中文 繁体中文 English Русский язык Deutsch Français Español Português Italiano بالعربية Türkçe 日本語 한국어 ภาษาไทย Tiếng Việt

เครื่องคิดเลขภาษีอสังหาริมทรัพย์

เครื่องคิดเลขภาษีอสังหาริมทรัพย์ประมาณภาษีทรัพย์สินของรัฐบาลกลางที่ต้องชําระ หลายรัฐกําหนดภาษีทรัพย์สินของตนเองแต่มักจะต่ํากว่าภาษีทรัพย์สินของรัฐบาลกลาง เครื่องคิดเลขนี้ใช้โดยชาวอเมริกันส่วนใหญ่

สินทรัพย์
ที่อยู่อาศัยและอสังหาริมทรัพย์อื่นๆ
หุ้นพันธบัตรและการลงทุนอื่นๆ
เงินฝากออมทรัพย์เงินฝากขนาดใหญ่และยอดคงเหลือของบัญชีเช็ค
ยานพาหนะเรือและทรัพย์สินอื่นๆ
แผนเกษียณอายุ
ผลประโยชน์ประกันชีวิต
สินทรัพย์อื่นๆ
ความรับผิดค่าใช้จ่ายและค่าเสียหาย
หนี้สิน(สินเชื่อจํานองเงินกู้บัตรเครดิตฯลฯ)
งานศพการจัดการและค่าใช้จ่ายในการเรียกร้อง
การบริจาคเพื่อการกุศล
ภาษีทรัพย์สินของรัฐ
จํานวนของขวัญตลอดชีวิต
จํานวนเงินที่ยกเว้นภาษีทั้งหมดที่คุณให้มาตลอดชีวิตของคุณ

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของสหรัฐอเมริกาและการยกเว้นภาษีและอัตราภาษี

ปี	การยกเว้นตลอดชีวิต	อัตราภาษี
2001	675,000 ดอลล่าร์	55 เปอร์เซ็นต์
2002	หนึ่งล้านดอลลาร์	50%
2003	หนึ่งล้านดอลลาร์	49%
2004	1.5 ล้านเหรียญ	48 เปอร์เซ็นต์
2005	1.5 ล้านเหรียญ	47%
2006	2 ล้านเหรียญ	46%
2007	2 ล้านเหรียญ	45 เปอร์เซ็นต์
2008	2 ล้านเหรียญ	45 เปอร์เซ็นต์
2009	3.5 ล้านเหรียญ	45 เปอร์เซ็นต์
2010	เลิกทํา	0%
2011	5 ล้านเหรียญ	35%
2012	5.12 ล้านเหรียญ	35%
2013	5.25 ล้านเหรียญ	40%
2014	5.34 ล้านเหรียญ	40%
2015	5.43 ล้านเหรียญ	40%
2016	5.45 ล้านเหรียญ	40%
2017	5.49 ล้านเหรียญ	40%
2018	11.18 ล้านดอลลาร์	40%
2019	11.4 ล้านเหรียญ	40%
2020	11.58 ล้านเหรียญ	40%
2021	11.7 ล้านเหรียญ	40%
2022	10.6 ล้านดอลลาร์	40%
2023	12.92 ล้านเหรียญ	40%
2024	13.61 ล้านดอลลาร์	40%

