حاسبة ضريبة الدخل
آلة حاسبة ضريبة الدخل تقدير مبلغ المبالغ المستردة أو المحتملة المستحقة في الإقرارات الضريبية الفيدرالية. وهي مخصصة بشكل رئيسي للمقيمين في الولايات المتحدة ، وتستند إلى الدرجات الضريبية لعام 2023 و 2024. يمكن استخدام قيمة الضريبة لعام 2024 لتقدير 1040-ES أو التخطيط المسبق أو المقارنة.
الإيرادات الخاضعة للضريبة
من أجل تقدير المبلغ المسترد أو الضريبة المستحقة ، تحتاج أولاً إلى تحديد الدخل الخاضع للضريبة المناسب. يمكن استخدام نموذج W-2 كمرجع لملء حقل الإدخال. إذا كان من الممكن سحب مربع W-2 ذات الصلة من الجدول ، فسيتم عرضها بجانب. استناداً إلى إجمالي الدخل، مطروحاً من الخصومات والإعفاءات الضريبية، مثل الاشتراكات في خطة 401 (k) أو خطة التقاعد. يجب أن يكون الرقم الناتج هو الدخل الخاضع للضريبة.
الإيرادات الخاضعة للضريبة الأخرى
عائدات الفائدةسيتم فرض ضريبة على معظم الفوائد على الدخل العادي ، بما في ذلك الفوائد على حسابات الشيكات والادخار ، ولفات الإيداع الكبيرة ، واسترداد ضريبة الدخل. ومع ذلك ، هناك استثناءات معينة ، مثل الفائدة على السندات البلدية وسندات النشاط الخاص.
المكاسب / الخسائر الرأسمالية قصيرة الأجل& ndash بيع الأرباح والخسائر من الأصول التي تم الاحتفاظ بها لأقل من عام. يتم فرض ضريبة على الدخل العادي.
مكاسب/خسائر رأس المال على المدى الطويل& ndash بيع الأرباح والخسائر من الأصول التي تحتفظ بها لمدة عام أو أكثر. يتم تحديد القواعد الضريبية المعمول بها من خلال معدل الضريبة الهامشية على الدخل العام.
الأرباح العاديةوينبغي اعتبار جميع الأرباح أرباح عادية ما لم يتم تصنيفها صراحة على أنها أرباح مؤهلة. وتخضع الأرباح العادية للضريبة على الدخل العادي.
الأرباح المؤهلةتفرض هذه الأرباح نفس معدل الضريبة على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل وأقل من الأرباح العادية. هناك العديد من التدابير الصارمة لتعريف الأرباح قانونًا على أنها أرباح مؤهلة.
الدخل السلبيمن المهم التمييز بين الدخل السلبي والدخل النشط ، لأن دافعي الضرائب يمكنهم المطالبة بخسارة سلبية. غالبًا ما يأتي الدخل السلبي من مكانين ، أو العقارات المستأجرة أو الأعمال التجارية التي لا تتطلب مشاركة مادية. يمكن أن تتراكم أي خسارة سلبية في الدخل المفرط حتى يتم استخدامها أو خصمها في السنة التي يتعامل فيها دافع الضرائب مع النشاط السلبي في المعاملات الخاضعة للضريبة.
الإعفاء
الإعفاء الضريبي هو الإعفاء النقدي بهدف تقليل الدخل الخاضع للضريبة أو حتى القضاء عليه بالكامل. أنها لا تنطبق فقط على ضريبة الدخل الشخصي ؛ على سبيل المثال ، عادة ما تكون الجمعيات الخيرية والمنظمات الدينية معفاة من الضرائب. في بعض المطارات الدولية ، يمكن إجراء عمليات التسوق المعفاة من الضرائب في شكل متاجر معفاة من الضرائب. وتشمل الأمثلة الأخرى عدم فرض ضريبة الدخل الفيدرالية على حكومات الولايات والحكومات المحلية.
تخفيضات ضريبية
الإعفاءات الضريبية تنشأ عن التكاليف. أنها تساعد على خفض فواتير الضرائب عن طريق خفض النسبة المئوية من إجمالي الدخل المعدل الضريبي. هناك نوعان من الخصم، على الانترنت (ATL) وخارج الإنترنت (BTL)، مع خصم ضريبي على أساس معدل الضريبة الهامشية. "الخط" في السؤال هو إجمالي الدخل المعدل لدافعي الضرائب (AGI) وهو الرقم السفلي قبل النموذج 1040.
