حاسبة 401K
تستطيع آلة حاسبة 401 (k) تقدير رصيد 401 (k) عند التقاعد وتوزيع التقاعد على أساس الدخل والنسبة المئوية للمساهمات والعمر ونمو الأجور والعائد على الاستثمار. يتم استخدامه بشكل رئيسي من قبل المقيمين في الولايات المتحدة.
401 (k) حاسبة تكلفة السحب المبكر
سيؤدي سحب 401 (k) في وقت مبكر إلى غرامة. في حالة اختيار السحب المبكر ، يمكن لهذا الحساب تحديد المبلغ المستلم بالفعل.
تعظيم أرباب العمل 401 (k) مطابقة آلة حاسبة
قد لا تكون النسبة المئوية للمساهمات منخفضة أو مرتفعة للغاية للاستفادة الكاملة من مطابقة صاحب العمل. إذا كانت النسبة المئوية مرتفعة للغاية ، فقد تصل المساهمة إلى الحد الأقصى لمصلحة الضرائب بحلول نهاية العام. وبالتالي ، لن يتم مطابقة أرباب العمل لبقية العام. يمكن لهذا الحساب أن يعرض نافذة النسبة المئوية للمساهمة للاستفادة القصوى من اشتراكات صاحب العمل المطابقة.
401 معلومات البرنامج
401 (ك) هو خطة مدخرات التقاعد في الولايات المتحدة التي تقدم حوافز ضريبية بشكل رئيسي من خلال أرباب العمل. وقد تم تسميتها من القسم 401 (ك) من قانون الضرائب الداخلية ، الذي تم إنشاؤه بموجب قانون الضرائب لعام 1978. برنامج 401 (ك) ذاتي التوجيه هو للأشخاص الذين لا يستطيعون المشاركة في برنامج 401 (ك) برعاية صاحب العمل. وتستفيد مساهمات خطة 401 (k) من أرباح الأرباح والفوائد والأرباح الرأسمالية في خطة 401 (k) من الضرائب المؤجلة. وهذا يعني أن نمو الأصول في 401 (k) معفاة من الضرائب ولا تخضع للضريبة حتى وقت لاحق ، عادة خلال فترة التقاعد. يمكن للموظفين ، الذين يشار إليهم أحيانًا باسم المشاركين في البرنامج ، المساهمة بنسبة معينة من راتبهم قبل الضرائب في خطة 401 (k). ومع ذلك ، بالإضافة إلى الحد السنوي الذي تفرضه مصلحة الضرائب ، يمكن لأصحاب العمل أيضًا وضع حدود على النسبة المئوية للأجور التي يمكن للموظف دفعها. بالإضافة إلى ذلك ، كجزء من خطة 401 (k) ، يمكن لأرباب العمل اختيار مطابقة مساهمات الموظفين ، والتي تصل عادة إلى نسبة معينة من راتب الموظف. بسبب التضخم ، يزيد حد دفع مصلحة الضرائب مع زيادة تكاليف المعيشة الإجمالية. يبلغ التمديد لبرنامج 401 (k) 22500 دولار لعام 2023 ، والحد الأقصى لعام 2024 هو 23000 دولار.
مزايا وعيوب خطة 401
الآراء المؤيدة
- على غرار حساب التقاعد الشخصي التقليدي أو المعاشات المؤجلة ، فإن نمو الاستثمار 401 (k) مؤجلاً ، مما يعني أن الدخل من الفوائد أو الأرباح أو الأرباح الرأسمالية معفاة من الضرائب. وهذا يجعل خطط التقاعد هذه ميزة على أساليب الادخار التقاعدية الأخرى مثل النقد أو حسابات الاستثمار النشطة أو العقارات.
- مطابقة أصحاب العمل ومن المعروف أن خطط 401 (k) تتضمن عادة خطط مطابقة أصحاب العمل. أظهر استطلاع أن 43٪ من الموظفين يفضلون قبول تخفيضات الأجور لأن أرباب العمل يساهمون أكثر في خطة 401 (ك) ، وليس العكس. يشبه الخبراء جوانب مطابقة أرباب العمل لخطة 401 (k) إلى "الأموال المجانية" أو "الزيادة في الأجور" ، والتي لا ينبغي أبدا أن تكون على الطاولة. يستخدم أرباب العمل المختلفون أساليب مطابقة مختلفة ، مثل النسبة المئوية للأجور التي تصل إلى مستوى معين أو النسبة المئوية للمساهمات التي تصل إلى حد معين.