ภาษีอสังหาริมทรัพย์

ภาษีอสังหาริมทรัพย์เป็นภาษีที่เรียกเก็บจากมูลค่าทั้งหมดของมรดกเมื่อบุคคลเสียชีวิต บางครั้งก็เรียกว่า "ภาษีความตาย". แม้ว่าทุกรัฐในสหรัฐอเมริกาอาจเรียกเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ของตนเองเครื่องคิดเลขจะประมาณภาษีทรัพย์สินของรัฐบาลกลางเท่านั้น(คลิกที่นี่ ดูกฎหมายเฉพาะของแต่ละรัฐ) ในบริบทของเครื่องคิดเลขนี้คําจํากัดความของ"อสังหาริมทรัพย์"ไม่ควรสับสนกับคําจํากัดความทั่วไปของทางเลือกซึ่งเป็นส่วนได้เสียในอสังหาริมทรัพย์ ตามมูลค่าที่ต้องเสียภาษีของมรดกมรดกที่มีมูลค่าค่อนข้างต่ําไม่จําเป็นต้องยื่นคําประกาศภาษีทรัพย์สินเนื่องจากอยู่ต่ํากว่าเกณฑ์การยกเว้นภาษี สําหรับมรดกที่เกินจุดเริ่มต้นจะต้องเสียภาษีเฉพาะจํานวนเงินที่เกินจุดเริ่มต้นของปี เครื่องคิดเลขสามารถช่วยกําหนดเกณฑ์นี้ได้ เนื่องจากการหักสมรสการโอนทรัพย์สินไปยังคู่สมรสที่รอดชีวิตไม่จําเป็นต้องเสียภาษีและต้องเสียภาษีเฉพาะสินทรัพย์ที่โอนไปยังทายาทคนอื่นๆเท่านั้น

ตามข้อมูลจากศูนย์นโยบายภาษีของเมืองบรูคกิ้งส่วนใหญ่ในสหรัฐอเมริกาผู้ที่จ่ายเงินเกินวงเงินปลอดภาษีจะไม่จ่ายภาษีมรดกมากเกินไป สํานักงานงบประมาณของรัฐสภาชี้ให้เห็นว่าภาษีอสังหาริมทรัพย์และภาษีของขวัญได้สร้างรายได้ของรัฐบาลกลางเพียงประมาณ17.6พันล้านดอลลาร์ในปี2563 นี่คือประมาณ1 %ของความมั่งคั่งมากกว่า1ล้านล้านดอลลาร์ที่เปลี่ยนไปในรูปของมรดกและของขวัญในแต่ละปี มีเหตุผลหลายประการที่มีประสิทธิภาพต่ํา ประการแรกดังที่ได้กล่าวมาข้างต้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ใช้เฉพาะกับส่วนที่ได้รับการยกเว้นภาษีเท่านั้น ประการที่สองมีช่องโหว่ทางกฎหมายต่างๆที่ช่วยให้ผู้คนสามารถปกป้องความมั่งคั่งของพวกเขาจากลุงแซมได้ ตัวอย่างเช่นบิดามารดา"ขาย"สินทรัพย์บางส่วนให้กับบุตรหลานของตนในราคาที่ลดลงและรับผิดชอบด้านภาษีของตนเอง นอกจากนี้ความไว้วางใจ(อธิบายไว้ในรายละเอียดด้านล่าง)เป็นวิธีทั่วไปและเป็นไปได้ในการลดมรดกที่ต้องเสียภาษี

ภาษีทรัพย์สิน

หลังจากที่ผู้ตายเสียชีวิตมรดกของเขามักจะถูกส่งต่อไปยังทายาท หากมรดกทั้งหมดหรือบางส่วนของบุคคลที่เสียชีวิตเมื่อเร็วๆนี้ถูกส่งต่อไปยังทายาทพวกเขาจะได้รับมรดก ภาษีมรดกมักจ่ายโดยผู้ที่ได้รับมรดก ความแตกต่างหลักระหว่างภาษีอสังหาริมทรัพย์และภาษีมรดกคือผู้ที่จ่ายภาษี ภาษีอสังหาริมทรัพย์จะจ่ายขึ้นอยู่กับมรดกของผู้ตายก่อนที่จะแจกจ่ายเงินแต่ภาษีอสังหาริมทรัพย์จะจ่ายโดยบุคคลที่ได้รับมรดกหรือรับเงิน แม้ว่ารัฐบาลสหรัฐฯจะไม่เรียกเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์แต่บางรัฐของสหรัฐฯจะเรียกเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์เอง ระดับภาษีที่ใช้บังคับขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์ระหว่างผู้ตายและทายาทและมูลค่าทรัพย์สินที่ได้รับจากทายาท อย่างไรก็ตามในทุกรัฐมรดกของคู่สมรสหรือคู่สมรสจะได้รับการยกเว้นภาษี, เด็กส่วนใหญ่ที่ได้รับมรดกแทบจะไม่จ่ายภาษีทรัพย์สิน ทายาทที่ห่างไกลมักจะจ่ายภาษีที่สูงขึ้น

