401K計算器
401（k）計算器可以估計退休時的401（k）余額以及基于收入、繳費百分比、年齡、工資增長和投資回報的退休分配。它主要供美國居民使用。
401（k）提前提款成本計算器
提前401（k）提款將導致罰款。如果選擇提前提款，此計算可以確定實際收到的金額。
最大化雇主401（k）匹配計算器
繳費百分比過低或過高都可能無法充分利用雇主匹配。如果百分比過高，捐款可能會在年底前達到美國國稅局的上限。因此，雇主在今年剩下的時間里都不會匹配。此計算可以顯示繳費百分比窗口，以便充分利用雇主的匹配繳費。
401計劃信息
401（k）是美國的一種退休儲蓄計劃，主要通過雇主提供稅收優惠。它以《國內稅收法》第401（k）款命名，該法是根據1978年的《稅收法》制定的。自我指導的401（k）計劃適用于無法參加雇主贊助的401（k）計劃的人。401（k）計劃的繳款在發放工資時作為稅前扣除，401（k）計劃的股息、利息和資本利得都受益于稅收遞延。這意味著401（k）中的資產增長是免稅的，并且直到稍后才會被征稅，通常是在退休期間。員工，有時稱為計劃參與者，可以將其稅前工資的一定比例貢獻給401（k）計劃。然而，除了美國國稅局設定的年度限額外，雇主還可以對員工可以繳納的工資百分比設定限制。另外，作為401（k）計劃的一部分， 雇主可以選擇匹配員工的繳費，通常達到員工工資的一定比例。由于通貨膨脹，美國國稅局的繳費限額隨著總體生活費用的增加而增加。401（k）計劃的2023年延期限額為22，500美元，2024年的限額為23，000美元。
401計劃的一般利弊
贊成的意見
- 延稅增長& ndash與傳統的個人退休賬戶或遞延年金類似，401（k）投資的增長是延稅的，這意味著利息、股息或資本利得的收入免稅。這使得這些退休計劃比其他退休儲蓄方法更具優勢，如現金、積極投資賬戶或房地產。
- 雇主匹配& ndash眾所周知，401（k）計劃通常包括雇主匹配計劃。一項調查顯示，43%的員工更愿意接受減薪，因為雇主對他們的401（k）計劃貢獻更大，而不是相反。專家們將雇主匹配401（k）計劃的方面比作“免費資金”或“加薪”，這絕不應該擺在桌面上。不同的雇主使用不同的匹配方法，例如達到特定水平的工資百分比，或達到特定限額的繳費百分比。
- 免稅& ndash對傳統個人退休帳戶和其他退休計劃的繳款可能是也可能不是免稅的，因為它們可能取決于員工可能參與的稅級和其他退休計劃。另一方面，雇員和雇主對401（k）的繳款總是可以免稅的，因為它們減少了應納稅收入，從而降低了所欠的總稅款。
- 高貢獻限額& ndash401計劃的年度繳費限額相對較高。2024年，50歲以下的上限為23000美元，50歲以上的上限為30500美元。另一方面，50歲以下的個人退休帳戶合計年度限額為7，000美元，50歲以上的個人退休帳戶為8，000美元。
- 債權人保護& ndash401基金通常受到破產保護。這也是通常不建議使用401（k）基金來避免止贖、償還債務或創業的原因。
騙局
- 投資選擇不多& ndash一般來說，401（k）的投資選擇很少；因為它們通常來自雇主，與典型的應稅經紀賬戶相比，它們僅限于通過雇主的401（k）計劃提供的內容。
- 高費用& ndash與其他形式的退休儲蓄相比，401（k）計劃收取更高的費用，有時是資金的百分比。這主要是由于行政費用。計劃參與者對此幾乎或根本無法控制，只能選擇低成本的指數基金或交易所交易基金（ETF）進行補償。
- 非流動性& ndash401（k）基金只能在59歲之前的極少數情況下提取而不會受到懲罰。這包括所有的貢獻和一段時間內的任何收入。