إجمالي الدخل المعدل (MAGI)
يستخدم MAGI بشكل أساسي لتحديد ما إذا كان دافعو الضرائب مؤهلين للحصول على بعض الإعفاءات الضريبية. انها مجرد AGI بالإضافة إلى بعض الخصم مرة أخرى. هذه البنود من الخصومات هي:
- الفائدة على قروض الطلاب
- نصف ضريبة العمل الذاتي
- الرسوم الدراسية المؤهلة
- خصم الرسوم الدراسية
- الخسارة السلبية أو الدخل السلبي
- المساهمات في حساب التقاعد الشخصي، مدفوعات الضمان الاجتماعي الخاضعة للضريبة
- باستثناء إيرادات سندات الادخار الأمريكية
- استثناء المسؤولية عن تكاليف التبني في البند 137
- خسارة الإيجار
- أي خسارة إجمالية للشركة المدرجة
خصم على الانترنت
يقلل خصم ATL من AGI ، مما يعني انخفاض الدخل المطلوب للضرائب. وتشمل هذه التكاليف المطالبة في الجداول C و D و E و F بالإضافة إلى "تعديل الدخل"إحدى مزايا الخصم ATL هي أنها مسموح بها بموجب الحد الأدنى الضريبي البديل. لم يكن لخصم ATL أي تأثير على قرار BTL بشأن ما إذا كان سيتم استخدام الخصم القياسي أو الخصم الفرعي. يرجى الرجوع إلى الموقع الرسمي لمصلحة الضرائب للحصول على مزيد من التفاصيل حول الحساب الدقيق للإعفاءات الضريبية. فيما يلي بعض الأمثلة الشائعة على خصم ATL.
- الاشتراكات التقليدية لحساب التقاعد الشخصيمعظم الناس مؤهلون للدفع في حسابات التقاعد الشخصية التقليدية ، ولكن هذه المساهمات ليست بالضرورة معفاة من الضرائب. إذا تجاوز إجمالي الدخل المعدل الحد السنوي ، فقد يحتاج دافعو الضرائب إلى خفض أو إلغاء خصم حساب التقاعد الشخصي.
- الفائدة على قروض الطلاب& ndash مبلغ الفائدة الناتجة عن قروض الطلاب الفيدرالية. يجب أن يكون في العمود الأول من النموذج 1090-E ، الذي يجب إرساله من قبل المقرض بعد السنة الأولى. أولئك الذين هم متزوجون ولكن يقدمون ضرائبهم بشكل منفصل لا يمكنهم التقدم بطلب للحصول على هذا الخصم. ولا يمكن طلب هذا الخصم إذا تجاوز إجمالي الدخل المعدل الحد السنوي. في عام 2024 ، سيكون الحد الأقصى لمطالبات العازب أو رئيسي الأسرة أو الأرامل المؤهلين هو 90،000 دولار أمريكي. بالنسبة إلى المتقدمين المشتركين ، يبلغ الحد الأقصى 185،000 دولار أمريكي.
- الرسوم الدراسية المؤهلةوفقا لتعريفات مصلحة الضرائب ، يجب أن تكون رسوم التعليم المؤهلة. لا يمكن للأشخاص المتزوجين الذين يعلنون بشكل منفصل التقدم بطلب للحصول على هذا الخصم. لا يمكن تطبيق هذا الخصم مع الائتمان الضريبي للتعليم.
- تكاليف الترحيلتكاليف نقل الممتلكات المنزلية من منزل إلى آخر لأغراض عمل أو تجارية عادة ما تكون قابلة للخصم تمامًا ، طالما أن صاحب العمل لدافع الضرائب لا يسدد هذه التكاليف. يجب أن يكون مكان عمل دافعي الضرائب الجديد على الأقل 50 ميلاً من مكان الإقامة السابق.
خصم تحت الخط
يشير الخصم BTL إلى الخصم القياسي أو الخصم الفرعي الوارد في الجدول أ. يقتصر الخصم BTL دائمًا على المبلغ الفعلي للخصم. على سبيل المثال ، يمكن أن يقلل الخصم 1000 دولار فقط من صافي الدخل الخاضع للضريبة 1000 دولار. يرجى الرجوع إلى الموقع الرسمي لمصلحة الضرائب للحصول على مزيد من التفاصيل حول الحساب الدقيق للإعفاءات الضريبية. فيما يلي أمثلة على خصومات BTL الشائعة والمعلومات الأساسية.