วัตถุประสงค์หลักของภาษีอสังหาริมทรัพย์คือการเพิ่มรายได้ของรัฐบาลแต่ก็มีวัตถุประสงค์รองในการแจกจ่ายความมั่งคั่งในสังคม ภาษีอสังหาริมทรัพย์หรือภาษีมรดกจะทําให้ยากต่อการสะสมและมุ่งเน้นความมั่งคั่งของคนรุ่นต่อๆไป ภาษีอสังหาริมทรัพย์เป็นแนวคิดที่ค่อนข้างเก่าแก่ซึ่งย้อนหลังไปถึงจักรวรรดิโรมัน อย่างไรก็ตามนโยบายภาษีอสังหาริมทรัพย์ในปัจจุบันส่วนใหญ่มาจากข้อตกลงศักดินาระหว่างทายาทยุคกลางและอธิปไตยในยุโรป

กําหนดมูลค่าที่ต้องเสียภาษีของมรดก

มรดกเป็นสินทรัพย์สุทธิโดยประมาณของบุคคลโดยปกติจะประกอบด้วยสินทรัพย์ของตนลบหนี้สินใดๆ สินทรัพย์อาจเป็นอะไรที่มีค่าเช่นเงินสดหลักทรัพย์อสังหาริมทรัพย์ประกันภัยความไว้วางใจเงินปีและผลประโยชน์ทางการค้า มูลค่าของรายการเหล่านี้ไม่ใช่ราคาในขณะที่ซื้อหรือมูลค่าในขณะที่ซื้อแต่จะได้รับการประเมินตามมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมคือ"จํานวนเงินที่เหมาะสม"ที่ผู้ซื้อที่สนใจสามารถซื้อรายการเหล่านี้ได้ มูลค่าตลาดที่เป็นธรรมของสินทรัพย์ของบุคคลหนึ่งคนเรียกว่ามรดกทั้งหมด หลังจากกําหนดมูลค่าสินทรัพย์แล้วหนี้สินหรือการบรรเทาบางอย่างอาจถูกหักออกจากมรดกทั้งหมด หนี้สินทั่วไปประกอบด้วยสินเชื่อจํานองหนี้สินที่ค้างชําระค่าใช้จ่ายในการจัดการมรดกและสินทรัพย์ที่อาจถูกโอนไปยังคู่สมรสหรือองค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม มูลค่าของขวัญที่ต้องเสียภาษีตลอดชีวิต(ของขวัญใดๆที่ได้รับในปีพ.ศ. 2520หรือหลังจากนั้น) เพิ่มสุทธิแล้วลบเครดิตภาษีแบบครบวงจรเพื่อให้ได้มูลค่าที่ต้องเสียภาษีของมรดก

