Calculadora de IVA
Forneça qualquer dois valores das entradas a seguir para calcular o valor restante.
O que é o IVA?
O imposto sobre o valor acrescentado (IVA) é um tipo de imposto sobre o consumo indireto cobrado sobre o valor acrescentado de bens ou serviços, especialmente em diferentes estágios da cadeia de suprimentos, incluindo produção, atacado, distribuição, fornecimento ou qualquer outra fase que adicione valor a um produto. O IVA é uma das principais fontes de receita usadas pelos governos em todo o mundo, representando cerca de 20% das receitas fiscais globais. É o imposto de consumo mais comum do mundo e é implementado em mais de 160 países. Todos os Estados-membros da União Europeia (UE) são obrigados por lei a aplicar as taxas mínimas de IVA, que têm vindo a aumentar desde a sua introdução no século XX. Os Estados Unidos são o único país desenvolvido do mundo que não utiliza o IVA.
Diferenças de IVA entre países
Embora todos os países sigam um plano geral de IVA, existem muitas diferenças nos detalhes de sua implementação. O IVA em um país é diferente do IVA em outro. As diferenças entre os países incluem impostos sobre bens ou serviços específicos, se esses impostos se aplicam à importação ou exportação, bem como regras sobre declaração, pagamento e penalidades. Nas Filipinas, por exemplo, os idosos estão isentos do imposto sobre o valor agregado na maioria dos bens e serviços de consumo pessoal. Na China, além das alíquotas padrão de IVA, alguns produtos, como livros e óleos, também têm alíquotas mais baixas. Muitos países não cobram o IVA sobre bens específicos, desde educação até alimentos, serviços de saúde e taxas do governo.
Impostos sobre bens e serviços
Em alguns países, como a Austrália e o Canadá, o imposto sobre bens e serviços (GST) é um alias para o imposto sobre o valor agregado. Além disso, os dois termos geralmente são usados de forma intercambiável (às vezes em conjunto com “imposto sobre vendas”), embora o GST e o IVA em seus respectivos países possam variar significativamente. Nenhum país tem um imposto sobre bens e serviços e um imposto sobre o valor agregado.
Exemplo simplificado do processo de IVA
Aqui está uma explicação do IVA aplicável ao café vendido pelo proprietário da cafeteria em uma loja que contém grãos de café cozidos por um torradeiro nas proximidades com grãos de café cultivados por agricultores locais. Suponha que o IVA seja de 10%. Cada pessoa ou empresa envolvida na cadeia deve completar a documentação do governo do IVA.
- Os grãos de café fresco são originários dos agricultores locais. Se o torradeiro paga um total de US $ 5,00 por cada libra de grão de café fresco e o IVA é de US $ 0,50 (US $ 5,00 x 10%), então o total de US $ 5,50 por libra de grão de café que o agricultor recebe do torradeiro.
- O padeiro assenta os grãos de café e cobra ao dono da cafeteria US $ 10 por libra de grãos de café assados. Isso significa que o dono da loja deve pagar US $ 11,00 por libra de grão de café, US $ 10,00 por grão de café assado e US $ 1,00 de imposto de valor agregado de 10%. No entanto, como os agricultores já pagaram US $ 0,5 inicialmente ao governo, os torradeiros pagam apenas US $ 0,5 de IVA ao governo.
- O dono de uma cafeteria pode vender cinco xícaras de café por quilo de grãos de café assados por US $ 4 por xícara, para um total de US $ 20. Para cada cinco xícaras vendidas, o proprietário da loja recebe um total de US$ 22,00, US$ 20,00 e US$ 2,00 de IVA dos clientes que compram seu café. No entanto, como os fazendeiros e torradeiros já haviam pagado anteriormente ao governo um total de US $ 1,00, os proprietários de lojas pagariam apenas US $ 1,00 ao governo.
IVA e Imposto sobre Vendas
O imposto sobre vendas é um imposto de consumo pago ao governo sobre a venda de certos bens e serviços. Normalmente, o imposto sobre vendas não é cobrado em diferentes fases da cadeia de suprimentos. Somente no estágio final, os vendedores cobram impostos sobre vendas dos consumidores finais quando eles fazem uma compra.
Como mostrado no exemplo acima, a função do IVA é diferente e um pouco mais complexa do imposto sobre vendas. O imposto sobre vendas é cobrado apenas uma vez quando o consumidor paga ao vendedor. No que diz respeito à prevenção da evasão fiscal ou má conduta, o IVA é preferível ao imposto sobre vendas, uma vez que o imposto é cobrado durante todo o processo de produção e distribuição, e não como um exemplo separado no final. No entanto, uma vez que o IVA exige documentação complexa, o custo de gerenciamento do IVA tende a ser alto em comparação com o imposto sobre vendas.
Mesmo se o IVA for aplicado em vários casos a qualquer produto ou serviço, não ocorrerá dupla tributação (imposto pago pelo imposto). Como o IVA é cobrado apenas sobre qualquer valor acrescentado, qualquer imposto cobrado no estágio anterior pode ser deduzido, evitando assim um efeito de cascata (como mostrado no exemplo). Por outro lado, o imposto sobre vendas pode resultar em dupla tributação.
O imposto sobre vendas é semelhante ao IVA, onde a taxa de imposto é geralmente expressa como uma porcentagem do preço. Em geral, a taxa de imposto de varejo é inferior à taxa de IVA, de 4 a 10%, em vez de 14 a 25%. Ao contrário da crença popular, o IVA não impõe mais impostos sobre as empresas para aliviar a carga tributária do consumidor final; As empresas só podem compensar aumentando os preços. O total final dos impostos geralmente permanece o mesmo, mesmo que haja diferenças no momento e na frequência do imposto.
As estatísticas mostram que, devido à natureza regressiva do imposto sobre o valor agregado, o imposto sobre o valor agregado afeta os indivíduos de baixa renda mais do que o imposto sobre vendas. No entanto, isso pode ser compensado pela aplicação adequada da regulamentação progressiva, como o modelo europeu de IVA.
Não é incomum que os termos “imposto sobre vendas” e “imposto sobre valor agregado” sejam usados de forma intercambiável. Para obter mais informações sobre o cálculo do imposto sobre vendas, visite Calculadora de Imposto sobre VendasSenhoras e senhores.