- فوائد الرهن العقاري& ndash هذا يمكن أن ينطبق على قروض الرهن العقاري التي تصل إلى حد معين؛ دفع 750،000 دولار أمريكي (أو 375،000 دولار أمريكي إذا كنت متزوجًا) في عامي 2023 و 2024 للحصول على الإقامة الرئيسية أو الرهن العقاري الثانوي أو خط الائتمان أو قروض المنزل الصافي. القروض التي ليست الديون المضمونة للمنزل تعتبر قروض شخصية وغير قابلة للخصم. تعرّف مصلحة الإيرادات الداخلية "المنزل" بأنه أي شيء من منزل إلى شقة أو شقة شريكة أو منزل متحرك أو قارب أو عربة سكنية.
- المساهمات الخيريةفقط التبرعات إلى الجمعيات الخيرية المؤهلة مؤهلة للاستفادة من الإعفاءات الضريبية. لا يمكن خصم الإمدادات المخصصة للمشردين أو المدفوعات إلى المنظمات المحلية التي لا تصنفها مصلحة الضرائب الأمريكية على أنها منظمة غير ربحية.
- تكاليف الأدويةيمكن خصم أي نفقات دفعتها للوقاية أو التشخيص أو العلاج الطبي لأمراض جسدية أو عقلية أو أي مبلغ دفعت لعلاج أو تغيير أجزاء أو وظائف الجسم لأغراض الصحة. التكاليف الطبية لأغراض التجميل غير مؤهلة. إذا تم دفع قسط التأمين من الدخل بعد الضرائب ، فإن الخصم يقتصر على النفقات التي تتجاوز 10٪ من إجمالي الدخل المعدل ، وبالنسبة للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر ، يكون الخصم 7.5٪. يرجى ملاحظة أن المساهمات في حساب التوفير الصحي هي خصم ATL.
- المبيعات والضرائب المحليةيشار إليها أحيانًا باسم الملح (ضرائب الدولة والمحلية) ، ويمكن أن يكون هذا الخصم الفيدرالي ضريبة الدخل أو ضريبة المبيعات ، ولكن ليس كليهما في نفس الوقت. قد يكون من الأفضل خصم دافعي الضرائب الذين يعيشون في ولايات بدون ضريبة الدخل بضريبة المبيعات الخاصة بهم. في عامي 2023 و 2024 ، لا يمكن أن يتجاوز هذا الخصم 10000 دولار.
معظم برامج الخصم BTL هي البنود العادية المذكورة أعلاه ، بما في ذلك العديد من البنود الأخرى مثل الفائدة على الاستثمار أو رسوم التحضير الضريبي. ومع ذلك ، تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم معين يمكن أن يقلل من تكلفة الفاتورة الضريبية. فيما يلي بعض الأمثلة ، على الرغم من أنها ليست الحزمة بأكملها. لمزيد من المعلومات، يرجى زيارة الموقع الرسمي لمصلحة الضرائب الأمريكية.
- المساهمات الخيرية الذاتيةلا يمكن خصم المساهمات من المنظمات الخيرية فحسب ، بل يمكن أيضًا خصم النفقات النقدية للأعمال الخيرية ، على سبيل المثال ، لشراء الطلاء لجدران الكاتدرائية أو شراء المكونات لطهي الطعام لملاجئ المشردين.
- ضرائب المعلمينيسمح هذا الخصم للمعلمين K-12 بخصم ما يصل إلى 250 دولارًا سنويًا للمواد المدرسية.
- دفع ثمن مربيةصدق أو لا تصدق ، إذا كان الشخص يقوم بالعمل التطوعي في مؤسسة غير ربحية بينما كانت المليسة تعتني بالأطفال في المنزل ، يمكن خصم أي رسوم لرعاية الأطفال مدفوعة للمليسة!
- البحث عن وظيفةمن خلال سرد التكاليف المرتبطة بالعثور على وظيفة جديدة ، يمكن خصم الرسوم المؤهلة فوق العتبة إذا كانت التكاليف الناشئة عن البحث عن وظيفة جديدة تتجاوز 2٪ من إجمالي الدخل المعدل. ومن الأمثلة على هذا النفقات الذاتية القيادة إلى مقابلة العمل أو طباعة السيرة الذاتية أو بطاقة العمل.
