حاسبة ضريبة المبيعات
يمكن لحاسبة ضريبة المبيعات حساب أي مما يلي، مع إعطاء المدخلات للآخرين: السعر قبل الضريبة، ومعدل ضريبة المبيعات، والسعر النهائي أو بعد الضريبة.
ما هي ضريبة المبيعات؟
ضريبة المبيعات هي ضريبة استهلاك تدفع للحكومة على مبيعات بعض السلع والخدمات. عادة ، يتقاضى البائعون ضريبة المبيعات على المستهلكين عندما يقومون بشراء. في معظم البلدان ، تسمى ضريبة المبيعات ضريبة القيمة المضافة (VAT) أو ضريبة السلع والخدمات (GST) ، وهو شكل مختلف من ضريبة الاستهلاك. في بعض البلدان ، يتم تسعير السلع والخدمات على أنها القيمة قبل الضرائب ، ويتم فرض ضريبة المبيعات فقط في وقت الشراء. في بلدان أخرى ، تكون الأسعار المدرجة هي القيمة النهائية بعد الضرائب ، والتي تشمل ضريبة المبيعات.
ضريبة المبيعات الأمريكية
في الولايات المتحدة، لا توجد ضريبة مبيعات على المستوى الفيدرالي. على مستوى الولاية ، لا توجد ضريبة مبيعات على مستوى الولاية في جميع الولايات باستثناء خمس ولايات ، بما في ذلك مقاطعة كولومبيا وبورتوريكو وغوام. هذه الولايات هي ألاسكا وديلاوير ومونتانا ونيو هامبشاير وأوريغون. تختلف الولايات التي تفرض ضريبة على المبيعات بمعدلات مختلفة ، وحتى داخل الولاية ، تلعب ضريبة المبيعات المحلية أو المدينة دورًا. على عكس ضريبة القيمة المضافة (التي لا تفرض ضريبة القيمة المضافة في الولايات المتحدة) ، يتم فرض ضريبة المبيعات فقط على عمليات البيع بالتجزئة ؛ معظم معاملات السلع أو الخدمات بين الشركات لا تخضع لضريبة المبيعات.
اعتمادًا على الدولة ونوع السلع أو الخدمات ، تتراوح معدلات ضريبة المبيعات من 0٪ إلى 16٪ ، وتختلف الدول في تطبيق ضريبة المبيعات. في تكساس، الأدوية وبذور الحبوب معفاة من الضرائب. فيرمونت هناك ضريبة مبيعات عامة بنسبة 6٪ ، ولكن شراء المشروبات الكحولية للاستهلاك الفوري يضيف ضريبة إضافية بنسبة 10٪. هذه ليست سوى أمثلة قليلة على الاختلافات الضريبية بين الولايات القضائية المختلفة. تختلف اللوائح المتعلقة بضريبة المبيعات بشكل كبير من ولاية إلى أخرى.
في المتوسط ، تؤثر ضريبة المبيعات على الأمريكيين بنحو 2٪ من دخلهم الشخصي. توفر ضريبة المبيعات ما يقرب من ثلث إيرادات حكومة الولاية ، وهي في المرتبة الثانية بعد ضريبة الدخل من حيث أهميتها كمصدر للدخل. تختلف مدى اعتماد الولايات على ضريبة المبيعات بشكل كبير. كانت ضريبة المبيعات أكثر أهمية بكثير في الجنوب والغرب من المناطق الصناعية في نيو إنغلاند والغرب الأوسط. وتجاوزت كل من فلوريدا وواشنطن وتينيسي وتكساس إيرادات الضرائب 50 في المائة من ضريبة المبيعات، وتأتي العديد منها بنحو 60 في المائة من الضرائب. من ناحية أخرى ، تحصل نيويورك على حوالي 20٪ فقط من إيراداتها من ضريبة المبيعات.
فيما يلي نظرة عامة على معدلات ضريبة المبيعات لكل ولاية.
