RMD計算器
一旦一個人年滿73歲，美國國稅局要求退休賬戶持有人每年提取最低金額的資金& ndash該數量被稱為所需的最小分配量（RMD）。該計算器根據您的年齡和賬戶余額計算RMD。該計算基于IRS出版物590-B，因此該計算器僅供美國居民使用。
結果
你2024年的RMD是 $8,130.08。
您案例的分發周期為:24.6。
| RMD = |
| = $8,130.08 |
如果您僅在每年年底提取RMD，并且您的回報率為每年5%，則您未來的賬戶余額和rmd將如下所示。
| 年 | 你的年齡 | 分發周期 | RMD | 年末余額 |
| 2024 | 75 | 24.6 | $8,130.08 | $201,869.92 |
| 2025 | 76 | 23.7 | $8,517.72 | $203,445.70 |
| 2026 | 77 | 22.9 | $8,884.09 | $204,733.89 |
| 2027 | 78 | 22 | $9,306.09 | $205,664.50 |
| 2028 | 79 | 21.1 | $9,747.13 | $206,200.59 |
| 2029 | 80 | 20.2 | $10,207.95 | $206,302.67 |
| 2030 | 81 | 19.4 | $10,634.16 | $205,983.65 |
| 2031 | 82 | 18.5 | $11,134.25 | $205,148.58 |
| 2032 | 83 | 17.7 | $11,590.32 | $203,815.69 |
| 2033 | 84 | 16.8 | $12,131.89 | $201,874.59 |
| 2034 | 85 | 16 | $12,617.16 | $199,351.16 |
| 2035 | 86 | 15.2 | $13,115.21 | $196,203.51 |
| 2036 | 87 | 14.4 | $13,625.24 | $192,388.44 |
| 2037 | 88 | 13.7 | $14,042.95 | $187,964.91 |
| 2038 | 89 | 12.9 | $14,570.92 | $182,792.23 |
| 2039 | 90 | 12.2 | $14,982.97 | $176,948.87 |
| 2040 | 91 | 11.5 | $15,386.86 | $170,409.46 |
| 2041 | 92 | 10.8 | $15,778.65 | $163,151.28 |
| 2042 | 93 | 10.1 | $16,153.59 | $155,155.25 |
| 2043 | 94 | 9.5 | $16,332.13 | $146,580.88 |
| 2044 | 95 | 8.9 | $16,469.76 | $137,440.16 |
| 2045 | 96 | 8.4 | $16,361.92 | $127,950.25 |
| 2046 | 97 | 7.8 | $16,403.88 | $117,943.88 |
| 2047 | 98 | 7.3 | $16,156.70 | $107,684.38 |
| 2048 | 99 | 6.8 | $15,835.94 | $97,232.66 |
| 2049 | 100 | 6.4 | $15,192.60 | $86,901.69 |
| 2050 | 101 | 6 | $14,483.61 | $76,763.16 |
| 2051 | 102 | 5.6 | $13,707.71 | $66,893.61 |
| 2052 | 103 | 5.2 | $12,864.16 | $57,374.13 |
| 2053 | 104 | 4.9 | $11,709.01 | $48,533.83 |
| 2054 | 105 | 4.6 | $10,550.83 | $40,409.69 |
| 2055 | 106 | 4.3 | $9,397.60 | $33,032.57 |
| 2056 | 107 | 4.1 | $8,056.73 | $26,627.48 |
| 2057 | 108 | 3.9 | $6,827.56 | $21,131.29 |
| 2058 | 109 | 3.7 | $5,711.16 | $16,476.70 |
| 2059 | 110 | 3.5 | $4,707.63 | $12,592.90 |
| 2060 | 111 | 3.4 | $3,703.80 | $9,518.75 |