- قد تكون المساهمات في حسابات التقاعد الشخصية التقليدية وخطط التقاعد الأخرى معفاة من الضرائب أو لا تكون ، لأنها قد تعتمد على المستويات الضريبية وخطط التقاعد الأخرى التي قد يشارك فيها الموظف. من ناحية أخرى ، فإن مساهمات الموظفين وأرباب العمل في 401 (k) هي دائمًا معفاة من الضرائب ، لأنها تقلل من الدخل الخاضع للضريبة وبالتالي من إجمالي الضرائب المستحقة.
- حد المساهمة العالي و حد المساهمة السنوية للبرنامج ndash401 مرتفع نسبيا. وبحلول عام 2024، سيكون الحد الأقصى 23 ألف دولار للأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 50 عاماً و30500 دولار للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 50 عاماً. ومن ناحية أخرى، يبلغ الحد السنوي الإجمالي لحسابات التقاعد الفردية للأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا 7000 دولار، وحسابات التقاعد الفردية للأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا 8000 دولار.
- حماية الدائنين وصناديق ndash401 عادة ما تكون محمية من الإفلاس. هذا هو السبب في أنه لا ينصح عادة باستخدام صناديق 401 (k) لتجنب الاستدانة أو سداد الديون أو بدء الأعمال التجارية.
خداع
- هناك عدد قليل من الخيارات الاستثمارية وndash بشكل عام ، هناك عدد قليل من الخيارات الاستثمارية لـ 401 (k) ؛ نظرًا لأنها تأتي عادة من أرباب العمل ، فإنها تقتصر على المحتوى المقدم من خلال خطة 401 (k) لصاحب العمل ، مقارنة بحسابات الوساطة الخاضعة للضريبة النموذجية.
- الرسوم المرتفعة وندش تتقاضى خطط 401 (k) رسومًا أعلى ، في بعض الأحيان كنسبة مئوية من الأموال ، مقارنة بأشكال أخرى من المدخرات التقاعدية. ويرجع ذلك أساسا إلى التكاليف الإدارية. لا يملك المشاركون في البرنامج أي سيطرة ضئيلة أو على الإطلاق على هذا الأمر، ويتعين عليهم اختيار صناديق مؤشرات منخفضة التكلفة أو صناديق متداولة في البورصة (ETF) للتعويض.
- لا يمكن سحب صناديق غير سائلة و ndash401(k) إلا في حالات نادرة قبل سن 59 دون عقاب. وهذا يشمل جميع المساهمات وأي دخل على مدى فترة زمنية.
- قد يستفيد صاحب العمل من فترة الترخيص ، مما يعني أن مساهمة صاحب العمل لا تنتمي بالكامل إلى الموظفين إلا بعد نقطة زمنية محددة. على سبيل المثال ، إذا انفصل أحد الموظفين عن صاحب العمل وتخلت عن خطة 401 (k) التي يمتلكون فيها 50٪ من الأسهم ، فسيحصلون فقط على نصف قيمة الأصول التي يمولها صاحب العمل.
- لا يسمح لبعض أرباب العمل بالمشاركة في خطة 401 (k) إلا بعد انتهاء فترة الانتظار ، عادة لتقليل حركة الموظفين. فترة الانتظار لمدة 6 أشهر شائعة إلى حد ما ، في حين أن فترة الانتظار لمدة عام واحدة هي أطول فترة انتظار مسموح بها بموجب القانون.
