiscal.
Hay dos tipos de fideicomisos: fideicomisos de testamento y fideicomisos de vida (también conocidos como fideicomisos de vida). La principal diferencia entre los dos es que el primero es establecido por testamento y entra en vigor al fallecimiento del otorgante, mientras que el segundo es establecido y entra en vigor durante la vida del otorgante. Uno de los beneficios de un fideicomiso de vida es que permite transferir activos a un beneficiario después de la muerte sin tener que pasar por una prueba de testamento. Si bien son similares a los testamentos, evitan los requisitos estatales de testamento, que se pueden considerar como un nivel especial entre muchos "impuestos sobre la herencia" que se evalúan como una tarifa de testamento. Un fideicomiso testamentario no puede proteger los activos durante el proceso de certificación testamentaria, por lo que la asignación de efectivo o inversión puede no estar en consonancia con los deseos del otorgante.
Fideicomisos revocables
También existe un tipo de fideicomiso llamado fideicomiso revocable que permite que los activos permanezcan en la propiedad del otorgante en forma de fideicomiso revocable, en lugar de ser transferidos de la propiedad a un fideicomiso irrevocable. El testamento es irrevocable. La mayoría de los fideicomisos revocables se pueden disolver por completo, lo que permite cierta flexibilidad. Estos son los más adecuados para aquellos que no se sienten serios problemas fiscales y desean mantener el control de sus activos.
La desventaja de los fideicomisos reversibles es que los costos iniciales son altos. En general, la creación de un fondo requiere más tiempo y dinero que simplemente escribir un testamento. Sin embargo, puede ser beneficioso en última instancia, ya que los seres queridos pueden evitar comparecer ante los tribunales después de la muerte de la persona que otorga. Además, la financiación de un fideicomiso revocable puede implicar tareas administrativas tediosas, como ponerse en contacto con una fuente de financiación, como un banco, para transferir fondos al fideicomiso.
El fideicomiso no es la única estrategia disponible en la planificación patrimonial. Hay muchas otras formas de reducir el impuesto sobre la herencia. Sin embargo, para asegurarse de que estos métodos están dentro del alcance de la ley, es importante revisar cuidadosamente con un profesional. La evasión fiscal es ilegal y puede tener graves consecuencias. Es mejor consultar con un planificador de bienes raíces profesional, que puede ayudar a identificar formas válidas y legales de reducir el impuesto sobre la herencia.
La planificación patrimonial no solo es adecuada para las personas que se acercan a la jubilación, aunque se vuelve cada vez más importante a medida que envejecemos. La planificación patrimonial no es exclusiva de los ricos, aunque cuanto mayor sea el patrimonio de una persona, más se beneficiarán de una planificación patrimonial adecuada. Los jóvenes o las personas menos ricas a menudo posponen la idea de planificación patrimonial porque piensan que la planificación patrimonial puede o debe posponerse más tarde, o que su nivel de riqueza no se beneficiará de la planificación patrimonial. Esto no es necesariamente cierto, y los beneficios de la planificación del patrimonio para los jóvenes o las personas menos ricas son:
- Permite a los padres designar un tutor legalmente si ya no están acompañando a sus hijos. La planificación patrimonial escribe estos planes en documentos legales y establece con autoridad quién puede convertirse en un tutor. Un testamento puede incluso excluir explícitamente a una persona de convertirse en un tutor.
- Permite a los padres especificar cómo administrar los activos de los menores. De lo contrario, los tribunales se verán obligados a implementar sus propios planes de sucesión (diferentes de un estado a otro), lo que puede conducir a resultados adversos y gastos innecesarios.
- Permite a una persona designar a una persona específica para que se encargue de administrar su patrimonio. Después de la muerte, hay muchas responsabilidades que deben ser resueltas, incluyendo la gestión de activos como cuentas bancarias, el pago de deudas, la gestión de la herencia y más. En el testamento se puede designar a una persona de confianza.
Si bien una calculadora puede proporcionar una breve visión del vencimiento del impuesto federal sobre la herencia, en última instancia, la planificación de la propiedad debe realizarse con un profesional. Es complejo y a menudo costoso. Además de reducir el impuesto sobre la herencia, una buena planificación patrimonial ayuda a garantizar una transición suave de la riqueza de una generación a otra.