- الإقلاع عن التدخينيمكن اعتبار المشاركة في برنامج الإقلاع عن التدخين إعفاءً من الضرائب الطبية. ينطبق هذا الخصم أيضًا على الأدوية الموصوفة لتخفيف انسحاب النيكوتين.
- التعافي من الكوارثإذا تأثر منزل دافعي الضرائب بكارثة طبيعية ، يحتاج دافعي الضرائب إلى مساعدة اتحادية ، ويمكن خصم تكاليف الاستعادة غير المؤمنة.
التكاليف التشغيلية
إذا كانت الشركة مربحة ، فإن أي تكاليف مرتبطة بممارسة الأعمال التجارية أو التجارة يمكن خصمها عادة. ومع ذلك ، يجب أن يكون عاديًا وضروريًا. حاول التمييز بين نفقات العمل من النفقات الرأسمالية أو الشخصية الأخرى والرسوم المستخدمة لتحديد تكاليف البيع. تعتبر أي نفقات الأعمال الناشئة عن الأعمال الفردية ATL ، حيث يتم خصمها في الجدول C ثم طرحها لحساب AGI. تنطوي الرسوم المتعلقة بالأعمال على العديد من القواعد المختلفة ومعقدة للغاية. يمكن اعتبار بعض الخصم ATL، في حين أن العديد من سيكون BTL. لذلك ، قد يكون من الجيد استشارة اللوائح الرسمية لمصلحة الضرائب حول خصم نفقات العمل.
الخصم القياسي والخصم الفرعي
لتصور الفرق بين الخصم القياسي والخصم الفرعي ، خذ مطعمًا ، على سبيل المثال ، لديه خياران لتناول الطعام. الأول هو "التحصيل الكامل" ، على غرار الخصم الفرعي ، مما يسمح بدمج عدة عناصر في نهاية المطاف للحصول على السعر النهائي. الخيار الثاني هو عشاء قياسي بسعر ثابت ، وهو مشابه للخصم القياسي ، حيث تم اختيار معظم العناصر مسبقًا للراحة. على الرغم من أنها ليست بسيطة كما هو موضح هنا ، إلا أنها مقارنة عامة بين الخصم الفرعي والخصم القياسي.
يختار معظم الناس الخصم الفرعي لأن مجموع الخصم الفرعي لديهم أكبر من الخصم القياسي. كلما ارتفع الخصم ، كلما قل الضرائب المدفوعة. ومع ذلك ، فإن هذا عادة ما يكون شاقًا ويتطلب حفظ الكثير من الإيصالات. يمكن لجميع دافعي الضرائب اختيار الخصم القياسي بدلاً من إدراج العديد من الخصمات الممكنة المذكورة أعلاه على حدة - معظم الناس يختارون القيام بذلك. يختار بعض الناس الخصم القياسي في المقام الأول لأنه الأسهل ويوفر الوقت. الخصم القياسي السنوي هو مبلغ ثابت يحدده الكونغرس. وبلغت قيمة دافعي الضرائب الفرديين 14،600 دولار في عام 2024 و 29،200 دولار للمتزوجين المعلنين بشكل مشترك ، بزيادة طفيفة عن عام 2023 (13،850 دولار و 27،700 دولار).
تحدد الآلة الحاسبة تلقائيًا ما إذا كان الخصم القياسي أو الخصم الفرعي (على أساس المدخلات) سيؤدي إلى أكبر وفورات ضريبية ، ويستخدم القيمة الأكبر من القيمين عند تقدير حساب المستحقة أو المستحقة.
الائتمان الضريبي
ويقوم الكونغرس بإنشاء ومنح الائتمان الضريبي لدافعي الضرائب الذين يعتقدون أنه سيكون مفيدًا للمجتمع، مثل دافعي الضرائب الذين يتبعون ممارسات صديقة للبيئة أو الذين يدخرون للتقاعد أو تبني الأطفال أو الذهاب إلى المدرسة. وبالنسبة لدافعي الضرائب، فإنهم يساعدون على خفض فواتير الضرائب عن طريق تقليل المبلغ المستحق بشكل مباشر. على سبيل المثال ، فإن الائتمان الضريبي البالغ 1000 دولار سيقلل من الالتزام الضريبي من 12000 دولار إلى 11000 دولار. هذا يختلف عن الخصم ، الذي يقلل فقط من الدخل الخاضع للضريبة. وبالتالي ، فإن الائتمان الضريبي عادة ما يكون أكثر فعالية في تقليل إجمالي الفاتورة الضريبية مقارنة بالخصم الذي يعادل الدولار.
