Calculadora de Impostos de Herança
A calculadora do imposto sobre a herança estima o imposto federal sobre a herança a pagar. Muitos estados cobram seus próprios impostos sobre herança, mas muitas vezes são menores do que os impostos federais sobre herança. Esta calculadora é usada principalmente por residentes dos Estados Unidos.
Impostos sobre herança e doações nos EUA isentos de impostos e taxas
| ano | imunidade ao longo da vida | Taxa de Imposto |
| 2001 | US$ 675.000 | 55% |
| 2002 | um milhão de dólares | 50 por cento |
| 2003 | um milhão de dólares | 49% |
| 2004 | 1,5 milhões de dólares | 48% |
| 2005 | 1,5 milhões de dólares | 47% |
| 2006 | dois milhões de dólares | 46% |
| 2007 | dois milhões de dólares | 45% |
| 2008 | dois milhões de dólares | 45% |
| 2009 | 3,5 milhões de dólares | 45% |
| 2010 | anulação | 0% |
| 2011 | cinco milhões de dólares | 35% |
| 2012 | 5,12 milhões de dólares | 35% |
| 2013 | 5,25 milhões de dólares | 40% |
| 2014 | 5,34 milhões de dólares | 40% |
| 2015 | 5,43 milhões de dólares | 40% |
| 2016 | 5,45 milhões de dólares | 40% |
| 2017 | US$ 549 milhões | 40% |
| 2018 | 11,18 milhões de dólares | 40% |
| 2019 | 11,4 milhões de dólares | 40% |
| 2020 | 11.58 milhões de dólares | 40% |
| 2021 | 11,7 milhões de dólares | 40% |
| 2022 | US$ 12,6 milhões | 40% |
| 2023 | 12,92 milhões de dólares | 40% |
| 2024 | US$ 13,61 milhões | 40% |
Imposto sobre herança imobiliária
O imposto sobre a herança é um imposto sobre o valor total da propriedade de uma pessoa no momento da morte. Às vezes é chamado de “imposto de morte”. Embora os estados dos EUA possam cobrar seus próprios impostos sobre herança, a calculadora calcula apenas o imposto federal sobre herança.Clique aqui. Consulte as leis específicas de cada estado). Para o contexto desta calculadora, a definição de “bens imobiliários” não deve ser confundida com uma definição alternativa comum de propriedade imobiliária. Dependendo do valor tributável da propriedade, as propriedades com um valor relativamente baixo não precisam apresentar uma declaração de imposto de propriedade porque estão abaixo do limiar de isenção. Para heranças que excedam o ponto inicial de cobrança, apenas os valores que excedem o ponto de cobrança do ano em que foram recolhidos são tributados. A calculadora pode ajudar a determinar esse limite. Devido à dedução conjugal, a transferência de bens para o cônjuge sobrevivente não é tributada, apenas os bens transferidos para outros herdeiros são tributados.
De acordo com o Centro de Políticas Tributárias Urban-Brookings, a maioria das pessoas nos Estados Unidos que gastam mais do que o limite isento de impostos acabam pagando muito imposto sobre a herança. O Escritório de Orçamento do Congresso observou que os impostos sobre heranças e doações arrecadaram apenas cerca de US $ 17,6 bilhões em receitas federais em 2020. Isso equivale a cerca de 1% de mais de US$ 1 trilhão de riqueza que é transferida para as mãos na forma de heranças e presentes a cada ano. Há várias razões para a baixa eficiência. Primeiro, como mencionado acima, o imposto sobre a herança aplica-se apenas à parte da propriedade que está acima do imposto isento. Em segundo lugar, existem várias lacunas legais que permitem que as pessoas protejam sua riqueza do Tio Sam. Por exemplo, os pais “vendem” parte de seus ativos para seus filhos a um preço com desconto, assumindo os seus próprios impostos. Além disso, a confiança (que será explicada em detalhes abaixo) é um método comum e viável para reduzir a propriedade tributável.
