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年金支付計算器

該計算器可以估計固定支付期限的年金支付金額，或者估計年金在提供固定支付金額的情況下可以持續的期限。請使用我們的 年金計算器 估計累積階段年金的期末余額。

年金余額

有關系的

年金計算器 | 退休計算器

合格與不合格年金

有資格的

在美國，稅收合格年金是指用于個人退休帳戶或401（k）等合格的稅收優惠退休計劃的年金。不太常見的合格退休計劃包括固定收益養老金計劃、403（b）計劃（類似于401（k）計劃）、基奧計劃、節儉儲蓄計劃（tsp）和簡化員工養老金（sep）。合格年金的繳款通常以稅前金額支付，包括購買用于合格退休計劃的任何投資，并且不包括在支付年度的應稅收入中。這意味著一個納稅年度內的繳款可以扣除，從而降低應稅收入。然而，未來納稅年度的最終分配需繳納普通所得稅。

當用作退休儲蓄時，這些年金有權享受各自計劃的稅收優惠和罰款。但是，年金計劃的規則仍然適用于所有事項，并且可能會超越某些規則。盡管如此，年金特有的功能仍可能包括在內，例如保證死亡理賠金（無論市場下跌和賬戶價值下降等因素如何，都必須向受益人支付的福利）。

不合格的

這些年金是用稅后美元購買的。換句話說，非合格年金保單中唯一有資格納稅的部分是收入，該部分按普通收入征稅。一個很大的區別是，與合格年金不同，非合格年金在72歲后不受最低分配規則的限制。可以放入年金的非限定金額或可以購買的年金數量沒有限制。

提前提款

在59歲之前提取年金將導致除正常所得稅外10%的提前提取罰款。對于所有類型的年金，在提取資金之前，收入都無需納稅。因為對于1982年8月13日之后購買的非合格年金，提款是按照“后進先出”（LIFO）原則征稅的，所以收益是在本金之前支付的。

盡管如此，也有例外。大多數年金合同允許每年提取賬戶價值的一部分，而不會產生退保費用。其他年金合同可能允許從年金中提取收益（而不是本金）而無需支付罰金。此外，作為退休賬戶，年金在某些情況下允許提前支取而無需支付罰金。例如，年金領取者殘疾、遭遇重大醫療緊急情況或被診斷患有絕癥。此外，一些合同提供使用免罰金提款支付長期護理費用的福利。

年金的各個階段

年金的壽命有幾個階段:積累、年金化和支付階段。

積累階段

積累階段是年金利用聚集的資金積累現金價值的第一階段。它總是排在第一位，并在初始投資后開始。有幾種方法可以實現這一點；最常見的方法是轉賬，通常是通過支票或銀行轉賬。資金可以以一次付清或一系列付款的形式提供，這兩種方法都有精確的推理。接近退休或已經退休的投資者通常會選擇一次性付款，以便盡快開始年金化和支付階段。這使他們能夠立即開始獲得通常是終身保障的分配。也稱為“即時年金”，因為它們的收入分配或支出幾乎是即時的，因此積累階段非常短。另一方面， 一系列付款可能對那些希望隨著時間的推移增加財富以在退休后獲得未來收入的年輕投資者更有利。順便說一句，即使在年金積累階段結束后，它也不會停止增值（假設經濟狀況良好）。無論年金是固定的、指數化的還是可變的，資產都將繼續投資于所有三個階段。通過遵循年金規則，收益將在遞延納稅的基礎上積累，直到可以提款為止。

1035交易所

1035交易所取自同一號碼的國內稅收法規部分，是稅法中的一項IRS條款，允許投保人將資金從人壽保險計劃、捐贈基金或年金轉移到新保單，而不將其視為銷售。因此，不需要支付稅款。

這有利于投保人，原因如下:

• 經濟狀況隨著時間的推移不斷變化，可能會對每個人及其長期合同產生潛在的不利影響。
• 整個人口健康和預期壽命的普遍提高可以降低保險成本。
• 認為自己不再需要保險的投保人可能會從將人壽保險現金轉移到年金中受益。將壽險保單轉換為收入年金將放棄死亡理賠金，但不再需要支付保費，收入將在指定的年限內得到保障。

在這些情況下，1035交易所允許投保人通過用新合同替換過時合同來擺脫困境，新合同具有更高的福利、更高的死亡理賠金、更低的費用和/或替代投資選項。

美國國稅局認為只有以下轉賬是免稅的:

• 將一份年金合同與另一份年金合同或具有長期護理福利的年金交換
• 將一份人壽保險合同與另一份人壽保險合同、養老保險合同或年金合同互換
• 將一份養老保險換成一份不會延遲付款開始日期的相同養老保險或年金合同

其他任何事情，例如將年金合同交換為人壽保險單，作為1035交換是無效的，并將被美國國稅局視為應稅事件。此外，要進行1035交易，所有者、被保險人和年金受益人必須是舊合同中列出的同一個人。

部分1035年金交換

與涉及整個年金合同轉讓的1035交換不同，年金所有者有機會將其年金合同的一部分交換為另一份免稅的年金合同。基礎是按比例分配，而不是收入優先。例如，如果將年金的一半價值兌換成第二份年金，新的年金將采用一半的成本基礎。