من المهم التمييز بين الضرائب غير القابلة للاسترداد والضرائب القابلة للاسترداد. الائتمان غير القابل للاسترداد يمكن أن يقلل إجمالي الالتزامات الضريبية إلى 0 دولار ، ولكن ليس أكثر من 0 دولار. أي اعتمادات ضريبية غير مستخدمة غير قابلة للاسترداد تنتهي ولا يمكن تحويلها إلى العام التالي. من ناحية أخرى ، يمنح الائتمان الضريبي القابل للاسترداد دافعي الضرائب الحق في الحصول على المبلغ الكامل ، بغض النظر عما إذا كان التزاماتهم الضريبية أقل من 0 دولار أم لا. إذا كان أقل من 0 دولار ، فسيتم استرداد الفارق كضريبة. الضريبة القابلة للاسترداد أقل من الضريبة غير القابلة للاسترداد.
نظرًا لتعقيد حساب ضريبة الدخل ، من أجل البساطة ، تتضمن حاسبة ضريبة الدخل لدينا حقول الإدخال فقط لبعض الائتمانات الضريبية. ومع ذلك ، يمكنك إدخال هذه المعلومات يدويًا في الحقل "أخرى". فقط تأكد من الحصول على الرقم الصحيح لكل الائتمان الضريبي باستخدام قواعد IRS. بالإضافة إلى ذلك ، الوصف التالي هو ملخص أساسي. يرجى الرجوع إلى الموقع الرسمي لمصلحة الضرائب للحصول على مزيد من التفاصيل حول حساب الائتمان الضريبي الدقيق.
بعض الأمثلة الشائعة للائتمان الضريبي تنقسم إلى الفئات الأربعة التالية.
الدخل
الإعفاء الضريبي للدخلهذا هو واحد من أهم الائتمانات الضريبية القابلة للاسترداد ، وعادة ما يتم تطبيقها فقط على الأسر ذات الدخل المنخفض أو المتوسط التي تزيد دخلها عن 50،000 دولار ، وتعتمد بشكل أكبر على ظروف محددة أخرى. يساوي الحد الائتماني نسبة مئوية ثابتة من الدخل بالدولار الأول حتى يصل الحد الأقصى للحد الائتماني. يتم دفع الحد الأقصى للائتمان قبل أن يصل الدخل إلى مستوى معين ، وبعد ذلك مع كل دولار إضافي ، ينخفض الحد الأقصى للائتمان حتى لا يكون هناك حد ائتمان. تحصل الأسر التي لديها أطفال على قروض أكثر بكثير من الأسر التي ليس لديها أطفال مؤهلين. ويمكن استرداد هذه الائتمانات إلى حد كبير.
الائتمان الضريبي الأجنبيهذا الائتمان غير القابل للاسترداد يقلل من العبء الضريبي المزدوج لدافعي الضرائب الذين يحصلون على دخل خارج الولايات المتحدة.
الأطفال
الائتمان الضريبي للأطفاليمكن لطلب ما يصل إلى 2000 دولار لكل طفل ، يمكن استرداد 1400 دولار منها. وبمجرد أن يصل الدخل إلى 200،000 دولار أمريكي (400،000 دولار أمريكي من المتقدمين المشتركين) ، يبدأ الائتمان الضريبي للطفل في التخلص التدريجي.
رعاية الأطفال والمعالينيمكن أيضًا استخدام الرسوم المسموح بها (بحد أقصى 3000 دولار أمريكي) التي تتراوح بين 20٪ و 35٪ من تكاليف الرعاية لكل طفل دون سن 13 عامًا أو زوج أو أحد الوالدين أو المعالين الآخرين. مثل العديد من الائتمانات الضريبية الأخرى ، يعتمد هذا على مستوى الدخل.
الائتمان التبنييمنح الائتمان الضريبي غير القابل للاسترداد لكل طفل يتم تبنيه ضمن مستوى معين من الرسوم المؤهلة ، سواء من خلال الحضانة العامة أو التبني المحلي أو التبني الدولي.
التعليم والتقاعد
الادخار الائتمانالائتمان غير القابل للاسترداد يحفز دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض والمتوسط على دفع معاش تقاعدي إلى حسابات التقاعد المؤهلة. وبناءً على إجمالي الدخل المعدل، يمكن الاعتماد على 50٪ أو 30٪ أو 10٪ من مساهمات حساب التقاعد التي تصل إلى 2000 دولار أمريكي (أو 4000 دولار أمريكي إذا كان الشخص المتزوج قد أعلن بشكل مشترك). يجب أن يكون عمره 18 عامًا على الأقل ، وليس طالبًا بدوام كامل ، ولا يمكن المطالبة بالاعتماد على شخص آخر في المقابل.
