Calculateur d'impôt sur le revenu
Le calculateur de l'impôt sur le revenu estime le montant du remboursement ou de la dette potentielle sur la déclaration d'impôt fédérale. Il s’adresse principalement aux résidents des États-Unis et est basé sur les échelons fiscaux de 2023 et 2024. La valeur de l'impôt pour 2024 peut être utilisée pour l'estimation 1040-ES, la planification à l'avance ou la comparaison.
Revenus imposables
Afin d'estimer le montant du remboursement ou de l'impôt à payer, vous devez d'abord déterminer le revenu imposable approprié. Le formulaire W-2 peut être utilisé comme référence pour remplir les champs d'entrée. Si la boîte W-2 pertinente peut être retirée du tableau, elle est affichée à côté. Sur la base du revenu total, moins les déductions et les exonérations, telles que les cotisations au régime 401 (k) ou au régime de retraite. Le chiffre résultant devrait être le montant du revenu imposable.
Autres revenus imposables
Revenus d'intérêtsLa plupart des intérêts seront imposés comme revenus ordinaires, y compris les intérêts sur les chèques et les comptes d'épargne, les relevés de dépôt importants et les remboursements d'impôt sur le revenu. Cependant, il y a certaines exceptions, telles que les intérêts sur les obligations municipales et les obligations d'activités privées.
Bénéfice/perte de capital à court terme& ndash vend des bénéfices et pertes sur les actifs détenus depuis moins d'un an. Ceci est imposé comme un revenu normal.
Bénéfice/perte de capital à long terme& ndash vend des bénéfices et pertes d'actifs détenus pendant un an ou plus. Les règles fiscales applicables sont déterminées par le taux marginal d'imposition du revenu ordinaire.
Dividende ordinaire&ndash Tous les dividendes doivent être considérés comme des dividendes ordinaires, à moins qu'ils ne soient explicitement classés comme des dividendes admissibles. Les dividendes ordinaires sont imposés comme revenus normaux.
Dividende qualifiéCes dividendes sont taxés au même taux que les gains en capital à long terme et sont inférieurs aux dividendes ordinaires. Il existe de nombreuses mesures strictes pour définir légalement un dividende comme un dividende admissible.
Revenus passifsIl est important de faire la distinction entre le revenu passif et le revenu actif, car les contribuables peuvent réclamer une perte passive. Le revenu passif provient généralement des deux endroits, de la location d'une propriété ou d'une entreprise qui ne nécessite pas de participation matérielle. Toute perte de revenu passif excessive peut être cumulée jusqu'à l'utilisation ou la déduction dans l'année où le contribuable a traité l'activité passive dans une transaction imposable.
Immunité
Au sens large, l'exonération est une exonération monétaire visant à réduire ou même à éliminer complètement le revenu imposable. Ils ne s'appliquent pas seulement à l'impôt sur le revenu des particuliers; Par exemple, les organisations caritatives et religieuses sont généralement exonérées d’impôt. Dans certains aéroports internationaux, les achats hors taxes peuvent être effectués dans des magasins hors taxes. D'autres exemples incluent l'absence d'impôt fédéral sur le revenu par les gouvernements des États et des collectivités locales.
Réduction d'impôt
Les déductions fiscales sont dues aux dépenses. Ils contribuent à réduire les factures d’impôts en réduisant le pourcentage du revenu total ajusté. Il existe deux types de déductions, en ligne (ATL) et hors ligne (BTL), avec des déductions d'impôt basées sur le taux marginal. La « ligne » dans la question est le revenu brut ajusté (AGI) du contribuable et est le chiffre en bas du formulaire 1040.
Revenu brut ajusté (MAGI)
Le MAGI est principalement utilisé pour déterminer si un contribuable est admissible à certains avantages fiscaux. C'est juste AGI plus quelques déductions pour revenir. Ces déductions sont :
- Les intérêts des prêts étudiants
- La moitié de la taxe professionnelle
- Frais de scolarité qualifiés
- Frais scolaires déduits
- Perte passive ou revenu passif
- Contributions individuelles au compte de retraite, paiements imposables à la sécurité sociale
- Excepté les revenus des obligations d'épargne américaines
- Article 137 Exclusion de la responsabilité pour les frais d'adoption
- Perte de loyer
- Toute perte globale de la société cotée
Déductions en ligne
La déduction ATL réduit l'AGI, ce qui signifie une réduction du revenu à payer. Ces dépenses comprennent les dépenses réclamées dans les tableaux C, D, E et F et «ajustement des revenus»Un avantage de la déduction ATL est qu'elles sont autorisées sous l'impôt minimum alternatif. La déduction ATL n'a pas d'effet sur la décision de BTL d'appliquer une déduction standard ou une déduction subsidiaire. Veuillez consulter le site officiel de l'IRS pour plus de détails sur le calcul précis des déductions fiscales. Voici quelques exemples courants de déductions ATL.
- Contribution à un compte de retraite personnel traditionnelLa plupart des gens sont admissibles à des cotisations vers des comptes de retraite personnels traditionnels, mais ces cotisations ne sont pas nécessairement exonérées d'impôt. Si le revenu total ajusté révisé dépasse la limite annuelle, le contribuable peut être tenu de réduire ou d'annuler la déduction de son compte de retraite personnel.
- Les intérêts des prêts étudiants& ndash Le montant des intérêts générés par les prêts étudiants fédéraux. Il devrait être dans la colonne 1 du formulaire 1090-E, qui doit être envoyé par le prêteur après la première année. Ceux qui sont mariés mais qui déclarent leurs impôts séparément ne peuvent pas demander cette déduction. Si le revenu total ajusté modifié dépasse la limite annuelle, cette déduction ne peut pas non plus être demandée. En 2024, la limite de réclamation pour les célibataires, chefs de famille ou veuves éligibles est de 90 000 $. Pour les déclarateurs conjoints, le plafond est de 185 000 $.
