個人退休帳戶計算器
個人退休帳戶計算器可用于評估和比較傳統個人退休帳戶、獨立個人退休帳戶、簡單個人退休帳戶、羅斯個人退休帳戶和定期應稅儲蓄。出于比較目的，羅斯個人退休帳戶和定期應稅儲蓄將轉換為稅后價值。要使用稅后投入計算羅斯個人退休帳戶，請使用我們的 羅斯個人退休帳戶計算器。這款計算器主要供美國居民使用。
結果
| 傳統的， 簡單， 或SEP IRA | 羅斯個人退休帳戶 | 定期應稅儲蓄 | |
| 65歲時的余額 | $933,765 | $700,324 | $497,867 |
| 65歲時的余額（稅后） | $793,700 | $700,324 | $497,867 |
65歲時，傳統、簡單或SEP個人退休帳戶的稅后余額比羅斯個人退休帳戶多93，377美元。羅斯個人退休帳戶可以比普通應稅儲蓄帳戶多積累202，456美元。
年度日程表
| 傳統/簡單/獨立個人退休帳戶（稅前） | 傳統、簡單或獨立個人退休帳戶（稅后） | 羅斯個人退休帳戶（稅后） | 定期應稅儲蓄（稅后） | |||||
| 年齡 | 開始 | 結束 | 開始 | 結束 | 開始 | 結束 | 開始 | 結束 |
| 30 | $20,000 | $28,200 | $17,000 | $23,970 | $15,000 | $21,150 | $15,000 | $20,925 |
| 31 | $28,200 | $36,892 | $23,970 | $31,358 | $21,150 | $27,669 | $20,925 | $27,117 |
| 32 | $36,892 | $46,106 | $31,358 | $39,190 | $27,669 | $34,579 | $27,117 | $33,587 |
| 33 | $46,106 | $55,872 | $39,190 | $47,491 | $34,579 | $41,904 | $33,587 | $40,348 |
| 34 | $55,872 | $66,224 | $47,491 | $56,291 | $41,904 | $49,668 | $40,348 | $47,414 |
| 35 | $66,224 | $77,198 | $56,291 | $65,618 | $49,668 | $57,898 | $47,414 | $54,798 |
| 36 | $77,198 | $88,829 | $65,618 | $75,505 | $57,898 | $66,622 | $54,798 | $62,513 |
| 37 | $88,829 | $101,159 | $75,505 | $85,985 | $66,622 | $75,869 | $62,513 | $70,577 |
| 38 | $101,159 | $114,229 | $85,985 | $97,094 | $75,869 | $85,672 | $70,577 | $79,003 |
| 39 | $114,229 | $128,083 | $97,094 | $108,870 | $85,672 | $96,062 | $79,003 | $87,808 |
| 40 | $128,083 | $142,767 | $108,870 | $121,352 | $96,062 | $107,076 | $87,808 | $97,009 |
| 41 | $142,767 | $158,334 | $121,352 | $134,583 | $107,076 | $118,750 | $97,009 | $106,624 |
| 42 | $158,334 | $174,834 | $134,583 | $148,608 | $118,750 | $131,125 | $106,624 | $116,672 |
| 43 | $174,834 | $192,324 | $148,608 | $163,475 | $131,125 | $144,243 | $116,672 | $127,173 |
| 44 | $192,324 | $210,863 | $163,475 | $179,234 | $144,243 | $158,147 | $127,173 | $138,146 |
| 45 | $210,863 | $230,515 | $179,234 | $195,938 | $158,147 | $172,886 | $138,146 | $149,612 |
