RMD计算器
一旦一个人年满73岁，美国国税局要求退休账户持有人每年提取最低金额的资金& ndash该数量被称为所需的最小分配量（RMD）。该计算器根据您的年龄和账户余额计算RMD。该计算基于IRS出版物590-B，因此该计算器仅供美国居民使用。
结果
你2024年的RMD是 $8,130.08。
您案例的分发周期为:24.6。
| RMD = |
| = $8,130.08 |
如果您仅在每年年底提取RMD，并且您的回报率为每年5%，则您未来的账户余额和rmd将如下所示。
| 年 | 你的年龄 | 分发周期 | RMD | 年末余额 |
| 2024 | 75 | 24.6 | $8,130.08 | $201,869.92 |
| 2025 | 76 | 23.7 | $8,517.72 | $203,445.70 |
| 2026 | 77 | 22.9 | $8,884.09 | $204,733.89 |
| 2027 | 78 | 22 | $9,306.09 | $205,664.50 |
| 2028 | 79 | 21.1 | $9,747.13 | $206,200.59 |
| 2029 | 80 | 20.2 | $10,207.95 | $206,302.67 |
| 2030 | 81 | 19.4 | $10,634.16 | $205,983.65 |
| 2031 | 82 | 18.5 | $11,134.25 | $205,148.58 |
| 2032 | 83 | 17.7 | $11,590.32 | $203,815.69 |
| 2033 | 84 | 16.8 | $12,131.89 | $201,874.59 |
| 2034 | 85 | 16 | $12,617.16 | $199,351.16 |
| 2035 | 86 | 15.2 | $13,115.21 | $196,203.51 |
| 2036 | 87 | 14.4 | $13,625.24 | $192,388.44 |
| 2037 | 88 | 13.7 | $14,042.95 | $187,964.91 |
| 2038 | 89 | 12.9 | $14,570.92 | $182,792.23 |
| 2039 | 90 | 12.2 | $14,982.97 | $176,948.87 |
| 2040 | 91 | 11.5 | $15,386.86 | $170,409.46 |
| 2041 | 92 | 10.8 | $15,778.65 | $163,151.28 |
| 2042 | 93 | 10.1 | $16,153.59 | $155,155.25 |
| 2043 | 94 | 9.5 | $16,332.13 | $146,580.88 |
| 2044 | 95 | 8.9 | $16,469.76 | $137,440.16 |
| 2045 | 96 | 8.4 | $16,361.92 | $127,950.25 |
| 2046 | 97 | 7.8 | $16,403.88 | $117,943.88 |
| 2047 | 98 | 7.3 | $16,156.70 | $107,684.38 |
| 2048 | 99 | 6.8 | $15,835.94 | $97,232.66 |
| 2049 | 100 | 6.4 | $15,192.60 | $86,901.69 |
| 2050 | 101 | 6 | $14,483.61 | $76,763.16 |
| 2051 | 102 | 5.6 | $13,707.71 | $66,893.61 |
| 2052 | 103 | 5.2 | $12,864.16 | $57,374.13 |
| 2053 | 104 | 4.9 | $11,709.01 | $48,533.83 |
| 2054 | 105 | 4.6 | $10,550.83 | $40,409.69 |
| 2055 | 106 | 4.3 | $9,397.60 | $33,032.57 |
| 2056 | 107 | 4.1 | $8,056.73 | $26,627.48 |
| 2057 | 108 | 3.9 | $6,827.56 | $21,131.29 |
| 2058 | 109 | 3.7 | $5,711.16 | $16,476.70 |
| 2059 | 110 | 3.5 | $4,707.63 | $12,592.90 |
| 2060 | 111 | 3.4 | $3,703.80 | $9,518.75 |