Imposto sobre herança
Após a morte, a herança é normalmente transmitida aos seus herdeiros. Se todo ou parte da herança de uma pessoa recentemente falecida for transferida para um herdeiro, eles podem herdar a herança. O imposto sobre a herança é normalmente pago pela pessoa que herda a herança. A principal diferença entre o imposto de herança e o imposto de herança é quem paga o imposto. O imposto sobre a herança é pago com base na herança do falecido antes da distribuição do dinheiro, mas o imposto sobre a herança é pago pela pessoa que herda ou recebe o dinheiro. Enquanto o governo federal dos EUA não cobra impostos sobre herança, alguns estados dos EUA cobram seus próprios impostos sobre herança. O nível de imposto aplicável depende principalmente da relação entre o falecido e os herdeiros e do valor da propriedade adquirida pelos herdeiros. No entanto, em todos os estados, a herança de um cônjuge ou parceiro de convivência é isenta de impostos, A maioria dos filhos que herdaram pouca ou nenhuma herança paga impostos sobre a herança. Herdeiros mais distantes tendem a pagar impostos de herança mais altos.
O objetivo principal do imposto sobre a herança é aumentar as receitas do governo, mas também tem um objetivo secundário de redistribuir a riqueza na sociedade. Um imposto sobre herança ou herança dificulta a acumulação e concentração sustentáveis de riqueza por gerações de uma família. O imposto sobre herança é um conceito bastante antigo que remonta ao Império Romano. No entanto, a atual política de imposto de herança deriva principalmente de um acordo feudal entre herdeiros medievais e soberanos na Europa.
Determinação do valor tributável da herança
Um patrimônio é um patrimônio líquido estimado de uma pessoa, geralmente composto de seus ativos menos quaisquer passivos. Um ativo pode ser qualquer coisa de valor, como dinheiro, títulos, imóveis, seguros, confiança, anuidades e benefícios comerciais. O valor desses itens não é nem o preço no momento da compra, nem o valor no momento da compra, mas sim o valor justo de mercado, que é a “quantia razoável” que o comprador interessado pode comprar. O valor justo de mercado total de um ativo é chamado de patrimônio total. Após a determinação do valor do ativo, certos passivos ou alívio podem ser deduzidos do patrimônio total. Os passivos comuns incluem hipotecas, dívidas pendentes, despesas de gestão de patrimônio e ativos que podem ser transferidos para cônjuges sobreviventes ou instituições de caridade qualificadas. Valor de uma doação tributável ao longo da vida após o passivo (qualquer doação concedida em 1977 ou depois) Adicione a essa quantia líquida e, em seguida, subtraia o crédito tributário uniforme para obter o valor tributável da propriedade.
Redução do imposto sobre herança
Há várias coisas que você pode fazer para reduzir o imposto sobre a herança.
- Aproveite a riqueza acumulada! Esta é a maneira mais rápida e fácil de reduzir o valor do patrimônio. Tenha cuidado para não gastar muito dinheiro; É importante que as pessoas considerem sua expectativa de vida e quanto dinheiro precisam.
- Contribuições para instituições de caridade. Qualquer ativo doado a uma organização qualificada 501 (c) 3 será isento do imposto federal sobre herança. Não há limite para o montante da doação para instituições de caridade.
- Se você ainda não se casou, case-se. Nenhum cônjuge legal no momento da morte pode cobrar o imposto sobre a herança de todos os bens, mas não há imposto sobre a herança se houver um cônjuge envolvido. Em vez disso, todos os bens seriam de propriedade da viúva viva (er). Lembre-se de que os presentes para o cônjuge devem ser feitos pelo menos quatro anos antes da morte.
- mudar-se para um novo estado. 19 estados, incluindo o Distrito de Columbia, atualmente cobram impostos estaduais sobre herança. Estes são Connecticut, Delaware, Havaí, Illinois, Iowa, Kentucky, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nebraska, Nova Jersey, Nova York, Oregon, Pensilvânia, Rhode Island, Tennessee, Vermont e Washington. Qualquer pessoa que atualmente resida em qualquer um desses estados que deseje reduzir o imposto de morte pode optar por se mudar para outro estado.