| 46 | $230,515 | $251,346 | $195,938 | $213,644 | $172,886 | $188,509 | $149,612 | $161,595 |
| 47 | $251,346 | $273,426 | $213,644 | $232,412 | $188,509 | $205,070 | $161,595 | $174,116 |
| 48 | $273,426 | $296,832 | $232,412 | $252,307 | $205,070 | $222,624 | $174,116 | $187,202 |
| 49 | $296,832 | $321,642 | $252,307 | $273,396 | $222,624 | $241,231 | $187,202 | $200,876 |
| 50 | $321,642 | $347,940 | $273,396 | $295,749 | $241,231 | $260,955 | $200,876 | $215,165 |
| 51 | $347,940 | $375,817 | $295,749 | $319,444 | $260,955 | $281,863 | $215,165 | $230,098 |
| 52 | $375,817 | $405,366 | $319,444 | $344,561 | $281,863 | $304,024 | $230,098 | $245,702 |
| 53 | $405,366 | $436,688 | $344,561 | $371,185 | $304,024 | $327,516 | $245,702 | $262,008 |
| 54 | $436,688 | $469,889 | $371,185 | $399,406 | $327,516 | $352,417 | $262,008 | $279,049 |
| 55 | $469,889 | $505,082 | $399,406 | $429,320 | $352,417 | $378,812 | $279,049 | $296,856 |
| 56 | $505,082 | $542,387 | $429,320 | $461,029 | $378,812 | $406,790 | $296,856 | $315,465 |
| 57 | $542,387 | $581,931 | $461,029 | $494,641 | $406,790 | $436,448 | $315,465 | $334,910 |
| 58 | $581,931 | $623,846 | $494,641 | $530,269 | $436,448 | $467,885 | $334,910 | $355,231 |
| 59 | $623,846 | $668,277 | $530,269 | $568,036 | $467,885 | $501,208 | $355,231 | $376,467 |
| 60 | $668,277 | $715,374 | $568,036 | $608,068 | $501,208 | $536,530 | $376,467 | $398,658 |
| 61 | $715,374 | $765,296 | $608,068 | $650,502 | $536,530 | $573,972 | $398,658 | $421,848 |
| 62 | $765,296 | $818,214 | $650,502 | $695,482 | $573,972 | $613,660 | $421,848 | $446,081 |
| 63 | $818,214 | $874,307 | $695,482 | $743,161 | $613,660 | $655,730 | $446,081 | $471,404 |
| 64 | $874,307 | $933,765 | $743,161 | $793,700 | $655,730 | $700,324 | $471,404 | $497,867 |
在美國，IRA（個人退休賬戶）是一種享受美國國稅局第590號出版物規定的稅收優惠的退休計劃。這是一項政府減稅措施，旨在激勵人們為退休投資。
