中文 繁体中文 English Русский язык Deutsch Français Español Português Italiano بالعربية Türkçe 日本語 한국어 ภาษาไทย Tiếng Việt

حاسبة ضريبة الميراث

حاسبة ضريبة الميراث تقدر الضريبة الاتحادية المدفوعة. تفرض العديد من الولايات ضرائب على الميراث الخاصة بها ، ولكنها غالباً ما تكون أقل من الضرائب الفيدرالية. هذه الآلة الحاسبة تستخدم أساسا من قبل المقيمين في الولايات المتحدة.

الأصول
السكنية والعقارات الأخرى
الأسهم والسندات والاستثمارات الأخرى
الادخار، ولفائح الودائع الكبيرة، وأرصدة حساب الشيكات
المركبات والسفن والممتلكات الأخرى
خطة التقاعد
فوائد التأمين على الحياة
الأصول الأخرى
المسؤولية والتكاليف والإعفاءات
الديون (الرهن العقاري، القروض، بطاقات الائتمان، إلخ)
تكاليف الجنازة والإدارة والمطالبات
المساهمات الخيرية
ضريبة الميراث الولاية
مبلغ الهدية مدى الحياة
إجمالي المبلغ المعفاة من الضرائب الذي قدمته طوال حياتك

الإعفاءات الضريبية والمعدلات الضريبية لضريبة الميراث والهدايا في الولايات المتحدة

السنة	الإعفاء مدى الحياة	معدل الضرائب
2001	$675,000	55 ٪
2002	مليون دولار	50%
2003	مليون دولار	49 ٪
2004	1.5 مليون دولار	48 ٪
2005	1.5 مليون دولار	47 ٪
2006	2 مليون دولار	46 ٪
2007	2 مليون دولار	45 ٪
2008	2 مليون دولار	45 ٪
2009	3.5 مليون دولار	45 ٪
2010	إلغاء	0%
2011	خمسة ملايين دولار	35 ٪
2012	5.12 مليون دولار	35 ٪
2013	5.25 مليون دولار	40%
2014	5.34 مليون دولار	40%
2015	5.43 مليون دولار	40%
2016	5.45 مليون دولار	40%
2017	5.49 مليون دولار	40%
2018	11.18 مليون دولار	40%
2019	11.4 مليون دولار	40%
2020	11.58 مليون دولار	40%
2021	11.7 مليون دولار	40%
2022	12.6 مليون دولار	40%
2023	12,92 مليون دولار	40%
2024	13,61 مليون دولار	40%

ضريبة العقارات

ضريبة الميراث هي ضريبة تفرض على القيمة الإجمالية لممتلكات الشخص عند وفاته. يطلق عليه أحيانًا "ضريبة الموت". على الرغم من أن الولايات الأمريكية قد تفرض ضريبة الميراث الخاصة بها ، إلا أن الآلة الحاسبة تقدر ضريبة الميراث الفيدرالية (انقر هنا تحقق من القوانين المحددة لكل ولاية). في سياق هذه الآلة الحاسبة ، لا ينبغي الخلط بين تعريف "العقارات" وبين تعريف بديل شائع ، وهو مصلحة في العقارات. بناءً على القيمة الخاضعة للضريبة للممتلكات ، لا يحتاج الممتلكات ذات القيمة المنخفضة نسبياً إلى تقديم إقرارات ضريبة الممتلكات لأنها تحت عتبة الإعفاء الضريبي. بالنسبة للممتلكات التي تتجاوز نقطة البدء ، لا تخضع للضريبة سوى المبلغ الذي يتجاوز نقطة البدء في العام نفسه. يمكن أن تساعد الآلة الحاسبة في تحديد هذه العتبة. بسبب الخصم الزوجي ، لا يخضع نقل الأصول إلى الزوج على قيد الحياة للضريبة ، فقط الأصول التي تم نقلها إلى وريث آخرين تخضع للضريبة.

وفقًا لمركز Urban-Brookings للسياسة الضريبية ، فإن معظم الأشخاص الذين يتجاوزون مبلغ الإعفاء الضريبي في الولايات المتحدة لن ينتهي بهم الأمر إلى دفع الكثير من ضريبة الميراث. وأشار مكتب الميزانية في الكونغرس إلى أن ضريبة الميراث والهدايا لم تجمع سوى حوالي 17.6 مليار دولار من الإيرادات الفيدرالية في عام 2020. وهذا ما يقرب من 1 في المائة من أكثر من تريليون دولار من الثروة التي تذهب إلى أيديهم كل عام في شكل ميراث وهدايا. الكفاءة المنخفضة لعدة أسباب. أولاً ، كما ذكر أعلاه ، لا تنطبق ضريبة الميراث إلا على الجزء المعفاة من الميراث فوق الضريبة. ثانياً، توجد ثغرات قانونية تسمح للناس بحماية ثرواتهم من العم سام. فعلى سبيل المثال، يتحمل الوالدان الضرائب التي "يبيعون" بعض أصولهم لأبنائهم بأسعار مخفضة. علاوة على ذلك ، تعد الثقة (التي سيتم شرحها بالتفصيل أدناه) طريقة شائعة وقابلة للتطبيق للحد من الميراث الخاضع للضريبة.