| الدولة | ضريبة المبيعات العامة للدولة | أعلى معدل ضريبة المبيعات المحلية / الحضرية |
| ولاية ألاباما | 4 ٪ | 13.50% |
| ألاسكا | 0% | 7 ٪ |
| ولاية أريزونا | 5.60 ٪ | 10.73% |
| ولاية أركنساس | 6.50 ٪ | 11.63% |
| كاليفورنيا | 7.25 ٪ | 10.50 ٪ |
| كولورادو | 2.90 ٪ | 10% |
| ولاية كونيتيكت | 6.35 ٪ | 6.35 ٪ |
| نهر ديلاوير | 0% | 0% |
| مقاطعة كولومبيا | 6 ٪ | 6 ٪ |
| فلوريدا | 6 ٪ | 7.50% |
| جورجيا | 4 ٪ | 8 ٪ |
| غوام | 4 ٪ | 4 ٪ |
| هاواي | 4.17 ٪ | 4.71% |
| إيداهو | 6 ٪ | 8.50% |
| إلينوي | 6.25 ٪ | 10.25 ٪ |
| إنديانا | 7 ٪ | 7 ٪ |
| ولاية أيوا | 6 ٪ | 7 ٪ |
| ولاية كنساس | 6.50 ٪ | 11.60 ٪ |
| كنتاكي | 6 ٪ | 6 ٪ |
| لويزيانا | 4.45 ٪ | 11.45 ٪ |
| ولاية ماين | 5.50 ٪ | 5.50 ٪ |
| ولاية ماريلاند | 6 ٪ | 6 ٪ |
| ولاية ماساتشوستس | 6.25 ٪ | 6.25 ٪ |
| ميشيغان | 6 ٪ | 6 ٪ |
| ولاية مينيسوتا | 6.88 ٪ | 7.88 ٪ |
| نهر المسيسيبي | 7 ٪ | 7.25 ٪ |
| نهر ميسوري | 4.23 ٪ | 10.85 ٪ |
| مونتانا. | 0% | 0% |
| ولاية نبراسكا | 5.50 ٪ | 7.50% |
| ولاية Nevada | 6.85 ٪ | 8.38 ٪ |
| نيو هامبشاير | 0% | 0% |
| نيو جيرسي | 6.63% | 12.63% |
| نيو مكسيكو | 5.13 ٪ | 8.69% |
| نيويورك | 4 ٪ | 8.88 ٪ |
| ولاية كارولينا الشمالية | 4.75 ٪ | 7.50% |
| شمال داكوتا | 5 ٪ | 8 ٪ |
| أوهايو. | 5.75 ٪ | 8 ٪ |
| أوكلاهوما. | 4.50 ٪ | 11 ٪ |
| ولاية أوريغون | 0% | 0% |
| بنسلفانيا | 6 ٪ | 8 ٪ |
| بورتوريكو | 10.50 ٪ | 11.50% |
| جزيرة رودس | 7 ٪ | 7 ٪ |
| ساوث كارولينا | 6 ٪ | 9 ٪ |
| جنوب داكوتا | 4 ٪ | 6 ٪ |
| ولاية تينيسي | 7 ٪ | 9.75 ٪ |
| تكساس. | 6.25 ٪ | 8.25 ٪ |
| ولاية يوتا | 6.1 ٪ | 8.35 ٪ |
| ولاية فيرمونت | 6 ٪ | 7 ٪ |
| فرجينيا | 5.30 ٪ | 7 ٪ |
| واشنطن | 6.50 ٪ | 10.40 ٪ |
| غرب فرجينيا | 6 ٪ | 7 ٪ |
| ولاية ويسكونسن | 5 ٪ | 6.75 ٪ |
| ولاية وايومنغ | 4 ٪ | 6 ٪ |
تاريخ ضريبة المبيعات في الولايات المتحدة
عندما كانت الولايات المتحدة مستعمرة بريطانية في القرن الثامن عشر ، فرض الملوك البريطانيون ضرائب مبيعات على مختلف السلع على المستعمرين الأمريكيين ، على الرغم من عدم تمثيلهم في الحكومة البريطانية. أدت هذه الضريبة غير الممثلة إلى قضية الشاي في بوسطن. هذا ، إلى جانب أحداث أخرى ، أدى إلى الثورة الأمريكية. وبالتالي ، فإن ولادة الولايات المتحدة ترتبط جزئيا بالنزاع حول ضريبة المبيعات. منذ ذلك الحين ، شهدت ضريبة المبيعات تاريخًا عصيبًا في الولايات المتحدة ، وهو ما قد يكون السبب في عدم وجود ضريبة مبيعات اتحادية. تثير بعض المحاولات المبكرة لضريبة المبيعات العديد من الأسئلة. لم يتم تطبيق ضريبة المبيعات حتى فترة الكساد العظيم ، عندما واجهت حكومات الولايات صعوبة في إيجاد طرق لزيادة الإيرادات بنجاح. من بين العديد من الطرق المختلفة التي تم اختبارها ، سادت ضريبة المبيعات ، حيث تركز السياسة الاقتصادية في ثلاثينيات القرن العشرين على بيع السلع. كانت ولاية ميسيسيبي الأولى في عام 1930 ، وسرعان ما تم اعتماده في جميع أنحاء البلاد. اليوم ، تفرض معظم الولايات ضريبة مبيعات ، وهي وسيلة ضرورية وفعالة على نطاق واسع لزيادة الإيرادات للحكومات الحكومية والمحلية.