ลดภาษีมรดก

มีหลายสิ่งที่คุณสามารถทําได้เพื่อลดภาษีทรัพย์สิน

1. ใช้ความมั่งคั่งสะสม! นี่เป็นวิธีที่เร็วและง่ายที่สุดในการลดมูลค่าของมรดก เพียงแค่ระมัดระวังไม่ใช้เงินมากเกินไป; เป็นสิ่งสําคัญสําหรับผู้คนที่จะพิจารณาอายุขัยและจํานวนเงินที่พวกเขาต้องการ
2. บริจาคเงินให้กับองค์กรการกุศล สินทรัพย์ใดๆที่บริจาคให้กับองค์กรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม501 ( c ) 3จะหลีกเลี่ยงภาษีทรัพย์สินของรัฐบาลกลาง จํานวนเงินที่บริจาคให้กับองค์กรการกุศลไม่มีข้อจํากัด
3. ถ้าคุณยังไม่ได้แต่งงานแล้วแต่งงาน ไม่มีคู่สมรสที่ถูกต้องตามกฎหมายสามารถเรียกเก็บภาษีทรัพย์สินทั้งหมดได้ในขณะที่เสียชีวิตแต่จะไม่มีการเรียกเก็บภาษีทรัพย์สินหากมีคู่สมรสที่เกี่ยวข้อง ในทางกลับกันสินทรัพย์ทั้งหมดจะตกเป็นของแม่หม้ายที่ยังมีชีวิตอยู่( er ) โปรดจําไว้ว่า ของขวัญที่ให้แก่คู่สมรส ต้องเกิดขึ้นอย่างน้อย 4 ปีก่อนตาย.
4. ย้ายไปอยู่รัฐใหม่ ขณะนี้19รัฐรวมถึงเขตการปกครองของโคลัมเบียเรียกเก็บภาษีทรัพย์สินของรัฐ รัฐเหล่านี้คือConnecticut,Delaware,Hawaii,Illinois,Iowa,Kentucky,Maine,Maryland,Minnesota,Nebraska,New Jersey,New York,Oregon,Pennsylvania,Rhodes island,Tennessee,VermontและWashington ทุกคนที่อาศัยอยู่ในรัฐเหล่านี้ที่ต้องการลดภาษีเสียชีวิตสามารถเลือกที่จะย้ายไปยังรัฐอื่นได้
5. ใช ้ วันที ่ ประเมินทางเลือก. โดยปกติมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมของทรัพย์สินในมรดกจะประมาณในวันที่เสียชีวิต อย่างไรก็ตามในบางกรณีผู้ดําเนินการพินัยกรรมอาจเลือกวันที่ประเมินค่าอื่นหกเดือนหลังจากวันที่เสียชีวิต วิธีนี้เป็นไปได้เฉพาะในกรณีที่คาดว่าจะลดจํานวนมรดกและหนี้ภาษีอสังหาริมทรัพย์ซึ่งจะนําไปสู่การสืบทอดมรดกมากขึ้น

การยกเว้นภาษีของขวัญประจําปี

การยกเว้นภาษีของขวัญช่วยให้บุคคลใดสามารถให้ของขวัญแก่บุคคลจํานวนหนึ่งในแต่ละปี( 18,000เหรียญสหรัฐฯในปีพ.ศ. 2524 )โดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญ อย่างไรก็ตามเมื่อบุคคลใดได้รับของขวัญเกินจํานวนที่กําหนดภาษีของขวัญจะถูกบังคับ ของขวัญสามารถเป็นอะไรก็ได้ที่มีคุณค่าเช่นเงินสดการลงทุนอสังหาริมทรัพย์หรือเครื่องประดับ การยกเว้นภาษีเงินบริจาคบางครั้งจะได้รับการปรับตามอัตราเงินเฟ้อ นอกจากนี้ยังมีของขวัญบางประเภทที่ได้รับการยกเว้นจากภาษีของขวัญ:

• ของขวัญการกุศล
• ของขวัญสําหรับคู่สมรส
• ของขวัญให้กับองค์กรทางการเมือง
• จ่ายค่าเล่าเรียนโดยตรงกับโรงเรียน
• ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่จ่ายโดยตรงให้กับสถาบันทางการแพทย์ของขวัญ

เครดิตแบบครบวงจร

เครดิตแบบครบวงจรคือเครดิตสําหรับส่วนหนึ่งของภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีที่กําหนดโดยIRSรวมภาษีของรัฐบาลกลางและภาษีอสังหาริมทรัพย์ วัตถุประสงค์หลักของมันคือเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้เสียภาษีบริจาคทรัพย์สินมากเกินไปในช่วงชีวิตของพวกเขาเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีอสังหาริมทรัพย์

หากภาษีของขวัญถูกจ่ายสําหรับของขวัญใดๆในชีวิตของบุคคลใดๆจํานวนเงินใดๆที่เกินกว่าภาษีของขวัญประจําปีจะได้รับการยกเว้นภาษีของขวัญตลอดชีวิตและจะถูกหักออกจากเครดิตรวมเว้นแต่ภาษีของขวัญจะจ่ายในปีที่เกิดขึ้น จากนั้นจะถูกใช้เพื่อหักภาษีทรัพย์สินใดๆที่ค้างชําระ นอกจากนี้ส่วนใดส่วนหนึ่งของเครดิตแบบครบวงจรที่ยังไม่ได้ใช้สามารถใช้เป็นจํานวนเงินที่ส่งมอบให้กับคู่สมรสที่รอดชีวิต

ตัวอย่างเช่นบุคคลที่บริจาคเงิน2ล้านเหรียญสหรัฐในช่วงชีวิตของตนและเสียชีวิตในปีพ.ศ. 2524มีสิทธิได้รับการยกเว้นภาษีทรัพย์สินของรัฐบาลกลางจํานวน13.61ล้านเหรียญสหรัฐ การยกเว้นภาษีทรัพย์สินของรัฐบาลกลางไม่ใช่13.61ล้านดอลลาร์แต่เป็น11.61ล้านดอลลาร์

การวางแผนมรดก

ขั้นตอนแรกในการวางแผนมรดกคือการนับสินทรัพย์ทั้งหมดที่ครอบครัวเป็นเจ้าของ พยายามอย่าละเลยสิ่งเล็กๆน้อยๆเพราะบางครั้งงานศิลปะหรือเครื่องประดับอาจมีคุณค่าทางอารมณ์มากแม้ว่ามูลค่าตลาดจะต่ําก็ตาม

ขั้นตอนต่อไปคือการรวบรวมเอกสารซึ่งมักจะรวมถึงพินัยกรรมที่ระบุว่าสินทรัพย์แต่ละรายการจะถูกมอบให้กับใคร แม้ว่าพินัยกรรมจะเปิดเผยคําแนะนําแต่ก็ไม่ได้หลีกเลี่ยงการรับรองพินัยกรรม สินทรัพย์ทั้งหมดต้องผ่านขั้นตอนการรับรองพินัยกรรมของรัฐที่เกี่ยวข้องก่อนที่จะได้รับมอบหมายให้เป็นทายาท กระบวนการนี้อาจรวมถึงค่าธรรมเนียมทางกฎหมายค่าใช้จ่ายของผู้ประหารชีวิตและค่าใช้จ่ายของศาลซึ่งจะเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไป เอกสารอื่นที่ต้องพิจารณาคือหนังสือมอบอํานาจซึ่งเกี่ยวข้องกับบุคคลที่ได้รับมอบอํานาจตามกฎหมายในนามของบุคคลอื่น ในบางกรณีจําเป็นต้องมีพินัยกรรมหรือหนังสือมอบอํานาจทางการแพทย์(หนังสือมอบอํานาจทางการแพทย์)เพื่อตัดสินใจทางการแพทย์สําหรับผู้ที่ไม่สามารถตัดสินใจทางการแพทย์ได้อีกต่อไป เป็นประโยชน์มากในการศึกษาเหล่านี้กับทนายความเพราะพวกเขาต้องใส่ใจกับกฎหมายของรัฐบาลกลางและรัฐที่ควบคุมมรดก