401 هي خطة اشتراكات ثابتة
على عكس خطة الدخل الثابت (DBP) ، والمعروفة أيضًا باسم خطة المعاشات التقاعدية ، تسمح خطة الاشتراكات الثابتة (DCP) للمشاركين فيها بالاختيار من بين مجموعة متنوعة من خيارات الاستثمار. تزداد شعبية DCP (خاصة 401 (k)s) مقارنة بـ DBP. اليوم ، 401 (k) خطة التقاعد الثابتة المساهمة هي الخطة التقاعدية الأكثر شعبية في السوق الخاصة. يمكن أن يعزى التحول في الاختيار بين DBPs وDCP إلى عدد من الأسباب ، أحدها هو المدة المتوقعة التي قد يبقى فيها الشخص في شركة. في الماضي ، كان من الأكثر شيوعًا أن يعمل الشخص في شركة واحدة لعدة عقود ، مما يجعل DBP خيارًا مثاليًا ، لأنه للحصول على أقصى قدر من القيمة من DBP ، كان على الشخص أن يعمل في الشركة لمدة 25 عامًا أو أكثر. ومع ذلك، لم يعد هذا هو الحال اليوم، حيث ارتفع معدل فقدان الموظفين إلى حد كبير. مقارنة بـ DBP ، يتمتع DCP بدرجة عالية من التنقل ، عندما يقوم الشخص بتغيير الشركة ، لا تنخفض قيمتها. عندما يحل الموظفون المشاركون في خطة 401 (k) محل صاحب العمل ، يمكنهم عادة اختيار ما يلي:
- ترك أصولهم في خطة 401 (k) لصاحب العمل السابق
- نقل خطة 401 (ك) السابقة إلى خطة 401 (ك) لصاحب العمل الجديد
- نقل خطة 401 (k) القديمة إلى حساب التقاعد الشخصي (IRA)
- دفع خطة 401 (k) الخاصة بهم ، ولكن مع الضرائب وغرامة 10٪
ضع في اعتبارك أن أرباب العمل المختلفة قد يكون لديهم قواعد حول ما هو مسموح به. وبصفة عامة، يمكن التقدم بطلب للحصول على تمديد 401 (k) مرة واحدة فقط كل اثني عشر شهرًا. لمزيد من المعلومات حول DBPs أو DCPs أو الحسابات التي تنطوي على خطط معاشات التقاعد، يرجى زيارة حاسبة المعاشات.
401 خطة للاستثمار
بشكل عام ، تسمح معظم خطط 401 (k) للأفراد بالاستثمار في مجموعة متنوعة من المحافظ الاستثمارية. وهي تختلف بين صناديق الاستثمار المشترك أو صناديق المؤشرات أو الصناديق المتداولة في البورصة، والتي تحتوي جميعها على مجموعة متنوعة من المحافظ مثل الأسهم والسندات والأسهم في الأسواق الدولية والسندات الخزانة الأمريكية وغيرها. كل شيء له مزايا مختلفة. عادة ما توفر الخيارات المذكورة أعلاه نموًا بطيئًا ومستقرًا للأصول. ومن الشائع أيضًا أن تكون المحافظ الآلية التي تعدل التعرض للمخاطر وفقًا لعمر التقاعد المتوقع، مثل صناديق التقاعد المستهدفة. إذا تم تعيين الخطة بطريقة ما ، يمكن للمشاركين الذين يرغبون في الاستثمار بنشاط في الأسهم الفردية باستخدام صندوق التقاعد 401 (k) القيام بذلك. إذا سمح مدير البرنامج ، يمكن للمستثمرين تحويل خطة صاحب العمل إلى خطة 401 (ك) ذاتية التوجيه أو نقل خطة 401 (ك) إلى حساب التقاعد الفردي كشكل من أشكال الادخار التقاعدي مع متطلبات أقل صرامة على خيارات الاستثمار.
صاحب العمل يطابق
مطابقة 401 (k) هي مطابقة النسبة المئوية لمساهمات صاحب العمل للموظفين المشاركين في خطة 401 (k) ، وعادة ما تصل إلى حد معين يتم التعبير عنه كنسبة مئوية من راتب الموظف. لا يوجد مطابقة بدون مساهمة الموظف ، ولا تقدم جميع خطط 401 (k) مطابقة صاحب العمل.