例如，年金所有者擁有50，000美元的非合格遞延年金，其基數為40，000美元。如果他們要求10，000美元的分配，則將按10，000美元的全額征稅。然而，如果他們拿25，000美元來換取第二筆年金，那么每份合同將有25，000美元和20，000美元的基礎。根據這一規則，來自任一合同的10，000美元分配將僅產生5，000美元的應納稅收入。

為了符合資格，在交換后的180天內不得從任何一份合同中進行分配。IRS可能會將此窗口期間的分配視為原始交易的一部分，導致兩個合同的全部收入都應納稅，而不是僅對分配資金的合同的收入征稅。雖然美國國稅局允許部分兌換，但許多保險公司不提供這項服務。

1035交易所（包括部分1035交易所）涉及一套復雜的稅務規則和法規。與專業人士合作可能會有所幫助。

年金化階段

年金化階段與其說是一個階段，不如說是一個單一的即時事件，它是積累階段和支付階段之間的分隔。它代表保險公司停止從投資者處接收付款，準備將積累的資產作為定期付款返還給年金受益人（投資者）的時點。換句話說，年金是“年金化”的。在變額年金的情況下，年金化也表示合同中購買的所有累積單位都轉換為年金單位進行支付的時間點。年金化的決定是最終決定，一旦做出決定，就不可能要求不同形式的支付或獲取本金。

支付階段

有時被稱為分配階段，這是年金的最后階段，可以通過年金支出計算器計算。這是保險公司向投資者分配付款的階段。該階段的長度可能會有很大的不同，這取決于各種因素，如支出金額和累計階段累計的總價值。無論是購買即時年金還是將遞延年金轉換為收入付款，選項本質上都是相同的。付款可以在特定的時間段內分配:每月、每季度、每半年或每年。需要注意的是，無論選擇哪個選項，一旦應用，該選擇都是不可撤銷的。

在非合格年金（不用于資助稅收優惠退休計劃的年金）中，每次支付的一部分被視為收入或本金。后者將免稅，而前者需繳納與普通收入相同的稅。這些收入被認為是先提取的，因此需要納稅。在賬戶價值達到投資本金之前，所有提款都要完全納稅。

支付選項

有幾種選擇年金支付方式的方法，并非所有年金都提供每種支付方式。年金支付計算器僅計算固定支付或固定長度，這是兩個最常見的選項。兩者都由計算器上的選項卡表示。

一次付清

一次性付款選項允許年金受益人一次性提取年金的全部賬戶價值。這在許多情況下非常有用，因為需要立即獲得帳戶的全部價值。只要是在59歲以后做的，就不會受到處罰。但是，所得稅可能適用于退出年度。從稅收最小化的角度來看，這在財務上是不可取的。

固定長度

固定長度支付選項，也稱為固定期限或特定期限支付，允許年金領取者選擇保證年金支付持續的特定時間段。例如，一個60歲的年金領取者選擇10年期的特定支付將保證支付到70歲左右。固定長度支付通常在選定的時間段內按月分期支付，如10年、15年或20年。年金的固定期限很有可能選擇過短或過長。如果主要養老金領取者去世時有剩余資金，任何剩余金額都將傳給他們的繼承人。這種支付方式不受主要年金受益人壽命長短的影響。

固定付款金額

固定支付金額支付選項允許年金領取者選擇他們每月支付的金額。這些支付將持續到年金的余額耗盡為止。如計算器所示，支付期限取決于選擇的金額和年金在年金化時的累計價值。固定支付金額期權與固定長度支付期權承擔相同的風險；可能會選擇太小或太大的固定月付款額，導致退休人員要么比年金活得長，要么在賬戶中剩余資金的情況下去世。每個人都應該考慮自己的情況來決定選擇哪種方案，因為所有這些方案都有不同的風險。

僅生活

對于這種選擇，保險公司會在年金受益人有生之年向其支付款項。計算出的預期壽命將決定支付金額。預期壽命越長，支付金額越小。這種選擇的一個缺點是無法選擇支付金額，并且無法保證年金領取者將獲得其年金的總價值。如果他們在第一年或第二年內死亡，年金中的所有剩余資金都將丟失。然而，如果年金領取者的壽命碰巧比登記的預期壽命長，他們領取的年金就有可能超過其年金的累計價值。

聯合和幸存者

該選項確保在主要年金受益人死亡的情況下，年金提供的退休收入將繼續為配偶提供。付款是根據主要年金受益人及其配偶的預期壽命計算的。因此，該選項下的賠付額通常低于終身壽險選項。第二位年金受益人死亡時，支付將停止。這種支付的另一個版本被稱為“聯合人壽與最后幸存者年金”，它可以覆蓋兩個以上的人，例如主要年金受益人、其配偶和受撫養子女。

有確定周期的生活

此選項結合了固定長度和僅壽命選項的功能。它保證了終身收入，但也允許年金領取者選擇特定的時間段向指定的受益人支付年金，例如10年，即使在保證期結束前死亡。如果年金領取者在一定期限后死亡，則不向受益人支付任何款項。

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