RMD калькулятор
После того, как человек достигнет 73 лет, Налоговое управление США требует, чтобы владельцы пенсионных счетов ежегодно снимали минимальную сумму средств, и эта сумма называется минимальной необходимой суммой распределения (RMD). Калькулятор рассчитывает RMD в соответствии с вашим возрастом и балансом счета. Расчет основан на публикации IRS 590-B, поэтому этот калькулятор предназначен только для жителей США.
Результат
Ваш RMD на 2024 год $8,130.08См.
Период распространения для вашего сценария — 24.6.
| RMD = |
| = $8,130.08 |
Если вы снимаете RMD только в конце каждого года, и ваша доходность составляет 5 процентов в год, ваши будущие балансы счета и rmd будут выглядеть следующим образом.
| год | Ваш возраст. | Цикл распределения | RMD | Остаток на конец года |
| 2024 | 75 | 24.6 | $8,130.08 | $201,869.92 |
| 2025 | 76 | 23,7 | $8 517,72 | $203,445.70 |
| 2026 | 77 | 22,9 | $8 884.09 | $204,733.89 |
| 2027 | 78 | 22 | $9,306.09 | $205,664.50 |
| 2028 | 79 | 21.1 | $9,747.13 | $206,200.59 |
| 2029 | 80 | 20.2 | $10 207.95 | $206,302.67 |
| 2030 | 81 | 19.4 | $10 634.16 | $205,983.65 |
| 2031 | 82 | 18,5 | $11 134.25 | $205,148.58 |
| 2032 | 83 | 17,7 | $11,590,32 | $203,815,69 |
| 2033 | 84 | 16.8 | $12 131.89 | $201,874.59 |
| 2034 | 85 | 16 | $12 617,16 | $199,351.16 |
| 2035 | 86 | 15.2 | $13,115.21 | $196,203.51 |
| 2036 | 87 | 14.4 | $13 625,24 | $192 388.44 |
| 2037 | 88 | 13.7 | $14 042.95 | $187,964.91 |
| 2038 | 89 | 12.9 | $14,570.92 | $182,792.23 |
| 2039 | 90 | 12.2 | $14 982.97 | $176,948.87 |
| 2040 | 91 | 11.5 | $15 386.86 | $170 409.46 |
| 2041 | 92 | 10.8 | $15 778.65 | $163,151.28 |
| 2042 | 93 | 10.1 | $16 153.59 | $155,155,25 |
| 2043 | 94 | 9.5 | $16 332.13 | $146,580.88 |
| 2044 | 95 | 8,9 | $16 469.76 | $137,440.16 |
| 2045 | 96 | 8.4 | $16 361.92 | $127,950.25 |
| 2046 | 97 | 7,8 | $16 403.88 | $117,943.88 |
| 2047 | 98 | 7.3 | $16 156.70 | $107,684.38 |
| 2048 | 99 | 6.8 | $15,835.94 | $97,232.66 |
| 2049 | 100 | 6.4 | $15,192.60 | $86,901.69 |
| 2050 | 101 | 6 | $14 483.61 | $76,763.16 |
| 2051 | 102 | 5.6 | $13 707.71 | $66,893.61 |
| 2052 | 103 | 5.2 | $12 864.16 | $57,374.13 |
| 2053 | 104 | 4.9 | $11 709.01 | $48,533.83 |
| 2054 | 105 | 4.6 | $10,550.83 | $40,409.69 |
| 2055 | 106 | 4.3 | $9,397.60 | $33,032.57 |
| 2056 | 107 | 4.1 | $8 056.73 | $26,627.48 |
| 2057 | 108 | 3.9 | $6 827,56 | $21,131.29 |
| 2058 | 109 | 3.7 | $5 711.16 | $16 476.70 |
| 2059 | 110 | 3.5 | $4,707.63 | $12,592.90 |
| 2060 | 111 | 3.4 | $3,703.80 | $9,518.75 |
| 2061 | 112 | 3.3 | $2,884.47 | $7,110.22 |
| 2062 | 113 | 3.1 | $2 293,62 | $5,172.11 |
| 2063 | 114 | 3 | $1,724.04 | $3,706.68 |
| 2064 | 115 | 2.9 | $1,278.17 | $2 613,85 |
| 2065 | 116 | 2.8 | $933.52 | $1,811,02 |
| 2066 | 117 | 2.7 | $670.75 | $1,230.83 |
| 2067 | 118 | 2.5 | $492.33 | $800.04 |
| 2068 | 119 | 2.3 | $347.84 | $492.20 |
| 2069 | 120 | 2 | $246.10 | $270.71 |
RMDs: минимальное распределение, требуемое
Требуемая минимальная сумма выделения (RMD) - это минимальная сумма, которую Налоговое управление США требует вывести из определенных налоговых отсроченных пенсионных счетов. Конкретные суммы варьируются в зависимости от баланса на вашем счете и ожидаемой продолжительности жизни, установленной IRS. Когда вы возвращаете свой RMD, вы также платите налоги. (Заметьте, что rmd просто: минимальное необходимое распределение.) Таким образом, если вам нужно вывести больше денег с вашего счета после достижения пенсионного возраста, вы можете сделать это. )