- 歸屬期& ndash雇主可能會利用授權期，這意味著雇主的繳款要到某個設定的時間點后才完全屬于員工。例如，如果一名員工與雇主分道揚鑣，并放棄他們擁有50%股權的401（k）計劃，他們只能獲得雇主出資資產價值的一半。
- 等待時間& ndash一些雇主在等待期結束后才允許參加401（k）計劃，通常是為了減少員工流動。6個月的等待期相當普遍，而一年的等待期是法律允許的最長等待期。
401是一個固定繳款計劃
與固定收益計劃（DBP）（也稱為養老金計劃）不同，固定繳款計劃（DCP）允許其參與者從各種投資選項中進行選擇。與DBP相比，DCP（特別是401（k）s）越來越受歡迎。如今，401（k）固定繳款養老金計劃是最受歡迎的私人市場退休計劃。DBPs和DCP之間選擇的轉變可以歸因于多種原因，其中之一是一個人可能在一家公司停留的預計時間長度。過去，一個人在一家公司工作幾十年更為常見，這使得DBP成為理想的選擇，因為要從DBP中獲得最大價值，一個人需要在公司工作25年或更長時間。然而，如今情況已不再如此，因為員工流失率大大提高了。與DBP相比，DCP具有高度的移動性， 當一個人換公司時，他們的價值不會下降。當參加401（k）計劃的員工更換雇主時，他們通常可以選擇:
- 將他們的資產留在前雇主的401（k）計劃中
- 將之前的401（k）計劃轉入新雇主的401（k）計劃
- 將舊的401（k）計劃轉入個人退休賬戶（IRA）
- 兌現他們的401（k）計劃，但要交稅和10%的罰款
請記住，不同的雇主可能有關于什么是允許的規則。一般來說，每十二個月只能申請一次401（k）展期。有關DBPs、DCPs的更多信息或涉及養老金計劃的計算，請訪問 養老金計算器。
401計劃投資
一般來說，大多數401（k）計劃允許個人投資各種投資組合。它們在共同基金、指數基金或交易所交易基金之間有所不同，所有這些基金都有股票、債券、國際市場股票、美國國債等多種投資組合。都有不同的利弊。上述選項通常會提供緩慢而穩定的資產增長。根據預計退休年齡調整風險敞口的自動化投資組合也很常見，比如目標退休基金。如果計劃以某種方式設定，想要使用401（k）退休基金積極投資個股的參與者可以這樣做。如果計劃管理者允許，投資者可以將雇主計劃轉換為自我指導的401（k）計劃或將401（k）計劃轉入個人退休帳戶，作為退休儲蓄的一種形式，對投資選擇的要求沒有那么嚴格。
雇主匹配
401（k）匹配是雇主對參與401（k）計劃的員工貢獻的百分比匹配，通常達到某個限制，表示為員工工資的百分比。沒有員工的貢獻就沒有匹配，也不是所有401（k）計劃都提供雇主匹配。
舉例來說，如果雇主為員工的工資提供高達6%的比例，那么雇主最多可以為員工的401（k）計劃提供員工工資的3%。另一種常見的匹配方案是一美元一美元的雇主匹配，最高可達工資的一定比例。
通過繳納401（k）養老金來充分利用雇主的匹配比償還高息債務等許多其他事情的機會成本更有經濟意義。舉例來說，一個401（k）匹配100%的繳款達到一定金額會立即為繳款人產生100%的投資回報（如果考慮到延稅增長的話甚至更多），這是非常難以超越的！
雇主主要提供401（k）匹配，以吸引和留住有才華的勞動力，并激勵退休儲蓄。員工賬戶的年度繳款不能超過參與者薪酬的100%，或2024年的69，000美元。雇員和雇主的繳款都免稅進入401（k）計劃，資金隨著時間的推移免稅增長。從可能有利的角度來看，提取基金時要納稅，因為退休賬戶持有人的稅率很可能比他們工作時低。
401授權期
一些雇主要求他們的401（k）計劃有一個授權期，以激勵員工長期工作。歸屬指的是雇員擁有401（k）雇主繳款的多少。完全授權的員工對其退休計劃中的資金擁有完全的所有權。與雇主匹配不同，員工繳款總是100%歸屬。