على سبيل المثال ، إذا كان صاحب العمل يقدم ما يصل إلى 6 ٪ من راتب الموظف ، فيمكن لصاحب العمل تقديم ما يصل إلى 3 ٪ من راتب الموظف لخطة 401 (k) للموظف. مخطط مطابقة شائع آخر هو مطابقة أرباب العمل مقابل دولار واحد ، تصل إلى نسبة معينة من الراتب.
إن الاستفادة القصوى من مطابقة صاحب العمل من خلال دفع معاش 401 (k) أكثر منطقية من الناحية الاقتصادية من تكلفة الفرصة لسداد العديد من الأشياء الأخرى مثل الديون ذات الفائدة العالية. على سبيل المثال ، فإن وصول 401 (k) إلى مبلغ معين من المساهمة يولد على الفور عائدًا على الاستثمار بنسبة 100٪ للمساهمين (أو أكثر إذا أخذنا في الاعتبار نمو الضرائب المؤجلة) ، وهو أمر يصعب التغلب عليه!
يقدم أرباب العمل في المقام الأول مطابقة 401 (k) لجذب المواهب والاحتفاظ بها وتحفيز مدخرات التقاعد. لا يمكن أن تتجاوز المساهمة السنوية لحسابات الموظف 100٪ من راتب المشارك ، أو 69،000 دولار في عام 2024. تدخل مساهمات كل من الموظفين وأصحاب العمل معفاة من الضرائب في خطة 401 (k) ، وتزداد الأموال معفاة من الضرائب بمرور الوقت. من وجهة نظر قد تكون مفيدة ، يتم دفع ضريبة عند سحب الأموال ، لأن أصحاب الحسابات المتقاعدين من المرجح أن يكون لديهم معدلات ضريبية أقل مما كانوا عليه عندما كانوا يعملون.
401 فترة الترخيص
يطلب بعض أرباب العمل أن يكون لديهم فترة تفويض لبرنامج 401 (k) لتحفيز الموظفين على العمل لفترات طويلة. الانتماء هو مقدار مساهمة 401 (k) التي يملكها الموظف. يتمتع الموظفون المصرحون بالكامل بالملكية الكاملة للأموال في خطة التقاعد الخاصة بهم. على عكس مطابقة أرباب العمل ، فإن مساهمات الموظفين هي دائمًا 100٪.
فترة الانتماء لمدة 4 سنوات شائعة إلى حد ما. بعد سنة واحدة من التوظيف ، يحق للموظفين الحصول على 25٪ من مساهمة صاحب العمل حتى لو تركوا الشركة. زيادة إلى 50٪ في السنة الثانية و 75٪ في السنة الثالثة ، وبعد أربع سنوات ، سيتم تفويض الموظفين بالكامل. وهذا ما يسمى الانتماء الهرمي. لا توجد بعض الشركات جدول زمني لزيادة مبلغ الفوائد المكتسبة كل عام ، ولكن بدلاً من ذلك يسمح للموظفين بالحصول على الفوائد المكتسبة بالكامل بعد فترة من الزمن. ويسمى هذا الانتماء المنحدر ، مما يعني أن كل الانتماء يحدث في نقطة معينة في جدول الانتماء الزمني. في هذه الحالة ، سيتعين على الموظفين الذين يغادرون الشركة قبل الحصول على الترخيص الكامل للتخلي عن جميع مساهمات صاحب العمل. تحتوي خطط 401 (k) المختلفة على قواعد تفويض مختلفة. للحصول على معلومات أكثر دقة ، من الأفضل التحدث إلى مدير الموارد البشرية أو برنامج 401 (k).
الانسحاب المبكر
كجزء من خطة 401 (k) ، لا يمكن سحب الاشتراكات والدخل اللاحق من الفائدة دون عقاب قبل سن 59 عامًا. في بعض الحالات (كما هو موضح أدناه) ، يُسمح بالانسحابات المبكرة. في هذه الحالة ، لا يزال السحب المبكر 401 (k) خاضعًا لضريبة الدخل العادية ، ولكن لا تخضع لغرامة 10٪.