Важные даты для приема РМД
Вы должны сдать первый экзамен RMD до 1 апреля.Стандартное время Через год после того, как вам исполнится 73 года. В результате принятия Закона о безопасности 2.0 в декабре 2022 года возраст был увеличен с 72 до 72 лет. В 2033 году планируется вновь увеличить их до 75. До 2019 года возраст RMD составлял 70,5 лет. Позже в результате принятия Закона о безопасности в 2019 году эта цифра возросла до 72.
Технически, срок действия rmd должен истекать 31 декабря каждого года, но Налоговое управление США позволяет вам отложить первый вывод. Если вы пойдете по этому маршруту, вы должны отправиться в RMD второй раз до 31 декабря. Получение двух rmd в год приводит к двум налогооблагаемым событиям и ndash может даже подтолкнуть вас к более высоким налоговым категориям.
В каждом календарном году, после того как вы приняли назначение, вы должны отозвать все свои RMD до 31 декабря. Этот крайний срок дает вам гибкость в принятии решения о том, когда и сколько вы собираете (при условии, что вы достигнете к концу года своей суммы RMD).
Примеры:
После того, как вам исполнится 73 года в 2024 году, вы можете получить первую премию RMD в 2024 году или отложить ее до 1 апреля.Стандартное время 2025 год. Вы по-прежнему должны получить второй RMD до 31 декабря 2025 года и отозвать RMD до 31 декабря каждого последующего календарного года.
Как отложить срок действия RMD
Налоговое управление США разрешило пенсионерам отложить первый вывод средств до 1 апреля следующего года, давая им передышку после 73 лет. Еще один способ отложить RMD - продолжать работать в компании, которая спонсирует ваш пенсионный счет, после того, как вам исполнится 73 года.Зарегистрированный диетолог День рождения. Если вы владеете менее чем 5% акций компании, вы можете отложить свой первый RMD до выхода на пенсию.
Тем не менее, вам по-прежнему нужно будет извлечь RMD из любых других ваших пенсионных счетов, например, счета IRA. Как только вы покинете компанию, закон RMD также вступит в силу для вашего счета.
Как рассчитывается RMD
В соответствии с руководящими принципами Налогового управления США, вычисление RMD следует следующим шагам.
- Определение баланса индивидуального пенсионного счета на 31 декабря предыдущего года
- Найдите в соответствующей таблице IRS период, соответствующий вашему возрасту (или «ожидаемая продолжительность жизни»).
- Разделите # 1 на # 2 для определения суммы RMD
Тем не менее, точная форма IRS, которая вам понадобится, зависит от вашего брачного или наследственного положения. (Вы можете найти эти таблицы ожидаемой продолжительности жизни в публикации IRS 590-B; Мы также включили их ниже. )
Если вы являетесь ...
- Вступление в брак с супругом на 10 лет моложе вас: вы будете использовать единый талон жизни IRS.
- Вступление в брак с супругом, который на десять или более лет моложе вас, и он является вашим единственным бенефициаром: вместо этого вы будете использовать таблицу совместной продолжительности жизни и ожидаемого выживания IRS.
Хотя этот подход позволяет вручную вычислить RMD, наш калькулятор RMD упрощает этот процесс еще больше. Просто введите необходимую информацию, и мы сделаем большую работу для вас!
Для каких пенсионных счетов применяется rmd?