| 2061 | 112 | 3.3 | $2,884.47 | $7,110.22 |
| 2062 | 113 | 3.1 | $2,293.62 | $5,172.11 |
| 2063 | 114 | 3 | $1,724.04 | $3,706.68 |
| 2064 | 115 | 2.9 | $1,278.17 | $2,613.85 |
| 2065 | 116 | 2.8 | $933.52 | $1,811.02 |
| 2066 | 117 | 2.7 | $670.75 | $1,230.83 |
| 2067 | 118 | 2.5 | $492.33 | $800.04 |
| 2068 | 119 | 2.3 | $347.84 | $492.20 |
| 2069 | 120 | 2 | $246.10 | $270.71 |
RMDs:要求的最小分布
要求的最低分配額（RMD）是美國國稅局要求您從某些延稅退休賬戶中提取的最低金額。具體金額根據您的賬戶余額和國稅局確定的預期壽命而有所不同。當你收回你的RMD時，你也要交稅。（請注意，rmd只是:所需的最小分布。因此，如果你在達到退休年齡后需要從賬戶中提取更多的錢，你可以這樣做。)
服用rmd的重要日期
你必須在4月1日前參加第一次RMD考試標準時間 在你73歲后的一年里。由于2022年12月通過了《安全法案2.0》，這一年齡從72歲提高到了72歲。計劃在2033年再次增加到75家。2019年之前，RMD年齡為70.5歲。后來由于2019年《安全法案》的通過，這一數字增加到72。
從技術上講，rmd應于每年12月31日到期，但美國國稅局允許您推遲首次提款。如果你走這條路線，你必須在12月31日之前第二次去RMD。一年拿兩筆rmd會產生兩個應稅事件& ndash甚至可能把你推向更高的稅級。
在您接受分配后的每個日歷年，您必須在12月31日之前撤回您的全部RMD。這一截止日期為您決定何時提取以及提取多少提供了靈活性（只要您在年底前達到RMD額度）。
示例:
2024年滿73歲后，你可以在2024年首次獲得RMD獎，也可以推遲到4月1日標準時間 2025年。您仍需要在2025年12月31日前接受第二次RMD，并在此后的每個日歷年12月31日前撤回rmd。
如何推遲RMD的最后期限
美國國稅局允許退休人員將首次提款推遲到下一年的4月1日，讓他們在73歲后有一個喘息的機會。另一個推遲RMD的方法是在你73歲以后繼續在贊助你退休賬戶的公司工作注冊營養師 生日。假設你持有這家公司不到5%的股份，你可以把你的第一個RMD推遲到退休。
也就是說，你仍然需要從你的任何其他退休賬戶中提取rmd，例如IRA賬戶。一旦你離開公司，RMD法案也會對你的賬戶生效。
rmd是如何計算的
根據美國國稅局的指導方針，計算您的RMD遵循以下步驟
- 確定前一年12月31日的個人退休賬戶余額
- 在相應的IRS表中找到與您的年齡相對應的分配期（或“預期壽命”）
- 用#1除以#2來確定你的RMD金額
然而，你需要的確切的IRS表取決于你的婚姻或繼承情況。（你可以在國稅局的出版物590-B中找到這些預期壽命表；我們還將它們包括在下面。)
如果你是...
- 與比你小不到10歲的配偶結婚:你將使用美國國稅局的統一終身表。
- 與比你小十歲以上的配偶結婚，并且他們是你的唯一受益人:你將使用國稅局的聯合壽命和最后幸存者預期表來代替。
雖然這種方法使手動計算RMD成為可能，但我們的RMD計算器進一步簡化了這一過程。只需輸入所需信息，我們將為您完成艱巨的工作！
rmd適用于哪些退休賬戶？
大多數稅收優惠和固定繳款退休賬戶都有RMD要求。其中包括:
- 傳統個人退休帳戶
- SEP IRAs
- 簡單個人退休帳戶
- 個人退休帳戶展期
- 傳統的401計劃
- 大多數403（b）和457（b）計劃
- 個人退休帳戶中持有的可變年金（“合格年金”）
- 利潤分享計劃
- 小企業退休賬戶
一個明顯的例外是羅斯個人退休帳戶，通常在所有者去世前不需要rmd，因為這些帳戶是由稅后資金資助的。（我們將在下面探討潛在的例外情況，包括繼承的個人退休帳戶。但一般來說，從配偶那里繼承的任何賬戶都遵循相同的規則。從配偶以外的人繼承的賬戶遵循不同的準則。)
我必須計算每個賬戶的RMD嗎？
是的。如果你有幾個退休賬戶，比如來自不同雇主的多個傳統個人退休賬戶和403（b）賬戶，你需要單獨計算每個賬戶的rmd。
但是，您可以合并同一類型賬戶的總RMD，并從一個或多個賬戶（也是同一類型）中提取合并分配。根據您的計劃，您有以下選擇:
- 傳統個人退休帳戶要求您單獨計算rmd，但您可以從一個或多個傳統個人退休帳戶中提取總額。
- 401（k）s要求您為每個賬戶分別計算和提取rmd。