401 (k) بدل العمل الصعب
تسمح بعض خطط 401 (k) بالسحب في حالة وجود إثبات صعوبة. من أجل التأهل ، يجب على الشخص تقديم دليل كبير على صعوبة إلى المدير ، الذي سيقرر ما إذا كان سيتم منح السماح بالانسحاب. بعد الدفع ، لن يتم إرجاع السحب الصعب إلى الحساب. ليس كل أرباب العمل أو مديري البرامج يقدمون عمليات سحب صعبة. بعض الشروط التي تسمح بالسحب المبكر هي كما يلي:
- النفقات الطبية غير المتوقعة وغير المستردة أو النفقات الطبية التي تتجاوز 7.5% من إجمالي الدخل المعدل
- التكاليف المرتبطة بشراء السكن الرئيسي
- الرسوم الدراسية والتعليم بعد المرحلة الثانوية في الأشهر الـ 12 المقبلة
- رسوم منع إلغاء الفدية أو الطرد من منازل المشاركين
- تكاليف الدفن أو الجنازة
- تكلفة إصلاح الأضرار التي لحقت بالمنازل الرئيسية
السحب من الصعوبات غير المالية
لا يجب تصنيف جميع عمليات السحب المبكر على أنها صعوبات مالية للحصول على الموافقة. وتشمل هذه الأمثلة أصحاب الحسابات:
- أدت الوفاة إلى دفع الحسابات إلى المستفيدين
- إعاقة مؤهلة
- إنهاء العمل في سن 55 على الأقل
- سحب المبلغ أقل من خصم الرسوم الطبية المسموح به
- سحب المبالغ المتعلقة بقرارات العلاقة الأسرية المؤهلة، مثل قرارات المحكمة التي توفر الأموال للزوج المطلق أو الأطفال أو المعالين
- بدء المدفوعات العادية الكبيرة والمساواة. لمزيد من المعلومات، يرجى الاطلاع على القاعدة 72 (t) من IRS.
من المهم النظر في التكلفة الحقيقية المخصصة مسبقا من 401 (k). يجب أخذ الضرائب والغرامات وتخفيضات الأصول ذات الفائدة المركبة في الاعتبار، والنمو الضريبي المؤجل في نطاق 401 (k).
401 (k) التقاعد
يمكن لأي شخص تزيد عمره عن 59 عامًا البدء في الحصول على حصة من خطة 401 (ك) ، ولكن يمكنهم أيضًا اختيار تأجيل حصة من أجل جمع المزيد من الدخل. يمكن تأجيل التعيين حتى سن 73 (أو 72 إذا كنت تبلغ من العمر 72 عامًا بحلول 31 ديسمبر 2022). كان لدى المشاركين الذين تتراوح أعمارهم بين 59 و 73 عامًا عدة خيارات:
الخيار 1: تلقي التخصيص
يمكن تلقي التوزيع في شكل دفعة واحدة أو على أقساط. يسمح التخصيص لمرة واحدة للشخص بتلقي جميع أمواله 401 (k) على الفور ، ولكنه يفقد فوائد الفائدة المركبة المؤجلة للضرائب ، بينما يفرض أيضًا ضريبة الدخل في السنة التي يتم فيها سحب التخصيص ، والتي يمكن أن تكون مبالغ كبيرة.
تسمح خطة الدفع بالتقسيط للشخص بالحصول على مبلغ ثابت من 401 (k) بشكل دوري. يمكن تغيير مبلغ الدفع عادة مرة واحدة في السنة ، ولكن بعض الخطط تسمح بتغيير أكثر تواترا. واحدة من أصعب القرارات التي يجب اتخاذها عند اختيار الدفع على أقساط هي مقدار ما تريد سحبه كل شهر أو كل عام. هناك العديد من العوامل التي يجب أخذها في الاعتبار ، مثل متوسط العمر المتوقع ، وأداء الاستثمار ، وكم قد يحتاج الشخص إلى العيش بشكل مريح ، والضمان الاجتماعي. قاعدة تجريبية شائعة هي قاعدة 4٪ ، والتي توصي باستخراج 4٪ في السنة. لاحظ أنه لتجنب العقوبات ، يجب أن يكون كل توزيع على الأقل الحد الأدنى المطلوب (RMD). يتم حساب RMD على أساس العمر المتوقع ورصيد الحساب في نهاية العام السابق.