Большинство налоговых льгот и пенсионных счетов с фиксированным взносом имеют требования к RMD. К ним относятся:
- Традиционные пенсионные счета
- SEP IRAs
- Простой личный пенсионный счет
- Продление индивидуального пенсионного счета
- Традиционный план 401
- Программы 403 (b) и 457 (b)
- Переменная пенсия, хранящаяся на индивидуальном пенсионном счете («выполняемая пенсионная пенсия»)
- Программа распределения прибыли
- Пенсионный счет малого бизнеса
Заметным исключением являются личные пенсионные счета Росса, которые обычно не требуются до смерти владельца, поскольку они финансируются за счет средств после уплаты налогов. (Мы рассмотрим возможные исключения ниже, включая наследование личных пенсионных счетов.) Но, как правило, любой счет, унаследованный от супруга, подчиняется тем же правилам. Счета, унаследованные от кого-то, кроме супруга, следуют разным критериям. )
Должен ли я рассчитать RMD для каждого счета?
Да, да. Если у вас есть несколько пенсионных счетов, например, несколько традиционных индивидуальных пенсионных счетов от разных работодателей и 403 (b), вы должны вычислить RMD для каждого отдельно.
Тем не менее, вы можете консолидировать общий RMD для счетов одного и того же типа и извлекать консолидированные распределения из одной или нескольких счетов, которые также имеют один и тот же тип. В зависимости от вашего плана у вас есть следующие варианты:
- Традиционные индивидуальные пенсионные счета требуют, чтобы вы рассчитали рдд отдельно, но вы можете извлечь валовую сумму из одного или нескольких традиционных индивидуальных пенсионных счетов.
- 401(k)s требует от вас вычисления и извлечения rmd отдельно для каждой учетной записи.
- 403 (b)s требует, чтобы вы рассчитали свой RMD отдельно, но вы можете извлечь валовую сумму из одной или нескольких учетных записей 403 (b).
- Несмотря на то, что вы можете объединить несколько пенсионных счетов одного и того же человека, вы не можете объединить пенсионные счета разных людей.
К сожалению, снятие с личного пенсионного счета Росса никогда не будет соответствовать требованиям RMD, поскольку эти снятия не облагаются налогом. Кроме того, вытягивание минимального распределения, превышающего ваши требования, не уменьшит нагрузку на RMD в ближайшие годы.
Что делать, если вы не едите РМД?
Поскольку «R» в языке RMD означает «необходимо», неудивительно, что не принимая распространяемое содержимое будет наказан.
Чтобы поощрять пенсионеров принять их распределение, Налоговое управление США взимает налог на потребление в размере 25% на нераспределенные суммы. Если ошибка будет исправлена в течение двух лет «окно коррекции», штраф может быть еще больше снижен до 10%. Таким образом, если ваш годовой RMD на $1000 меньше, то небольшая часть $250 будет выплачена IRS в качестве штрафа.
Но имейте в виду, что вам не нужно выполнять RMD по конкретному графику. Налоговое управление США требует, чтобы вы выполнили ежегодные требования по снятию денег только до 31 декабря каждого года. Это обеспечивает гибкость для ежемесячных или единовременных вычетов, при условии, что они вместе достигают минимального годового уровня.
RMD и налогообложение
Налоговое управление США обеспечивает соблюдение rmd, чтобы гарантировать, что налогоплательщики не уклоняются от своих обязательств. Поскольку деньги на этих счетах были отсрочены налогом на десятилетия, дядя Сэм еще не получил свою долю. Используя rmd, вы создаете «налогооблагаемое событие». (Вывод с счета Росса обычно не облагается налогом, так как вы платите налог на взносы.) )
Как правило, RMD облагается налогом как общий доход на уровне штата и федерального уровня. Другими словами, вывод учитывается в валовом налогооблагаемом доходе за год. Но будьте осторожны: если вы работаете или снимаете деньги с другого счета, RMD могут подтолкнуть вас к более высоким налоговым категориям.
Требования к брокерской отчетности для rmd
Налоговое управление США требует от брокерских компаний, хранителей и попечителей вычислить RMD для владельцев счетов. Это требование распространяется на менеджеров по таким программам, как 401 (k), спонсируемые работодателями.
Тем не менее, Налоговое управление США также гласит, что расчет и извлечение RMD в конечном итоге является ответственностью налогоплательщика.
Это означает, что если ваша брокерская компания или хранитель совершает ошибку, вы все равно можете понести штраф. Хотя существует возможность освобождения от штрафов, если дефицит был вызван «разумной ошибкой», это не гарантирует.