ضريبة الميراث

وعادة ما ينتقل الميراث إلى وريثه بعد وفاة المتوفى. إذا تم نقل كل أو جزء من الميراث من الشخص المتوفى مؤخرًا إلى الورثة ، فيمكنهم أن يرثوا الميراث. عادة ما تدفع ضريبة الميراث من قبل الشخص الذي يرث الميراث. الفرق الرئيسي بين ضريبة الميراث والميراث هو من يدفع الضريبة. يتم دفع ضريبة الإرث على أساس إرث المتوفى قبل توزيع المال ، ولكن يتم دفع ضريبة الإرث من قبل الشخص الذي يرث أو يتلقى المال. على الرغم من أن الحكومة الفيدرالية الأمريكية لا تفرض ضريبة على الميراث ، إلا أن بعض الولايات الأمريكية تفرض ضريبة الميراث الخاصة بها. يعتمد مستوى الضرائب المطبقة بشكل أساسي على العلاقة بين المتوفى والورثة وقيمة الممتلكات التي يكتسبها الورثة. ومع ذلك ، في جميع الولايات ، فإن الميراث للزوج أو الشريك المشترك معفاة من الضرائب ، ومعظم الأطفال الذين يرثون الميراث لا يدفعون ضريبة على الميراث أو لا يدفعونها. غالباً ما يدفع الورثة البعيدون ضرائب أعلى على الميراث.

الغرض الرئيسي من ضريبة الميراث هو زيادة الإيرادات الحكومية ، لكنه لديه أيضًا غرض ثانوي لإعادة توزيع الثروة في المجتمع ؛ يمكن لضريبة الميراث أو الميراث أن تجعل من الصعب على أجيال العائلة جمع الثروة وتركيزها بشكل مستدام. ضريبة الميراث هو مفهوم قديم إلى حد ما يعود إلى الإمبراطورية الرومانية. ومع ذلك ، فإن سياسة ضريبة الميراث الحالية تنبع إلى حد كبير من الترتيبات الإقطاعية بين الورثة في العصور الوسطى في أوروبا والسيادة.

تحديد القيمة الخاضعة للضريبة للممتلكات

الميراث هو صافي الأصول المقدرة لشخص ما ، والذي يتكون عادة من أصوله ناقصها أي التزامات. يمكن أن تكون الأصول أي شيء ذو قيمة مثل النقد أو الأوراق المالية أو العقارات أو التأمين أو الثقة أو المعاشات أو الفوائد التجارية. لا يتم تقييم قيمة هذه السلع بسعر وقت الشراء أو قيمة وقت الشراء ، بل يتم تقييمها على أساس القيمة السوقية العادلة ، والتي هي "المبلغ المعقول" الذي يمكن أن يشتريه المشتري المهتم. وتسمى القيمة السوقية العادلة الإجمالية لأصول الفرد بالإرث الإجمالي. بعد تحديد قيمة الأصول ، قد يتم خصم بعض الالتزامات أو الإعفاءات من إجمالي الميراث. وتشمل الالتزامات العامة الرهن العقاري، والديون غير المسددة، وتكاليف إدارة الميراث، والأصول التي يمكن نقلها إلى الأزواج على قيد الحياة أو الجمعيات الخيرية المؤهلة. قيمة الهدايا الخاضعة للضريبة مدى الحياة بعد احتساب الخصوم (أي هبة منحت في عام 1977 أو بعده) يضاف إلى هذا الصافي ، ثم يطرح الائتمان الضريبي الموحد للحصول على القيمة الخاضعة للضريبة للعقار.

خفض ضريبة الميراث

هناك العديد من الأشياء التي يمكنك القيام بها لخفض ضريبة الميراث.