| 2061 | 112 | 3.3 | $2,884.47 | $7,110.22 |
| 2062 | 113 | 3.1 | $2,293.62 | $5,172.11 |
| 2063 | 114 | 3 | $1,724.04 | $3,706.68 |
| 2064 | 115 | 2.9 | $1,278.17 | $2,613.85 |
| 2065 | 116 | 2.8 | $933.52 | $1,811.02 |
| 2066 | 117 | 2.7 | $670.75 | $1,230.83 |
| 2067 | 118 | 2.5 | $492.33 | $800.04 |
| 2068 | 119 | 2.3 | $347.84 | $492.20 |
| 2069 | 120 | 2 | $246.10 | $270.71 |
RMDs:要求的最小分布
要求的最低分配额（RMD）是美国国税局要求您从某些延税退休账户中提取的最低金额。具体金额根据您的账户余额和国税局确定的预期寿命而有所不同。当你收回你的RMD时，你也要交税。（请注意，rmd只是:所需的最小分布。因此，如果你在达到退休年龄后需要从账户中提取更多的钱，你可以这样做。)
服用rmd的重要日期
你必须在4月1日前参加第一次RMD考试标准时间 在你73岁后的一年里。由于2022年12月通过了《安全法案2.0》，这一年龄从72岁提高到了72岁。计划在2033年再次增加到75家。2019年之前，RMD年龄为70.5岁。后来由于2019年《安全法案》的通过，这一数字增加到72。
从技术上讲，rmd应于每年12月31日到期，但美国国税局允许您推迟首次提款。如果你走这条路线，你必须在12月31日之前第二次去RMD。一年拿两笔rmd会产生两个应税事件& ndash甚至可能把你推向更高的税级。
在您接受分配后的每个日历年，您必须在12月31日之前撤回您的全部RMD。这一截止日期为您决定何时提取以及提取多少提供了灵活性（只要您在年底前达到RMD额度）。
示例:
2024年满73岁后，你可以在2024年首次获得RMD奖，也可以推迟到4月1日标准时间 2025年。您仍需要在2025年12月31日前接受第二次RMD，并在此后的每个日历年12月31日前撤回rmd。
如何推迟RMD的最后期限
美国国税局允许退休人员将首次提款推迟到下一年的4月1日，让他们在73岁后有一个喘息的机会。另一个推迟RMD的方法是在你73岁以后继续在赞助你退休账户的公司工作注册营养师 生日。假设你持有这家公司不到5%的股份，你可以把你的第一个RMD推迟到退休。
也就是说，你仍然需要从你的任何其他退休账户中提取rmd，例如IRA账户。一旦你离开公司，RMD法案也会对你的账户生效。
rmd是如何计算的
根据美国国税局的指导方针，计算您的RMD遵循以下步骤
- 确定前一年12月31日的个人退休账户余额
- 在相应的IRS表中找到与您的年龄相对应的分配期（或“预期寿命”）
- 用#1除以#2来确定你的RMD金额
然而，你需要的确切的IRS表取决于你的婚姻或继承情况。（你可以在国税局的出版物590-B中找到这些预期寿命表；我们还将它们包括在下面。)
如果你是...
- 与比你小不到10岁的配偶结婚:你将使用美国国税局的统一终身表。
- 与比你小十岁以上的配偶结婚，并且他们是你的唯一受益人:你将使用国税局的联合寿命和最后幸存者预期表来代替。
虽然这种方法使手动计算RMD成为可能，但我们的RMD计算器进一步简化了这一过程。只需输入所需信息，我们将为您完成艰巨的工作！
rmd适用于哪些退休账户？
大多数税收优惠和固定缴款退休账户都有RMD要求。其中包括:
- 传统个人退休帐户
- SEP IRAs
- 简单个人退休帐户
- 个人退休帐户展期
- 传统的401计划
- 大多数403（b）和457（b）计划
- 个人退休帐户中持有的可变年金（“合格年金”）
- 利润分享计划
- 小企业退休账户
一个明显的例外是罗斯个人退休帐户，通常在所有者去世前不需要rmd，因为这些帐户是由税后资金资助的。（我们将在下面探讨潜在的例外情况，包括继承的个人退休帐户。但一般来说，从配偶那里继承的任何账户都遵循相同的规则。从配偶以外的人继承的账户遵循不同的准则。)
我必须计算每个账户的RMD吗？
是的。如果你有几个退休账户，比如来自不同雇主的多个传统个人退休账户和403（b）账户，你需要单独计算每个账户的rmd。
但是，您可以合并同一类型账户的总RMD，并从一个或多个账户（也是同一类型）中提取合并分配。根据您的计划，您有以下选择:
- 传统个人退休帐户要求您单独计算rmd，但您可以从一个或多个传统个人退休帐户中提取总额。
- 401（k）s要求您为每个账户分别计算和提取rmd。