- Use datas de avaliação alternativas. Normalmente, o valor justo de mercado de uma propriedade em uma propriedade é estimado na data da morte. No entanto, em alguns casos, o executor pode escolher outra data de avaliação, ou seja, seis meses após a data da morte. Essa abordagem só é possível se for estimada reduzir a dívida de herança e imposto sobre herança, resultando em mais heranças.
isenção de imposto anual sobre doações
A isenção do imposto sobre doações permite que qualquer indivíduo dê um determinado número de presentes (US $ 18.000 em 2024) a qualquer número de indivíduos por ano, sem criar um imposto sobre doações. No entanto, uma vez que qualquer indivíduo recebe um presente que exceda a quantia estabelecida, o imposto sobre doações é obrigatório. Um presente pode ser qualquer coisa de valor, como dinheiro, investimento, imóveis ou jóias. As isenções do imposto sobre doações são ocasionalmente ajustadas pela inflação. Existem também alguns tipos de presentes que estão isentos do imposto de doação:
- Presentes de caridade
- Um presente para o cônjuge
- Um presente para uma organização política
- Taxas pagas diretamente para a escola
- Presentes para despesas médicas pagas diretamente para instituições médicas
Crédito Unificado
Um crédito uniforme é um crédito para a parte do imposto sobre herança de propriedades tributáveis estabelecida pelo Serviço de Impostos Internos (IRS) dos EUA, que combina o imposto federal sobre doações e o imposto sobre herança em um. Seu principal objetivo é impedir que os contribuintes doem muito dinheiro durante sua vida para evitar o imposto sobre a herança.
Se o imposto de doação for pago em qualquer presente durante a vida de uma pessoa, qualquer quantia acima da isenção de imposto de doação anual será contabilizada na isenção de imposto de doação vitalícia e, em seguida, será deduzida do crédito fixo, a menos que o imposto de doação seja pago no ano em que ocorreu. Em seguida, ele será usado para compensar qualquer imposto de herança devido. Além disso, qualquer parte do crédito unitário não utilizado pode ser usada como uma quantia transferida para o cônjuge sobrevivente.
Por exemplo: uma pessoa que doou US $ 2 milhões ao longo de sua vida e morreu em 2024 tem direito a US $ 13,61 milhões de isenção de imposto de herança federal. Sua isenção de imposto de herança federal não é mais US $ 13,61 milhões, mas US $ 11,61 milhões.
Planejamento patrimonial
O primeiro passo no planejamento patrimonial é geralmente fazer um inventário de todos os ativos que uma família possui. Tente não ignorar as pequenas coisas, porque às vezes uma obra de arte ou jóia pode ter um enorme valor emocional, mesmo que seu valor de mercado seja baixo.
O próximo passo é reunir documentos, que geralmente incluem um testamento indicando a quem cada ativo será dado. Embora o testamento divulgue instruções, ele não evita o testamento. Todos os ativos devem passar pelo processo de testamento do estado relevante antes de serem atribuídos aos herdeiros. O processo pode incluir taxas legais, taxas de testamento e taxas judiciais, que podem aumentar com o tempo. Outro documento a considerar é a carta de autorização, que envolve uma pessoa legalmente autorizada a representar outra pessoa. Em alguns casos, um testamento ou um mandado de assistência médica (mandato médico) é necessário para tomar uma decisão médica para aqueles que não são mais capazes de tomar uma decisão médica. É muito útil estudar isso com advogados, pois eles devem prestar atenção às leis federais e estaduais que regem a propriedade.
Confiança
Se houver ativos suficientes para alocação, geralmente é recomendado o uso de uma confiança. Uma confiança é um acordo de confiança que permite que um terceiro ou fiduciário aloca um ativo de acordo com condições mutuamente acordadas. Ele também permite estabelecer condições prévias sobre como e quando os ativos são alocados, pode proteger os herdeiros dos credores e fornecer uma proteção fiscal significativa.