Вот почему мы рекомендуем вычислить свой собственный rmd & ndash; каждый год для каждой учетной записи. В целях безопасности.
Наследуемые rmd
Когда вы наследуете пенсионный счет с личным пенсионным счетом, правила будут варьироваться в зависимости от ваших отношений с первоначальным владельцем или типа счета.
Правило десятилетнего распределения
После 2019 года бенефициары, не являющиеся супругами, должны распределить полную сумму на индивидуальном пенсионном счете в течение 10 лет после смерти владельца первоначального счета. Закон о безопасности 2019 года в значительной степени устраняет возможность для наследников индивидуальных пенсионных счетов, не являющихся супругами, продлевать вывод средств на индивидуальных пенсионных счетах в зависимости от их ожидаемой продолжительности жизни.
Однако существуют исключения для квалифицированных бенефициаров:
- Умерший супруг (как описано выше)
- несовершеннолетние дети
- инвалиды или хронически больные
- Лица, моложе 10 лет, чем владельцы первоначальных счетов
Как правило, эти люди могут отсрочить или продлить РМД, хотя и в течение разных периодов времени.
Наследование личного пенсионного счета в качестве супруга
Супруги, наследующие личный пенсионный счет умершего партнера, могут перевести средства на свой личный пенсионный счет, чтобы продолжать сберегать.
В качестве альтернативы, супруги могут перевести средства на унаследованный индивидуальный пенсионный счет, который имеет свои собственные правила распределения. Как супруг, использующий личный пенсионный счет наследства, вы можете:
- Если ваш супруг старше 72 лет, возраст выхода на пенсию будет отложен до 31 декабря после смерти супруга.
- Если вам не исполнилось 72 года, отложите до 72 лет.
В качестве супруга Росс унаследовал личный пенсионный счет
Персональный пенсионный счет Росса имеет несколько налоговых льгот, одним из которых является то, что вам не нужно принимать RMD, когда вы выйдете на пенсию. Однако, когда вы умираете, и кто-то другой унаследовал ваши активы, эти преимущества меняются.
Супруги могут рассматривать унаследованный личный пенсионный счет Росса как свой личный пенсионный счет без минимальных требований к распределению. Для большинства супругов это означает, что наилучшим выбором является быстрый перевод унаследованного счета на их собственное имя.
Персональный пенсионный счет Росса в качестве наследования не супруга
К сожалению, наследники личного пенсионного счета, не являющегося супругом Росса, не так повезло. Если вы унаследовали личный пенсионный счет Росса от лица, не являющегося супругом, вам нужно будет следовать десятилетнему правилу Закона о безопасности.
Наследование правил 401 (k) RMD
Правила наследования умершего 401 (k) также отличаются. Поскольку эти вещи могут быстро усложняться, обычно разумно нанять финансового консультанта или юриста, специализирующегося на праве наследования, чтобы справиться с этими ситуациями.
Согласно закону, бенефициар 401 (k) должен быть супругом или супругом, за исключением случаев, когда работник является одиноким или если супруг подписал заявление об отказе от участия. Если вы унаследовали план 401 (k), вы можете оставить средства в плане, попросить их немедленно вывести или распределить их в течение пяти лет, в зависимости от политики программы.
Другим вариантом является перевод активов 401 (k) на унаследованный индивидуальный пенсионный счет, в этом случае применяются правила RMD, описанные выше.
Однако они представляют собой лишь резюме. Как государственные законы, так и корпоративные политики влияют на правила наследования 401 (k). В случае крупного наследства некоторые налоговые законы также влияют на наследование и распределение наследства.
Снижение налогов на ипотеку до минимума
Если вы хотите избежать распределения налогов, вы можете рассмотреть личные пенсионные счета Росса и 401 (k) счета Росса. Оба налога обеспечивают авансовое финансирование, а это означает, что есть мало, чтобы беспокоиться о внутреннем налоге. В то время как Roth 401(k) технически требует rmd, вы можете перевести 401(k) на личный пенсионный счет Roth, что полностью устраняет rmd.
Другим способом минимизации налоговых последствий RMD является квалифицированное благотворительное распределение (QCD), что означает пожертвование всего RMD на благотворительность. QCD удовлетворяет вашу RMD, снижает ваши налоговые счета и в то же время благоприятствует благотворительности.