- 403（b）s要求您單獨計算您的rmd，但您可以從一個或多個403（b）帳戶中提取總額。
- 雖然您可以合并同一個人的多個退休賬戶，但不能合并不同個人的退休賬戶。
不幸的是，從羅斯個人退休帳戶中提款永遠無法滿足RMD的要求，因為這些提款是不征稅的。此外，拉出超過您要求的最小分布不會減少您未來幾年的RMD負載。
如果你不吃rmd會怎么樣？
由于RMD語中的“R”代表“必需的”，因此不接受分發內容會受到處罰也就不足為奇了。
為了鼓勵退休人員接受他們的分配，美國國稅局對未分配金額征收25%的消費稅。如果在兩年的“糾正窗口”內糾正錯誤，罰款可以進一步減少到10%。因此，如果你的年度RMD少了1000美元，那么少部分中的250美元將作為罰金繳納給美國國稅局。
但是請記住，您不必按照特定的時間表來進行RMD。美國國稅局只要求您在每年的12月31日前滿足年度提款要求。這為每月或一次性提款提供了靈活性，只要它們加起來達到每年的最低限額。
rmd和稅收
美國國稅局強制執行rmd，以確保納稅人不會逃避他們的義務。由于這些賬戶中的錢已經延稅了幾十年，山姆大叔還沒有拿到他的那份。通過使用rmd，您創建了一個“應稅事件”。（從羅斯賬戶提款一般不用繳稅，因為你繳納的是捐款稅。)
一般來說，rmd在州和聯邦級別上作為普通收入征稅。換句話說，提款計入你當年的應稅總收入。但要小心:如果你正在工作或從其他賬戶中提款，RMDs可能會將你推向更高的稅收等級。
rmd的經紀報告要求
美國國稅局要求經紀公司、托管人和受托人主動為賬戶持有人計算rmd。這一要求延伸到雇主贊助的401（k）計劃等計劃的管理人員。
然而，美國國稅局還規定，RMD的計算和提取最終是納稅人的責任。
這意味著，如果你的經紀公司或托管人犯了錯誤，你仍有可能承擔任何罰款。盡管如果短缺是由于“合理的錯誤”造成的，有可能免除罰款，但這并不能保證。
這就是為什么我們建議您每年為每個賬戶計算自己的rmd & ndash；為了安全起見。
繼承的rmd
當你繼承一個有個人退休帳戶之類的退休帳戶時，規則會根據你與原始所有者的關系或帳戶類型而有所不同。
十年分布規則
2019年后，非配偶受益人必須在原始賬戶持有人死亡后十年內分配個人退休賬戶的全部金額。2019年的《安全法案》基本上取消了非配偶個人退休賬戶繼承人根據自己的預期壽命延長個人退休賬戶提款的選項。
但是，合格的指定受益人有例外情況:
- 未亡配偶（如上所述）
- 未成年兒童
- 殘疾人或慢性病患者
- 比原始賬戶所有人年輕不到10歲的人
一般來說，這些人可能會推遲或延長rmd，盡管時間長短不一。
作為配偶繼承個人退休帳戶
繼承已故伴侶個人退休賬戶的配偶可以將資金轉入自己的個人退休賬戶，以繼續儲蓄。
或者，配偶可以將資金轉入繼承的個人退休賬戶，該賬戶有自己的分配規則。作為使用繼承個人退休帳戶的配偶，您可以:
- 如果你的配偶年齡超過72歲，將退休年齡推遲到配偶去世后一年的12月31日
- 如果你的配偶不到72歲，推遲到72歲
作為配偶繼承羅斯個人退休帳戶
羅斯個人退休帳戶有幾項稅收優惠其中之一是你退休時不必服用rmd。然而，當你死了，別人繼承了你的資產時，這種好處就變了。
配偶可以將繼承的羅斯個人退休帳戶視為自己的個人退休帳戶，沒有最低分配要求。對于大多數配偶來說，這意味著將繼承的賬戶迅速轉到自己名下是最好的選擇。
作為非配偶繼承羅斯個人退休帳戶
不幸的是，非配偶羅斯個人退休帳戶繼承人就沒有這么幸運了。如果你從非配偶那里繼承了羅斯個人退休帳戶，你需要遵循《安全法》的十年規則。
繼承了401（k）RMD規則
繼承死者401（k）的規則也不同。因為這些事情會很快變得復雜，所以聘請一名財務顧問或專門研究繼承法的律師來應對這些情況通常是明智的。
根據法律規定，401（k）受益人必須是配偶，除非雇員是單身或配偶簽署了棄權聲明。如果您繼承了401（k）計劃，您可以將資金留在計劃內，被要求立即取出資金，或者在五年內進行分配，這取決于計劃的政策。
另一種選擇是將401（k）資產轉入繼承的個人退休帳戶，在這種情況下，上述RMD規則適用。
然而，這些只是概括。州法律和公司政策都會影響401（k）繼承規則。對于較大的遺產，某些稅法也會影響遺產繼承和分配。
將住宅抵押貸款的稅收降至最低
如果你想避免被要求的分配稅，你可以考慮羅斯個人退休賬戶和羅斯401（k）賬戶。這兩項稅收都提供了前期資金，這意味著很少需要擔心后端稅收。雖然羅斯401（k）在技術上需要rmd，但你可以將401（k）轉入羅斯個人退休帳戶，這樣就完全消除了rmd。
另一種最小化RMD稅收影響的方法是合格慈善分配（QCD），這意味著將您的整個RMD捐贈給慈善機構。qcd滿足了你的RMD，降低了你的稅單，同時有利于慈善事業。