الخيار 2: تمديد
هناك أيضًا إمكانية لنقل 401k إلى حساب تقاعد شخصي أو خطط لأصحاب العمل الآخرين. لا توجد ضريبة على التحويلات. روث والحسابات التقاعدية الشخصية التقليدية عادة ما تقدم المزيد من الخيارات الاستثمارية. ويساعد تحويل الأموال بعد الضرائب إلى حساب التقاعد الشخصي في روس على تنويع محفظة التقاعد. تذكر أن الحسابات التقاعدية الفردية التقليدية تتطلب أيضًا الحد الأدنى من التخصيص عند سن 73 عامًا.
الخيار الثالث: الراتب السنوي
تسمح بعض الخطط بتحويل 401 (k) إلى عقود سنوية ، وعادة ما يتم تقديمها من خلال شركات التأمين الخاصة. على غرار التحويلات ، لا توجد ضريبة عند التحويل. وستدفع المعاشات السنوية مبلغًا شهريًا خلال العمر المتوقع للمالك. إذا كان هناك راتب رفيع مشترك ، فإن حامل الحساب الرئيسي والمستفيد المعينين سيحصلون على مدفوعات شهرية طوال فترة العمر المتوقع.
الخيار الرابع: لا تفعل شيئا
يمكن تأجيل تخصيص الأموال إذا كان المتقاعدون يرغبون في الاستفادة من الفوائد المركبة الضريبية المؤجلة لأطول فترة ممكنة. ويمكن القيام بذلك حتى سن الـ 73، وبعد سن الـ 73 ستطالب الحكومة بتخصيص سنوي إلزامي.
الحد الأدنى من التوزيع المطلوب
سيحتاج أي شخص يبلغ من العمر 73 عامًا أو 72 عامًا إذا كنت تبلغ من العمر 72 عامًا بحلول 31 ديسمبر 2022 إلى الحصول على التخصيص من خطة 401 (ك). ويسمى هذا التوزيع الحد الأدنى للمتطلبات (RMD). حسابات التقاعد الفردية التقليدية وحسابات التقاعد الفردية البسيطة وحسابات التقاعد الفردية المستقلة لديها قواعد مماثلة تفرضها مصلحة الضرائب. 1 أبريل من السنة التالية للمتقاعدين الذين يبلغون من العمر 73 سنة هو التاريخ الدقيق المطلوب للحصول على الـ rmd. لتحديد المبلغ الدقيق ، يمكن للمتقاعدين تقسيم أصولهم التقاعدية 401 (k) على معامل العمر المتوقع ، والذي يتغير قليلاً كل عام.
العقوبة الفيدرالية لعدم سحب RMD هي ضريبة 50٪ على أي مبلغ لم يتم سحبه في الوقت المناسب. ويستند المبلغ المطلوب للتخصيص على رصيد الحساب في 31 ديسمبر من العام السابق وعلى جدول العمر المتوقع لـ IRS. في بعض الحالات ، يمكن للأشخاص الذين لم يسحبوا المبلغ المطلوب أن يحاولوا تجنب الغرامة عن طريق سحب الفارق على الفور ، وإرسال نموذج 5329 إلى مصلحة الضرائب ، وتقديم سبب صالح لفقدان الموعد النهائي. قد تغفر مصلحة الضرائب الأمريكية عن عمليات السحب الضائعة.
هناك استثناء واحد لقواعد RMD: أي موظف لديه خطة 401 (k) ممولة من قبل صاحب العمل يمكن أن يترك RMD في سن 73 ، طالما أنهم لا يزالون في العمل. هذا فقط في حالة عدم تفويض برنامجهم لـ rmd ولم يكن لديهم 5٪ أو أكثر من أسهم الشركة. ومع ذلك ، بمجرد تقاعدهم من الشركة ، فإنهم ملزمون بموجب RMDs.