- 403（b）s要求您单独计算您的rmd，但您可以从一个或多个403（b）帐户中提取总额。
- 虽然您可以合并同一个人的多个退休账户，但不能合并不同个人的退休账户。
不幸的是，从罗斯个人退休帐户中提款永远无法满足RMD的要求，因为这些提款是不征税的。此外，拉出超过您要求的最小分布不会减少您未来几年的RMD负载。
如果你不吃rmd会怎么样？
由于RMD语中的“R”代表“必需的”，因此不接受分发内容会受到处罚也就不足为奇了。
为了鼓励退休人员接受他们的分配，美国国税局对未分配金额征收25%的消费税。如果在两年的“纠正窗口”内纠正错误，罚款可以进一步减少到10%。因此，如果你的年度RMD少了1000美元，那么少部分中的250美元将作为罚金缴纳给美国国税局。
但是请记住，您不必按照特定的时间表来进行RMD。美国国税局只要求您在每年的12月31日前满足年度提款要求。这为每月或一次性提款提供了灵活性，只要它们加起来达到每年的最低限额。
rmd和税收
美国国税局强制执行rmd，以确保纳税人不会逃避他们的义务。由于这些账户中的钱已经延税了几十年，山姆大叔还没有拿到他的那份。通过使用rmd，您创建了一个“应税事件”。（从罗斯账户提款一般不用缴税，因为你缴纳的是捐款税。)
一般来说，rmd在州和联邦级别上作为普通收入征税。换句话说，提款计入你当年的应税总收入。但要小心:如果你正在工作或从其他账户中提款，RMDs可能会将你推向更高的税收等级。
rmd的经纪报告要求
美国国税局要求经纪公司、托管人和受托人主动为账户持有人计算rmd。这一要求延伸到雇主赞助的401（k）计划等计划的管理人员。
然而，美国国税局还规定，RMD的计算和提取最终是纳税人的责任。
这意味着，如果你的经纪公司或托管人犯了错误，你仍有可能承担任何罚款。尽管如果短缺是由于“合理的错误”造成的，有可能免除罚款，但这并不能保证。
这就是为什么我们建议您每年为每个账户计算自己的rmd & ndash；为了安全起见。
继承的rmd
当你继承一个有个人退休帐户之类的退休帐户时，规则会根据你与原始所有者的关系或帐户类型而有所不同。
十年分布规则
2019年后，非配偶受益人必须在原始账户持有人死亡后十年内分配个人退休账户的全部金额。2019年的《安全法案》基本上取消了非配偶个人退休账户继承人根据自己的预期寿命延长个人退休账户提款的选项。
但是，合格的指定受益人有例外情况:
- 未亡配偶（如上所述）
- 未成年儿童
- 残疾人或慢性病患者
- 比原始账户所有人年轻不到10岁的人
一般来说，这些人可能会推迟或延长rmd，尽管时间长短不一。
作为配偶继承个人退休帐户
继承已故伴侣个人退休账户的配偶可以将资金转入自己的个人退休账户，以继续储蓄。
或者，配偶可以将资金转入继承的个人退休账户，该账户有自己的分配规则。作为使用继承个人退休帐户的配偶，您可以:
- 如果你的配偶年龄超过72岁，将退休年龄推迟到配偶去世后一年的12月31日
- 如果你的配偶不到72岁，推迟到72岁
作为配偶继承罗斯个人退休帐户
罗斯个人退休帐户有几项税收优惠其中之一是你退休时不必服用rmd。然而，当你死了，别人继承了你的资产时，这种好处就变了。
配偶可以将继承的罗斯个人退休帐户视为自己的个人退休帐户，没有最低分配要求。对于大多数配偶来说，这意味着将继承的账户迅速转到自己名下是最好的选择。
作为非配偶继承罗斯个人退休帐户
不幸的是，非配偶罗斯个人退休帐户继承人就没有这么幸运了。如果你从非配偶那里继承了罗斯个人退休帐户，你需要遵循《安全法》的十年规则。
继承了401（k）RMD规则
继承死者401（k）的规则也不同。因为这些事情会很快变得复杂，所以聘请一名财务顾问或专门研究继承法的律师来应对这些情况通常是明智的。
根据法律规定，401（k）受益人必须是配偶，除非雇员是单身或配偶签署了弃权声明。如果您继承了401（k）计划，您可以将资金留在计划内，被要求立即取出资金，或者在五年内进行分配，这取决于计划的政策。
另一种选择是将401（k）资产转入继承的个人退休帐户，在这种情况下，上述RMD规则适用。
然而，这些只是概括。州法律和公司政策都会影响401（k）继承规则。对于较大的遗产，某些税法也会影响遗产继承和分配。
将住宅抵押贷款的税收降至最低
如果你想避免被要求的分配税，你可以考虑罗斯个人退休账户和罗斯401（k）账户。这两项税收都提供了前期资金，这意味着很少需要担心后端税收。虽然罗斯401（k）在技术上需要rmd，但你可以将401（k）转入罗斯个人退休帐户，这样就完全消除了rmd。
另一种最小化RMD税收影响的方法是合格慈善分配（QCD），这意味着将您的整个RMD捐赠给慈善机构。qcd满足了你的RMD，降低了你的税单，同时有利于慈善事业。