1. استنفاد الثروة المتراكمة! هذه هي الطريقة الأسرع والأسهل لتقليل قيمة الميراث. فقط احرص على عدم إنفاق الكثير من المال. من المهم للناس أن يفكروا في متوسط العمر المتوقع وكم المال الذي يحتاجه.
2. التبرع للمؤسسات الخيرية. سيتم تجنب أي أصول يتم التبرع بها إلى منظمة 501 (ج) 3 المؤهلة من ضريبة الميراث الفيدرالية. لا يوجد حد على مبلغ التبرع للجمعيات الخيرية.
3. إذا لم تكن متزوجًا ، فقم بالزواج. لا يمكن فرض ضريبة على الميراث على جميع الأصول دون زوج قانوني عند الوفاة ، ولكن لا يتم فرض ضريبة على الميراث إذا كان هناك شريك. وبدلاً من ذلك، ستصبح جميع الأصول مملوكة للأرامل الحية. ضع في اعتبارك أن الهدايا المقدمة إلى الزوج يجب أن يتم قبل أربع سنوات على الأقل من الوفاة.
4. الانتقال إلى ولاية جديدة. وتفرض 19 ولاية، بما في ذلك مقاطعة كولومبيا، حالياً ضريبة على الميراث. هذه الولايات هي كونيتيكت ، ديلاوير ، هاواي ، إلينوي ، أيوا ، كنتاكي ، مين ، ماريلاند ، ماساتشوستس ، مينيسوتا ، نبراسكا ، نيو جيرسي ، نيويورك ، أوريغون ، بنسلفانيا ، رود آيلاند ، تينيسي ، فيرمونت وواشنطن. أي شخص يعيش حاليًا في أي من هذه الولايات يرغب في خفض ضريبة الوفاة يمكن أن يختار الانتقال إلى ولاية أخرى.
5. استخدام تواريخ التقييم البديلة. عادة ما يتم تقدير القيمة السوقية العادلة للممتلكات في الميراث في يوم الوفاة. ومع ذلك ، في بعض الحالات ، قد يختار المنفذ تاريخ التقييم الآخر ، أي بعد ستة أشهر من تاريخ الوفاة. لا يمكن تطبيق هذا النهج إلا إذا كان من المتوقع أن يقلل من إجمالي الميراث والديون الضريبية على الميراث ، مما يؤدي إلى المزيد من الميراث.

ضريبة الهدايا السنوية معفاة

يسمح الإعفاء من ضريبة الهدايا لأي فرد بتقديم كمية معينة من الهدايا إلى أي عدد من الأفراد سنوياً (18،000 دولار في عام 2024) دون فرض ضريبة على الهدايا. ومع ذلك ، بمجرد أن يتلقى أي فرد هدية تتجاوز المبلغ المحدد ، سيتم فرض ضريبة الهدايا. يمكن أن تكون الهدايا أي شيء ذي قيمة مثل النقد أو الاستثمار أو العقارات أو المجوهرات. يتم تعديل الإعفاء من ضريبة الهدايا أحيانًا بسبب التضخم. هناك أنواع معينة من الهدايا معفاة من ضريبة الهدايا:

• هدية خيرية
• هدية للزوج
• هدية للمنظمات السياسية
• الرسوم الدراسية المدفوعة مباشرة للمدرسة
• الهدايا المدفوعة مباشرة للتكاليف الطبية للمؤسسات الطبية

الائتمان الموحد

الائتمان الموحد هو الائتمان لجزء ضريبة الميراث من العقارات الخاضعة للضريبة التي تفرضها مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) ، والتي تجمع بين ضريبة الهدايا الفيدرالية وضريبة الميراث في واحدة. والغرض الرئيسي منه هو منع دافعي الضرائب من التبرع بممتلكاتهم خلال حياتهم لتجنب الضرائب على الميراث.

إذا تم دفع ضريبة الهدايا على أي هدية خلال حياة الشخص ، فإن أي مبلغ يتجاوز الإعفاء السنوي من ضريبة الهدايا سيتم احتسابه في الإعفاء من ضريبة الهدايا مدى الحياة ، ثم سيتم خصمها من الائتمان الموحد ، ما لم يتم دفع ضريبة الهدايا في السنة التي حدثت. ثم سيتم استخدامه لتعويض أي ضريبة على الميراث المستحقة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن استخدام أي جزء من الائتمان الموحد غير المستخدم كمبلغ يتم تمريره إلى الزوج على قيد الحياة.

على سبيل المثال: إذا تبرع شخص ما بمبلغ 2 مليون دولار في حياته وتوفي في عام 2024 ، يحق له الحصول على إعفاء من ضريبة الميراث الفيدرالية بمبلغ 13.61 مليون دولار. لم يعد الإعفاء من ضريبة الميراث الفيدرالية هو 13.61 مليون دولار ، بل 11.61 مليون دولار.