فيلم 401 (k)
التوجيه الذاتي (SD) 401 (k) ، والذي يشار إليه أحيانًا باسم 401 (k) الفردي ، هو وسيلة للمشاركة في خطة 401 (k). على الرغم من أنه مصمم خصيصًا لاستهداف الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص ، يمكن أيضًا تقديم SD 401 (k)s للموظفين من خلال أصحاب العمل كبديل لخطط 401 (k) التقليدية ، على الرغم من أن هذا ليس شائعًا.
إلى حد كبير ، يتميز SD 401 (k) بنفس الخصائص مثل 401 (k) التقليدية ، بما في ذلك:
- دفع الضرائب المؤجلة
- التمويل المحدد والمخصصات
- غرامة مقدما قبل 59
- الحد الأدنى للمخصصات المطلوبة بعد سن 73 (72 إذا كنت تبلغ من العمر 72 عامًا أو حتى 31 ديسمبر 2022)
الفائدة الرئيسية لـ سولو 401 (k) هي أنه إلى حد كبير ، يمكن استخدامها بشكل قانوني للاستثمار في أي شيء تقريبًا ، بما في ذلك العقارات ، والإيداع الضريبي ، والمعادن الثمينة ، والعملات الأجنبية ، وحتى القروض. ضع في اعتبارك أن الخطط الفردية قد يكون لها قيود على نوع الاستثمار. تعد القدرة على توسيع نطاق الاستثمار أحد السمات الرئيسية لـ SD 401 (k).
يسمح SD 401 (k)s للمشاركين في البرنامج بالاقتراض من صناديقهم كقرض شخصي لأي سبب من الأسباب ، مثل ديون بطاقات الائتمان ، مدفوعات الرهن العقاري ، الاستثمار ، وحتى العطلات. لا يتجاوز الحد المحدد عادة 50٪ من قيمة حسابهم، أو 50،000 دولار أمريكي، أيهما أقل.
قانون روس رقم 401
يختلف Roth 401 (K) كخطة توفير للتقاعد قليلاً عن 401 (K) التقليدية. إنه يجمع بين بعض ميزات 401 (k) التقليدية وبعض ميزات حسابات التقاعد الشخصية لروس. والفرق الرئيسي هو توقيت فرض الضرائب. على غرار حسابات روس الشخصية ، فإن خطة روس 401 (k) هي خطة تقاعد تستخدم مدفوعات ما بعد الضرائب بدلاً من الدخل قبل الضرائب. وهذا يعني أن الضرائب يتم دفعها مسبقًا ، وخلال فترة التقاعد ، يكون السحب المؤهل معفاً من الضرائب. ولا يزال نفس الحد الذي يبلغ 22500 دولار أمريكي أو 30،000 دولار أمريكي سنويًا للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر ساريًا.
ومع ذلك ، على عكس حسابات روس التقاعدية الشخصية ، لا يمكن سحب المساهمات من حساب روس 401 (k) دون عقوبات بعد خمس سنوات من بدء البرنامج ، بينما يمكن سحب المساهمات (وليس الدخل) من حسابات روس التقاعدية الشخصية في أي وقت. تنطبق هذه القاعدة في Roth 401 (k) حتى بعد سن 59 ، حيث يُسمح عادة بالتوزيع المعفاة من الضرائب. علاوة على ذلك ، على عكس حساب التقاعد الشخصي لروس ، فإنه يتطلب الحد الأدنى من الحصص المخصصة (RMD) في سن 73 ، على الرغم من أنه في تلك المرحلة ، يمكن لروس 401 (k) التمرير إلى حساب التقاعد الشخصي لروس لتجنب الـ rmd دون أي عقوبات ضريبية. اثنين من المزايا الرئيسية لحساب روث التقاعدي الشخصي هي سحب المساهمات في أي وقت، والإعفاء من الغرامات والإعفاء من الضرائب، وهذا هو بالضبط ما لا يتوفر في خطة روس 401 (ك).
طالما أن إجمالي المساهمات لا تزال ضمن الحد السنوي للمساهمات ، يمكن دفعها في شكلين من أشكال 401 (k) في وقت واحد ، على غرار الطريقة التي يتم بها معالجة إجمالي المساهمات السنوية في حسابات التقاعد الشخصية التقليدية وروس.