Existem dois tipos de confiança: uma confiança testamentária e uma confiança pré-vida (também conhecida como confiança pré-vida). A principal diferença entre os dois é que o primeiro é estabelecido por testamento e entra em vigor na morte do concedente, enquanto o segundo é estabelecido e entra em vigor durante a vida do concedente. Um dos benefícios da confiança de vida é que ela permite que os ativos sejam transferidos para os beneficiários após a morte, sem ter que passar por testes testamentais. Embora semelhantes a testamentos, eles evitam os requisitos de testamentos estatais, que podem ser vistos como um nível especial entre muitos "impostos de herança" que são avaliados como taxas de testamentos. Um trust testamentário não pode proteger os ativos durante o processo de certificação testamentária, portanto, a alocação de dinheiro ou investimento pode não estar em conformidade com os desejos do concedente.
Confiança revogável
Há também um tipo de confiança, conhecido como confiança revogável, que permite que os ativos permaneçam na propriedade do concedente na forma de confiança revogável, em vez de ser transferido da propriedade para a confiança irrevogável. O testamento é irrevogável. A maioria dos trusts revogáveis pode ser completamente dissolvida, permitindo uma certa flexibilidade. Estes são mais adequados para aqueles que não sentem sérios problemas fiscais e querem manter o controle de seus ativos.
A desvantagem da confiança revogável é o alto custo inicial. Geralmente, a criação de um fundo leva mais tempo e dinheiro do que simplesmente escrever um testamento. No entanto, pode eventualmente ser benéfico, pois os entes queridos podem evitar comparecer ao tribunal após a morte da pessoa que concede. Além disso, o financiamento de uma confiança revogável pode envolver tarefas administrativas tediosas, como entrar em contato com fontes de financiamento, como bancos, para transferir fundos para a confiança.
A confiança não é a única estratégia disponível no planejamento patrimonial; Existem muitas outras maneiras de reduzir o imposto sobre a herança. No entanto, para garantir que essas abordagens estejam no âmbito da lei, é importante fazer um exame cuidadoso com um profissional. A evasão fiscal é ilegal e pode levar a sérias consequências. É melhor consultar um planejador de patrimônio profissional, que pode ajudar a identificar maneiras eficazes e legais de reduzir o imposto sobre a herança.
O planejamento patrimonial não é apenas para pessoas que se aproximam da aposentadoria, embora se torne cada vez mais importante à medida que envelhecemos. O planejamento patrimonial também não é exclusivo dos ricos, embora quanto maior o patrimônio de uma pessoa, mais ela se beneficie de um planejamento patrimonial adequado. Os jovens ou pessoas menos ricas geralmente adiam a idéia de planejamento patrimonial porque acham que o planejamento patrimonial pode ou deve ser adiado para mais tarde ou que seu nível de riqueza não se beneficiará do planejamento patrimonial. Isso não é necessariamente verdade, e os benefícios do planejamento patrimonial para jovens ou menos ricos são:
- Permite que os pais nomeiem um tutor legalmente se eles não estiverem mais acompanhando seus filhos. O planejamento patrimonial escreve esses planos em documentos legais e estabelece com autoridade quem pode se tornar um guardião. Um testamento pode até excluir explicitamente uma pessoa de se tornar um guardião.
- Permite que os pais especifiquem como administrar os ativos dos menores. Caso contrário, os tribunais serão forçados a implementar seu próprio planejamento patrimonial (diferente de estado para estado), o que pode resultar em resultados adversos e despesas desnecessárias.
- Permite que uma pessoa designe uma pessoa específica para administrar seu patrimônio. Após a morte, há muitas responsabilidades a serem resolvidas, incluindo a gestão de ativos como contas bancárias, o pagamento de dívidas, a gestão de heranças e muito mais. No testamento pode-se nomear uma pessoa de confiança.
Embora uma calculadora possa fornecer uma breve visão do vencimento do imposto de herança federal, o planejamento patrimonial deve ser feito em última análise com um profissional. É complicado e muitas vezes caro. Além de simplesmente reduzir o imposto sobre a herança, um bom planejamento patrimonial também ajuda a garantir uma transição suave da riqueza de uma geração para outra.