كيفية خصم ضريبة المبيعات في الولايات المتحدة؟
عند تقديم ضريبة الدخل الفيدرالية ، يحتاج دافعو الضرائب إلى اختيار الخصم القياسي أو الخصم الفرعي. يختلف هذا القرار بالنسبة للجميع ، ولكن معظم الأمريكيين يختارون خصمًا قياسيًا. لا يمكن خصم ضريبة المبيعات من ضريبة الدخل الفيدرالية إلا في حالة الخصم الفرعي. بشكل عام ، قد يجد دافعو الضرائب الذين يستخدمون ضريبة المبيعات كرسوم قابلة للخصم الوحيد أن الخصم على حدة لا يستحق وقتهم. ينطوي الخصم على أساس فردي أيضًا على حفظ سجلات دقيقة ويمكن أن يكون عملًا مملًا ، حيث تتطلب مصلحة الإيرادات الداخلية تقديم سجلات ضريبة المبيعات ، مثل إيصالات التسوق لمدة عام. يجب على أي شخص يخطط للتفصيل الاحتفاظ بسجلات مفصلة ، لأن هذا سيكون مفيدًا جدًا لتحديد مبلغ ضريبة المبيعات المدفوعة.
بعد الاختيار بين الخصم القياسي أو الفرعي ، يجب على دافعي الضرائب اتخاذ قرار آخر حول ما إذا كان سيتم طلب ضريبة الدخل الحكومية والمحلية أو ضريبة المبيعات (ولكن ليس كليهما). يختار معظم دافعي الضرائب خصم ضريبة الدخل لأن هذا عادة ما يؤدي إلى رقم أكبر. وهذا هو ، إذا قام دافعو الضرائب بشراء كميات كبيرة من السلع على مدار العام ، وكان إجمالي ضريبة المبيعات الخاصة بهم يتجاوز ضريبة الدخل على الدولة ، فقد يكون من الأفضل خصم ضريبة المبيعات بدلاً من ضريبة الدخل. قد يدفع دافعو الضرائب الذين يشترون سيارة جديدة أو حفل زفاف أو خاتم خطوبة أو عطلة أو العديد من الأجهزة الرئيسية في السنة الضريبية ضريبة مبيعات أكثر من ضريبة الدخل. في الواقع ، يطلب أقل من 2٪ من الأمريكيين خصم ضريبة المبيعات كل عام.
لمزيد من المعلومات حول حساب ضريبة الدخل، يرجى زيارة حاسبة ضريبة الدخل.
ضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة هي نسخة من ضريبة المبيعات المستخدمة عادة في أكثر من 160 دولة خارج الولايات المتحدة. ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة يتم فرضها في مراحل مختلفة من إنتاج السلع والخدمات ، كلما زادت القيمة. يمكن للبلدان التي تفرض ضريبة القيمة المضافة أيضا فرض ضريبة القيمة المضافة على السلع المستوردة والتصديرية. جميع المشاركين في سلسلة التوريد (مثل تجار الجملة والموزعين والموردين والمصنعين وتجار التجزئة) عادة ما يدفعون ضريبة القيمة المضافة ، وليس فقط المستهلك النهائي ، كما هو الحال مع ضريبة المبيعات في الولايات المتحدة. يمكن حساب ضريبة القيمة المضافة كسعر البيع ناقص تكلفة المواد أو الأجزاء التي تم فرض الضريبة عليها.
قدمت دراسة نشرتها مؤسسة الضرائب في عام 1979 بعض الأفكار حول الحجج المؤيدة أو المعارضة لضريبة القيمة المضافة مقارنة بضريبة المبيعات. ولعل أكبر فائدة من فرض الضرائب من خلال ضريبة القيمة المضافة هي أنه يصبح من الصعب التهرب الضريبي ، حيث يتم تطبيق الضريبة على كل خطوة في سلسلة إنتاج السلع. علاوة على ذلك ، عندما يتم فرض ضرائب على جميع المشاركين في سلسلة التوريد ، هناك حافز أقوى للسيطرة على التكاليف. على عكس ضريبة المبيعات ، فإن ضريبة القيمة المضافة لديها القدرة على زيادة الإيرادات بمعدل معين. من ناحية أخرى ، تميل ضريبة القيمة المضافة إلى الانخفاض ؛ أي أنه يأخذ المزيد من المال من الأشخاص ذوي الدخل المنخفض. وعلاوة على ذلك، فإن الضرائب المتداخلة تضر بالأنشطة التجارية الهامشية الجديدة، ويمكن أن تؤدي إلى اتجاهات تضخمية وتضر بالصادرات. لمزيد من المعلومات حول حساب ضريبة القيمة المضافة، يرجى زيارة حاسبة ضريبة القيمة المضافة.
ضريبة السلع والخدمات
ضريبة السلع والخدمات (GST) تشبه ضريبة القيمة المضافة. هذه ضريبة مبيعات غير مباشرة تنطبق على سلع وخدمات معينة في سلاسل التوريد. تختلف الضرائب المفروضة على "ضريبة السلع والخدمات" أو "ضريبة القيمة المضافة" في العديد من البلدان بحيث لا توجد كلمة واحدة تعريفها بشكل صحيح. البلدان التي تعرف ضريبة المبيعات على أنها ضريبة على السلع والخدمات هي إسبانيا واليونان والهند وكندا وسنغافورة وماليزيا.