4年的歸屬期相當普遍。就業一年后，即使員工離開公司，他們也有權獲得25%的雇主繳款。第二年增加到50%，第三年增加到75%，四年后員工將獲得完全授權。這被稱為分級歸屬。一些公司沒有每年增加既得利益金額的時間表，而是允許員工在一段時間后完全獲得既得利益。這被稱為懸崖歸屬，這意味著所有的歸屬發生在歸屬時間表的某一點。在這種情況下，在獲得完全授權之前離開公司的員工將不得不放棄所有的雇主繳款。不同的401（k）計劃有不同的授權規則。為了獲得更準確的信息，最好與人力資源或401（k）計劃管理員交談。
提前退出
作為401（k）計劃的一部分，繳款及其隨后的利息收入不能在59歲之前提取而不受懲罰。在某些情況下（如下所述），允許提前提款。在這種情況下，提前401（k）提款仍需繳納普通所得稅，但不需要繳納10%的罰金。
401（k）艱苦條件津貼
一些401（k）計劃允許在有困難證明的情況下提款。為了獲得資格，一個人必須向管理人提交實質性的困難證明，管理人將決定是否準予退出。支付后，困難提款將無法退回賬戶。并非所有雇主或計劃管理人都提供困難提款。允許提前提款的一些條件如下:
- 意外的、未報銷的醫療費用，或超過調整后總收入7.5%的醫療費用
- 與購買主要住宅相關的費用
- 未來12個月的中學后學費和教育費用
- 防止取消贖回權或從參與者家中驅逐的費用
- 埋葬或喪葬費用
- 修復主要住所損壞的費用
非財務困難提款
并非所有提前提款都必須被歸類為財務困難才能獲得批準。這些例子包括賬戶持有人:
- 去世導致賬戶被支付給他們的受益人
- 有合格的殘疾
- 至少55歲時終止就業
- 提取的金額少于允許的醫療費用扣除額
- 提取與合格的家庭關系裁定相關的金額，如向離婚配偶、子女或受撫養人提供資金的法院裁定
- 開始大量平等的定期付款。更多信息請參見IRS規則72（t）
重要的是要考慮從401（k）中提前分配的真實成本。401（k）范圍內的稅收、罰款和享受復利的資產減少、延稅增長都應考慮在內。
退休時的401（k）分配
任何59歲以上的人都可以開始從他們的401（k）計劃中領取分配，但他們也可以選擇推遲領取分配，以便積累更多的收入。分配最遲可以推遲到73歲（如果您在2022年12月31日前年滿72歲，則為72歲）。年齡在59歲至73歲之間的參與者有幾種選擇:
選項1:接收分配
分發可以以一次付清或分期付款的形式收到。一次性分配允許一個人立即收到他們所有的401（k）資金，但會失去延稅復利的好處，同時還會在提取分配的當年產生所得稅，這可能是一筆很大的金額。
分期付款計劃允許一個人定期從他們的401（k）中領取固定金額。支付金額通常可以每年更改一次，但某些計劃允許更頻繁的更改。選擇分期付款時，最難做出的決定之一是每月或每年到底要提取多少。有許多因素需要考慮，例如預期壽命、投資業績、一個人可能需要多少才能過上舒適的生活以及社會保障。一個常見的經驗法則是4%法則，它建議每年提取4%。請注意，為了避免處罰，每個分布必須至少是要求的最小分布（RMD）。RMD是根據預期壽命和上一年年底的賬戶余額計算的。
選項2:展期
也有可能將401k轉入個人退休賬戶或其他雇主的計劃。對轉存不征稅。羅斯和傳統個人退休帳戶通常提供更多的投資選擇。將稅后資金轉入羅斯個人退休賬戶有助于退休投資組合的多樣化。請記住，傳統個人退休帳戶也要求73歲時的最低分配額。
選項3:年金
一些計劃允許401（k）轉換為年金，通常通過私人保險公司提供。與轉存類似，轉換時不征稅。年金將在所有者預計的預期壽命期間每月支付一筆福利。如果涉及共同遺屬年金，主要賬戶持有人和指定受益人將在他們的預期壽命期間每月收到付款。