ความไว้วางใจไม่ได้เป็นเพียงกลยุทธ์ที่มีอยู่ในการวางแผนมรดก มีวิธีอื่นๆอีกมากมายที่สามารถใช้เพื่อลดภาษีทรัพย์สินได้ อย่างไรก็ตามเพื่อให้แน่ใจว่าวิธีการเหล่านี้อยู่ในขอบเขตของกฎหมายสิ่งสําคัญคือต้องมีการตรวจสอบอย่างรอบคอบกับผู้เชี่ยวชาญ การหลีกเลี่ยงภาษีเป็นสิ่งผิดกฎหมายและอาจนําไปสู่ผลร้ายแรง เป็นการดีที่สุดที่จะปรึกษาผู้วางแผนมรดกมืออาชีพที่สามารถช่วยระบุวิธีที่มีประสิทธิภาพและถูกต้องตามกฎหมายในการลดภาษีอสังหาริมทรัพย์

การวางแผนมรดกไม่เพียงแต่สําหรับผู้ที่ใกล้จะเกษียณอายุแต่ก็มีความสําคัญมากขึ้นเมื่ออายุมากขึ้น การวางแผนมรดกไม่ได้เป็นเพียงสิทธิบัตรสําหรับคนร่ํารวยแม้ว่ามรดกของบุคคลจะยิ่งใหญ่เท่าใดพวกเขาจะได้รับประโยชน์จากการวางแผนมรดกที่เหมาะสมมากขึ้น คนหนุ่มสาวหรือคนที่ร่ํารวยน้อยกว่ามักจะเลื่อนความคิดในการวางแผนมรดกเนื่องจากคิดว่าการวางแผนมรดกสามารถหรือควรเลื่อนออกไปในภายหลังหรือระดับความมั่งคั่งของพวกเขาไม่ได้รับประโยชน์จากการวางแผนมรดก นี้ไม่จําเป็นต้องเป็นความจริงประโยชน์ของการวางแผนมรดกสําหรับคนหนุ่มสาวหรือคนที่ร่ํารวยน้อย:

• อนุญาตให้ผู้ปกครองแต่งตั้งผู้ปกครองตามกฎหมายในกรณีที่พวกเขาไม่ได้อยู่กับเด็กอีกต่อไป การวางแผนมรดกเขียนแผนเหล่านี้ลงในเอกสารทางกฎหมายและกําหนดผู้ที่สามารถเป็นผู้ปกครองได้ พินัยกรรมสามารถยกเว้นบุคคลอย่างชัดเจนว่าเป็นผู้ปกครอง
• ช่วยให้ผู้ปกครองสามารถระบุวิธีการจัดการสินทรัพย์ของผู้เยาว์ได้ มิฉะนั้นศาลจะถูกบังคับให้ใช้การวางแผนมรดกของตนเอง(แตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ)ซึ่งอาจนําไปสู่ผลลัพธ์ที่ไม่พึงประสงค์และค่าใช้จ่ายที่ไม่จําเป็น
• ช่วยให้บุคคลสามารถกําหนดบุคคลที่เฉพาะเจาะจงเพื่อจัดการมรดกของตนได้ มีความรับผิดชอบมากมายที่ต้องชี้แจงหลังจากที่คนตายรวมถึงการจัดการสินทรัพย์เช่นบัญชีธนาคารการชําระหนี้การจัดการมรดกและอื่นๆ พินัยกรรมสามารถระบุบุคคลที่เชื่อถือได้

ในขณะที่เครื่องคิดเลขสามารถให้ข้อมูลสั้นๆเกี่ยวกับการหมดอายุของภาษีทรัพย์สินของรัฐบาลกลางในที่สุดการวางแผนมรดกควรดําเนินการกับผู้เชี่ยวชาญ มันซับซ้อนและมักจะมีค่าใช้จ่ายสูง นอกเหนือจากการลดภาษีอสังหาริมทรัพย์แล้วการวางแผนมรดกที่ดียังช่วยให้มั่นใจได้ว่าการเปลี่ยนแปลงความมั่งคั่งอย่างราบรื่นจากคนรุ่นหนึ่งไปอีกคนหนึ่ง

	ค้นหา