在不同的個人退休帳戶中，最常見的是傳統個人退休帳戶和羅斯個人退休帳戶。羅斯個人退休帳戶的供款不能免稅，但退休后的提款是免稅的。相反，傳統個人退休帳戶的繳款是免稅的，但退休后提款時要繳稅。對于大多數人來說，他們退休后的預期收入將低于工作期間的收入。因此，他們退休后的預期邊際稅率可能會更低。因此，他們可能會發現傳統個人退休帳戶在財務上更有利，因為納稅發生在退休時而不是黃金工作年。由于稅收屏障的存在，兩者積累的財富都比普通的應稅儲蓄或投資多。SEP（簡化員工養老金）個人退休賬戶在員工人數不多的個體戶承包商中很受歡迎，簡單的個人退休賬戶是為員工少于100人的小企業設計的。
傳統個人退休帳戶
作為最常用的個人退休帳戶，傳統個人退休帳戶是合格的退休計劃，為退休資金預留了稅盾。它們非常適合那些希望減少稅單同時為退休儲蓄的人。
只有在退休前或退休時提取時才會征稅。但是，提前退出將會受到處罰，除非在符合條件的情況下。對于大多數人來說，只要滿足幾個要求（取決于納稅申報狀態和總收入），繳納的保費就可以免稅。59歲以后，從傳統個人退休帳戶中提款是免費的。傳統的個人退休帳戶提款是不需要的，直到73歲以后才強制要求提取最低分配額（RMD）。大多數人都有資格享受傳統個人退休帳戶。
羅斯個人退休帳戶
這些基金通常由個人發起和管理，出資來自稅后收入或資產。投資收入免稅，提款也免稅。年滿59歲后，從羅斯個人退休帳戶中提款是免費的。然而，羅斯個人退休帳戶的提款在所有者的一生中不是強制性的。如果不進行分配，羅斯個人退休帳戶可以在所有者的整個一生中免稅增長。有關羅斯個人退休帳戶的更多詳細信息和計算方法，請訪問 羅斯個人退休帳戶計算器。
SEP IRA
簡化員工養老金（SEP）個人退休賬戶由雇主發起，允許雇主向其員工的個人退休賬戶繳款。SEP個人退休帳戶主要由小企業或個體戶使用，因此它們比其他個人退休帳戶更容易設立。它們在稅收處理、余額積累和分配方面的功能與傳統個人退休帳戶相似。雇主可以將繳款作為業務費用扣除。這些個人退休賬戶的繳費限額與上述更受歡迎的個人退休賬戶不同；2024年的上限是總收入的25%，即69，000美元，以較低者為準。這幾乎是更受歡迎的傳統或羅斯個人退休帳戶金額的十倍。所有收益立即100%歸屬。50歲或以上的賬戶持有人無需補繳保費。所有符合條件的員工都必須在他們的SEP個人退休帳戶下獲得相同的福利。
簡單個人退休帳戶
員工儲蓄激勵匹配計劃（SIMPLE）個人退休帳戶主要是為擁有100名或更少員工的小型企業設計的，因為與簡單個人退休帳戶相關的管理成本遠低于401（k）要求的管理成本。此外，雇主可以將繳款作為業務費用扣除。對于這一退休計劃，雇主必須為其員工在兩個匹配選項之間做出選擇。第一種是員工出資額達到其薪酬的3%。第二種是每個員工薪酬的2%的固定費率，無論他們是否參加。在這兩種情況下，年度繳費限額均為16，000美元（50歲以上的員工額外增加3，500美元）或2024年薪酬的100%。這意味著員工可以將其收入的100%存入一個簡單的個人退休帳戶。但是，如果員工參與了其他雇主計劃，則所有繳款的總額不能超過23，000美元。
需要注意的是，簡單個人退休帳戶的提前支取罰金為25%，遠高于傳統或羅斯個人退休帳戶的10%。簡單個人退休帳戶只有在兩年后才能兌現而不被罰款。
個人退休帳戶展期
現有的合格退休計劃，如401（K）s、403（B）s、簡單個人退休帳戶或SEP個人退休帳戶，可以“滾動”或整合到傳統個人退休帳戶中。許多其他計劃，包括457計劃或繼承的雇主贊助計劃（針對指定受益人），也可以展期。將公司計劃直接轉入個人退休帳戶時無需繳稅。但是，請記住在納稅申報單上報告所有延期，即使沒有到期稅款。這里涉及到兩個IRS表格:1099R報告從雇主計劃收到的分配，5498報告個人退休帳戶的滾轉繳款。在大多數情況下，在轉入新個人退休帳戶后，一個人可以就其投資做出的各種選擇保持不變。轉存和供款可以合并到同一個個人退休帳戶中，但傳統個人退休帳戶和羅斯個人退休帳戶的資金必須保存在不同的賬戶中。
展期個人退休賬戶并不是唯一的選擇。有些人可能會選擇將積累的資產留在前雇主的計劃中，即使在離職后去了另一家公司工作（要求一定最低金額的計劃不允許這樣做）。其他人可能會將他們的資產轉移到新雇主的計劃中。也有可能兌現退休計劃，盡管這通常會導致提前支取罰款和稅收。提前從個人退休賬戶或401（k）賬戶中提款都要繳納10%的罰款和標準所得稅。
與401計劃的比較
傳統個人退休帳戶