ائتمان الفرص الأمريكيةيستخدم NDASH عادة لتغطية تكاليف التعليم المؤهل للطلاب المؤهلين خلال السنوات الأربع الأولى من التعليم العالي. يحصل كل طالب على ما يصل إلى 2500 دولار أمريكي في الاعتمادات كل عام. إذا خفض الخصم الضريبي الالتزام الضريبي إلى 0 دولار أمريكي ، يمكن استرداد 40٪ المتبقية (بحد أقصى 1000 دولار أمريكي).
دروس مدى الحياةعلى عكس الائتمان الضريبي للتعليم أعلاه ، يمكن استخدام هذا الائتمان لمدارس الدراسات العليا ورسوم الدراسات الجامعية والبرامج المهنية أو المهنية. يمكن للطلاب المؤهلين الحصول على ما يصل إلى 2000 دولار أمريكي ، غير قابلة للاسترداد تمامًا.
يمكن التقدم بطلب للحصول على رصيد فرصة أمريكية أو رصيد التعلم مدى الحياة في أي عام ، ولكن لا يمكن التقدم لكليهما.
البيئة.
ائتمان الطاقة السكنيةالعقارات السكنية التي تعمل بالطاقة الشمسية أو الرياح أو الطاقة الحرارية الأرضية أو تكنولوجيا خلايا الوقود مؤهلة أيضًا. ومع ذلك ، يجب استخدام الكهرباء المولدة من هذه المصادر داخل المنزل.
الائتمان غير التجاري للممتلكات الطاقةالمعدات والمواد التي تلبي معايير الكفاءة التقنية التي وضعتها وزارة الطاقة الأمريكية يمكن أن تكون مؤهلة. يتم تعريف الفئة الأولى بأنه أي تحسينات كفاءة الطاقة المؤهلة ، مثل عزل المنازل والأبواب الخارجية والنوافذ الخارجية والنوافذ السحابية وبعض مواد السقف. يتم تعريف الفئة الثانية بأنها تكاليف الطاقة السكنية ، وتشمل أمثلة هذه التكاليف المضخات الحرارية الكهربائية ، وأنظمة تكييف الهواء ، ومواقد وقود الكتلة الحيوية ، ومواقد الغاز الطبيعي أو غلايات الماء الساخن.
ائتمان السيارات الكهربائيةشراء سيارة كهربائية صديقة للبيئة لديه القدرة على الحصول على خصم ضريبي يصل إلى 7500 دولار. يجب أن تكون جديدة تمامًا للاستخدام أو الإيجار ، ولا يمكن إعادة بيعها واستخدامها في المقام الأول في الولايات المتحدة.
الحد الأدنى الضريبي البديل (المبلغ)
AMT هو بديل إلزامي لضريبة الدخل القياسية. لا يوجد خصم قياسي عند حساب المبلغ. كما أنها لا تسمح بمعظم الخصومات الفرعية، مثل ضرائب الدخل المحلية والولاية، وتكاليف العمل، والفائدة على الرهن العقاري، وضرائب الملكية. إذا كان دافعو الضرائب يتجاوز دخلهم الإعفاء من AMT ، فسيتعين عليهم دفع مبلغ أعلى من AMT أو ضريبة الدخل القياسية. أثرت AMT على العديد من الأشخاص ذوي الدرجات الضريبية العالية ، حيث ألغت العديد من عناصر الخصم. ومع ذلك ، هناك بعض الطرق لتجنب دفع AMT:
- تقليل إجمالي الدخل المعدل لزيادة المساهمات في حسابات التقاعد (مثل 401 (k) أو حسابات التقاعد الشخصية أو حسابات الادخار الصحي).
- تخفيض الخصم الفرعي
- زيادة المساهمات الخيرية
بشكل عام ، يجب على دافعي الضرائب فقط الذين يتجاوز إجمالي الدخل المعدل الإعفاء قلقًا بشأن المبلغ. تقدم مصلحة الإيرادات الداخلية مساعد AMT عبر الإنترنت للمساعدة في تحديد ما إذا كان دافعي الضرائب قد يتأثرون بـ AMT.