التخطيط التراث

عادة ما تكون الخطوة الأولى في التخطيط العقاري هي إحصاء جميع الأصول التي تملكها الأسرة. حاول ألا تتجاهل الأشياء الصغيرة ، لأنه في بعض الأحيان يمكن أن يكون قطعة فنية أو مجوهرات ذات قيمة عاطفية كبيرة ، حتى لو كانت قيمتها السوقية منخفضة.

الخطوة التالية هي جمع الوثائق ، والتي عادة ما تتضمن وصية تشير إلى من سيتم منح كل أصل. على الرغم من أن الوصية تكشف عن التعليمات ، إلا أنها لا تتجنب التصديق على الوصية. يجب أن تمر جميع الأصول بإجراءات مصادقة الوصية في الولاية المعنية قبل أن يتم تخصيصها إلى الورثة. قد تشمل هذه العملية الرسوم القانونية، ورسوم المنفذ، ورسوم المحكمة، والتي يمكن أن تزيد مع مرور الوقت. وثيقة أخرى يجب أخذها بعين الاعتبار هي خطاب التفويض ، والذي يتعلق بشخص مصرح به قانونًا بالنيابة عن شخص آخر. في بعض الحالات ، هناك حاجة إلى وصية قبل الحياة أو خطاب الرعاية الصحية (الولاية الطبية) لاتخاذ قرارات طبية لأولئك الذين لم يعدوا قادرين على اتخاذ قرارات طبية. من المفيد للغاية دراسة هذه مع المحامين ، حيث يجب عليهم الانتباه إلى القوانين الفيدرالية والولائية التي تحكم الميراث.

الثقة ليست الاستراتيجية الوحيدة المتاحة في تخطيط التراث ؛ هناك العديد من الطرق الأخرى التي يمكنك استخدامها لخفض ضريبة الميراث. ومع ذلك، للتأكد من أن هذه الأساليب في نطاق القانون، فمن المهم إجراء مراجعة دقيقة مع المهنيين. التهرب الضريبي غير قانوني ويمكن أن يؤدي إلى عواقب وخيمة. من الأفضل استشارة مخطط التراث المهني الذي يمكن أن يساعد في تحديد طرق فعالة وقانونية لخفض ضريبة التراث.

لا يقتصر التخطيط العقاري على الأشخاص الذين يقتربون من التقاعد ، على الرغم من أنه يصبح أكثر أهمية مع تقدمهم في العمر. ولا يقتصر التخطيط على الأثرياء فحسب ، على الرغم من أنه كلما زاد حجم تراث الفرد ، كلما استفاد من التخطيط السليم للميراث. غالبًا ما يؤجل الشباب أو الأشخاص الأقل ثراءً فكرة التخطيط العقاري لأنهم يعتقدون أن التخطيط العقاري يمكن أو ينبغي أن يؤجل إلى وقت لاحق ، أو أن مستويات ثرواتهم لن تستفيد من التخطيط العقاري. هذا ليس صحيحًا بالضرورة ، فوائد التخطيط العقاري للشباب أو الأقل ثراءً هي:

• وهو يسمح للوالدين بتعيين وصي وفقا للقانون إذا لم يعدوا يرافقون أطفالهم. يضع التخطيط العقاري هذه الخطط في وثائق قانونية ويحدد بسلطة من يمكنه أن يصبح الوصي. قد تستبعد الوصية صراحة الشخص ليصبح الوصي.
• يسمح للوالدين بتحديد كيفية إدارة أصول القصر. خلاف ذلك ، ستضطر المحاكم إلى تنفيذ خطة الإرث الخاصة بها (تختلف من ولاية إلى أخرى) ، مما قد يؤدي إلى نتائج غير مرغوب فيها ونفقات غير ضرورية.
• إنه يسمح للشخص بتعيين شخص معين لإدارة تراثه. بعد وفاة الشخص، هناك العديد من المسؤوليات التي يجب تحديدها، بما في ذلك إدارة الأصول مثل الحسابات المصرفية، سداد الديون، وإدارة الميراث، وما إلى ذلك. يمكن تحديد شخص موثوق به في الوصية.

على الرغم من أن الآلة الحاسبة يمكن أن توفر فكرة موجزة عن انتهاء ضريبة العقارات الفيدرالية ، إلا أنه ينبغي في النهاية إجراء تخطيط العقارات مع المهنيين. هذا أمر معقد وغالبا ما يكون مكلفًا. وبصرف النظر عن خفض ضرائب الميراث ببساطة ، يساعد التخطيط الجيد للميراث على ضمان انتقال سلس للثروة من جيل إلى آخر.

	البحث