傳統個人退休帳戶和401（k）計劃是兩種最受歡迎的延稅固定繳款退休計劃。兩者都將稅前收入轉化為可扣稅的繳款，投入到獲得避稅增長的退休計劃中，目標是激勵退休儲蓄。在退休時，這兩種計劃都分配應稅資金，通常分配給所得稅較低的退休人員。也有可能在同一納稅年度內對兩者做出最大貢獻。到2024年，401（k）計劃將增加23，000美元，傳統個人退休帳戶將增加7，000美元（如果年齡超過50歲，將增加8，000美元）。這只適用于特定收入范圍內的人，因為那些收入非常高的人不允許向傳統個人退休帳戶繳款。雖然傳統的個人退休帳戶和401（k）有許多相似之處，但它們也有一些關鍵的區別。
雖然大多數金融公司都可以單獨開設傳統個人退休帳戶，但401（k）計劃是雇主贊助的計劃，通常只能通過符合某些要求并選擇避免401（k）計劃的公司提供。兩者之間的主要區別是401（k）有更高的繳費限額，通常提供公司匹配。也就是說，雇主可以選擇將其員工的繳費比例與401（k）退休計劃相匹配。如果401（k）有匹配的捐款，通常建議捐款的最低金額至少等于公司愿意匹配的金額。在繳納了這一最低金額后，一個人可以決定繼續繳納401（k）直到年度限額，或者選擇向其他退休基金繳費。雖然401（k）計劃通常僅限于雇主提供的極少數投資選擇，行政費用相對較高， 傳統個人退休帳戶提供了幾乎無限的投資選擇。
SEP和簡單個人退休帳戶
傳統個人退休帳戶沒有任何形式的公司匹配（如401（k）的典型匹配），而SEP和SIMPLE個人退休帳戶則不同，盡管匹配系統并不相同。這些不同的匹配系統是專門通過這些個人退休帳戶提供的，因為它們主要針對規模太小而無法向員工提供401（k）計劃的較小公司。
個人退休帳戶的投資選擇
獨立監管機構的一個好處是，由于大多數金融公司都提供獨立監管機構，因此有大量投資選擇可供選擇。以下是一些常見的選項及其優缺點。
積極投資個股或類似資產
積極投資需要更主動、更實際的方法，包括投資者積極挑選股票，努力了解市場和他們投資的股票，并更頻繁地就如何進行投資做出決定。雖然這可能會產生更高的回報，但這通常被認為是非常危險的，不建議初學者使用。
共同基金或指數基金
共同基金是個人投資者、公司和各種組織的資金池，由基金經理管理，基金經理的職責是對資金池進行相應的投資。投資策略因基金經理和共同基金類型而異；每個個人投資者都有責任找到適合自己需求的共同基金。
指數基金可以定義為基于指數而非基金經理戰略投資組合的共同基金。最著名的指數是標準普爾500指數（標準普爾500）和道瓊斯工業平均指數（DJIA）。因為它們是由美國經濟嚴重依賴的大型美國公司組成的（在一定程度上，全球經濟也是如此），它們通常被用作診斷經濟健康狀況的指標。有可能使用IRA基金投資這些指數或許多其他指數。
共同基金和指數基金提供了一種不干涉的投資方式。對共同基金的投資通常意味著長期投資，通常會減少積極交易產生的費用。與積極投資相比，投資共同基金通常需要更少的努力，壓力也更小。由于這些基金是管理型投資，基金經理將收取一些費用。不同基金的手續費差異很大，從低于0.1%到超過5%不等。共同基金和指數基金可能是個人退休賬戶投資中最受歡迎的選擇。
機器人顧問
機器人財務顧問或“機器人顧問”是一種財務顧問，使用低成本的自動化系統作為管理投資的手段。通常，機器人顧問可以在幾分鐘內幫助建立定制的多樣化投資組合，以滿足每個人的需求。這些投資組合通常可以定期調整，可以手動調整，也可以根據投資者指定的偏好進行調整。
其他人
個人退休賬戶基金可以投資于貴金屬、年金、土地、房地產投資信托基金（REITs）或大額存單（CDs）。每個人都有權利決定上述選項中的哪一個適合自己。
自主個人退休帳戶
自主個人退休帳戶（SD-IRA）可以取代傳統或羅斯個人退休帳戶（非SEP或SIMPLE），在資格、繳費和分配方面具有相同的特征。據估計，特殊目的獨立監管機構僅占所有獨立監管機構的約2%。
傳統個人退休帳戶或羅斯個人退休帳戶持有人可能會選擇股票或基金，而SD-IRA的所有者則需要找到自己的可投資資產。美國國稅局對這些資產的定義非常靈活，所涉及的投資類型通常不允許投資于傳統或羅斯個人退休帳戶。SD-IRA很受希望投資不太常見的資產的人的歡迎，例如:
- 私有公司
- 對沖基金
- 投資性房地產
- 有限合伙企業
- 眾籌
- 稅收留置權
- 比特幣和其他數字貨幣
- 一個朋友的農場
開立SD-IRA賬戶比普通的傳統或羅斯個人退休賬戶更棘手。雖然大多數金融公司提供傳統或羅斯個人退休帳戶，但SD-個人退休帳戶更有可能在較小的專業金融公司中找到。請記住，美國國稅局會嚴格審查SD-IRA賬戶。
也就是說，SD-IRA只推薦給專業投資者或愿意并能夠與專業人士合作的人。值得注意的是，任何個人退休帳戶都不允許進行投資，無論這些投資是否是自我指導的。其中包括:
- 人壽保險
- 美國公司
- 古董或收藏品
- 藝術
- 用作住所或出租收入的個人房地產
- 某些衍生頭寸