選項4:什么都不做
如果退休人員希望盡可能長時間地利用延稅復利的好處，可以推遲資金分配。這在73歲之前都是可能的，73歲之后，政府將要求強制性的年度分配。
要求的最小分布
任何年滿73歲的人（如果你在2022年12月31日之前年滿72歲，則為72歲）都需要從他們的401（k）計劃中領取分配。這稱為要求的最小分布（RMD）。傳統個人退休帳戶、簡單個人退休帳戶和獨立個人退休帳戶都有美國國稅局規定的類似規則。退休人員年滿73歲后的第二年4月1日是需要領取rmd的確切日期。為了確定確切的數額，退休人員可以將他們的401（k）退休資產除以預期壽命系數，該系數每年都會略有變化。
不提取RMD的聯邦處罰是對任何未及時提取的金額征收50%的稅。所需分配的金額基于上一年12月31日的賬戶余額和IRS預期壽命表。在某些情況下，沒有提取必要金額的人可以嘗試通過立即提取差額、向國稅局提交5329表格并提供錯過截止日期的有效原因來避免罰款。美國國稅局可能會原諒錯過提款。
RMD規則有一個例外:任何擁有雇主資助的401（k）計劃的員工在73歲時都可以離開RMD，只要他們仍然在職。只有當他們的計劃沒有授權rmd，并且他們沒有持有公司5%或更多的股份時，才需要這樣做。然而，一旦他們從公司退休，他們將受到RMDs的約束。
自導自演401（k）
自我指導（SD）401（k），有時稱為個人401（k），是個體經營者參與401（k）計劃的一種方式。雖然其目的是專門針對自雇人士，但SD 401（k）s也可以通過其雇主提供給員工，作為傳統401（k）計劃的替代方案，盡管這種情況并不常見。
在很大程度上，SD 401（k）與傳統的401（k）具有相同的特征，包括:
- 遞延稅款繳款
- 具體出資額和分配額
- 59之前的提前提款罰款
- 73歲后要求的最低分配額（如果您在2022年12月31日前年滿72歲，則為72歲）
solo 401（k）的主要好處是，在很大程度上，它們可以合法地用于投資幾乎任何東西，包括房地產、稅收留置權、貴金屬、外匯甚至貸款。請記住，個人計劃可能會對投資類型有所限制。擴大投資范圍的能力是SD 401（k）的主要特點之一。
SD 401（k）s允許計劃參與者出于任何原因從其基金中借款作為個人貸款，例如用于信用卡債務、抵押貸款付款、投資甚至度假。限額通常不超過其賬戶價值的50%，或50，000美元，以較少者為準。
羅斯401號法案
羅斯401（K）作為一項退休儲蓄計劃與傳統的401（K）有些不同。它結合了傳統401（k）的一些特征以及羅斯個人退休帳戶的一些特征。主要區別在于征稅的時機。與羅斯個人退休帳戶類似，羅斯401（k）計劃是利用稅后繳款而不是稅前收入的退休計劃。這意味著稅款是預先支付的，在退休期間，符合條件的提款是免稅的。50歲或以上的個人每年22，500美元或30，000美元的相同捐款限額仍然適用。
然而，與羅斯個人退休帳戶不同的是，在計劃開始五年后才能從羅斯401（k）帳戶中提取繳款而不會受到懲罰，而羅斯個人退休帳戶的繳款（而不是收入）可以隨時提取。Roth 401（k）的這一規則即使在59歲以后也適用，因為免稅分配通常是允許的。此外，與羅斯個人退休帳戶不同的是，它要求73歲時的最低分配額（RMD），盡管在那個階段，羅斯401（k）可以滾動到羅斯個人退休帳戶中以避免rmd，而沒有任何稅收懲罰。羅斯個人退休帳戶的兩大優勢是隨時提取供款、免于罰款和免稅，而這正是羅斯401（k）計劃所沒有的
只要繳款總額仍在年度繳款限額內，就可以同時向兩種形式的401（k）繳款，類似于傳統和羅斯個人退休帳戶年度繳款總額的處理方式。