- Frais scolaires qualifiés& ndash, selon la définition de l'IRS, doit être qualifié pour les frais d'éducation. Les personnes mariées mais déclarées séparément ne peuvent pas demander cette déduction. Cette déduction ne peut pas être appliquée avec le crédit d'impôt pour l'éducation.
- Coûts de transfertLes coûts liés au transport d'objets ménagers d'une résidence à une autre à des fins professionnelles ou professionnelles sont généralement entièrement déductibles, à condition que l'employeur du contribuable ne rembourse pas ces coûts. Le nouveau lieu de travail du contribuable doit être situé à au moins 50 miles de son ancien domicile.
Déduction en ligne
La déduction BTL est une déduction standard ou une déduction partielle figurant dans l'Annexe A. La déduction BTL est toujours limitée au montant réellement déduit. Par exemple, une déduction de 1 000 $ ne réduit que le revenu net imposable de 1 000 $. Veuillez consulter le site officiel de l'IRS pour plus de détails sur le calcul précis des déductions fiscales. Voici des exemples de déductions BTL courantes ainsi que des informations de base.
- intérêts hypothécaires& ndash Cela peut s'appliquer aux prêts hypothécaires à terme qui atteignent une certaine limite; 750 000 $ (ou 375 000 $ si vous êtes marié) sont versés en 2023 et 2024 pour une résidence principale, une hypothèque secondaire, une ligne de crédit ou un prêt à valeur nette. Les prêts qui ne sont pas des dettes de garantie du logement sont considérés comme des prêts personnels et ne sont pas crédibles. L’IRS définit un « domicile » comme n’importe quoi, d’une maison à un appartement, d’un appartement coopératif, d’une maison mobile, d’un bateau ou d’un camping-car.
- Contributions caritatives&ndash Seuls les dons à des organismes de bienfaisance qualifiés sont admissibles à des déductions d'impôt. Les fournitures d'aide aux sans-abri ou les paiements à des organisations locales qui ne sont pas classées comme des organisations à but non lucratif par l'IRS ne peuvent pas être déduites.
- Frais médicauxToute somme payée pour la prévention, le diagnostic ou le traitement médical d'une maladie physique ou mentale, ou toute somme payée pour le traitement ou la modification d'une partie ou d'une fonction du corps pour des raisons de santé, peut être déduite. Les frais médicaux à des fins cosmétiques ne sont pas admissibles. Si les primes sont versées sur le revenu après impôt, la déduction est limitée aux dépenses supérieures à 10% du revenu total ajusté et à 7,5% pour les personnes âgées de 65 ans et plus. Veuillez noter que les contributions au compte d'épargne santé sont des déductions ATL.
- Ventes et taxes localesParfois appelé sel (taxes d’État et locales), cette déduction fédérale peut être l’impôt sur le revenu ou la taxe sur les ventes, mais pas les deux. Les contribuables qui vivent dans un État sans impôt sur le revenu peuvent être mieux déduits de leur taxe sur les ventes. En 2023 et 2024, cette déduction ne peut pas dépasser 10 000 $.
La plupart des éléments de déduction BTL sont des éléments généraux mentionnés ci-dessus, y compris plusieurs autres, tels que les intérêts d'investissement ou les frais de préparation des impôts. Cependant, l'IRS autorise certaines déductions qui peuvent réduire le coût de la déclaration d'impôt. Voici quelques exemples, bien qu'ils ne soient pas l'ensemble du paquet. Pour plus d'informations, veuillez visiter le site officiel de l'IRS.
- Contributions caritatives autofinancéesIl est possible de déduire non seulement les dons d’organisations caritatives, mais également les dépenses en espèces pour des œuvres caritatives, telles que l’achat de peinture pour peindre les murs d’une cathédrale ou l’achat d’ingrédients pour cuisiner les repas pour les sans-abri.
- Impôts des enseignantsCette déduction permet aux éducateurs K-12 de déduire jusqu'à 250 $ par an pour le matériel scolaire.
- Payer la baby-sitterCroyez-le ou non, si une personne fait du bénévolat dans un organisme à but non lucratif et que la nounou s'occupe des enfants à la maison, toutes les frais de garde d'enfants payés à la nounou peuvent être déduits!
- recherche d'emploiEn énumérant les coûts associés à la recherche d'un nouvel emploi, les frais éligibles au-delà du seuil peuvent être déduits si les coûts encourus lors de la recherche d'un nouvel emploi dépassent 2% du revenu total ajusté. Des exemples de ces dépenses incluent la conduite pour un entretien d'embauche, l'impression d'un curriculum vitae ou d'une carte de visite.
- Arrêtez de fumerLa participation à un programme d'arrêt du tabagisme peut être considérée comme une réduction de l'impôt médical. Cette déduction s'applique également aux médicaments sur ordonnance utilisés pour soulager le sevrage de la nicotine.
- récupération catastropheSi la maison d'un contribuable a été touchée par une catastrophe naturelle, le contribuable a besoin d'une aide fédérale et les coûts de réhabilitation non assurés peuvent être déduits.
Coûts opérationnels
Si une entreprise est rentable, tous les coûts associés à la conduite d'une entreprise ou d'un commerce peuvent généralement être déduits. Cependant, il doit être à la fois ordinaire et nécessaire. Essayez de distinguer les dépenses d'entreprise des autres dépenses en capital ou personnelles et des dépenses utilisées pour déterminer les coûts de vente. Toutes les dépenses d'exploitation encourues par les entreprises individuelles sont considérées comme ATL, car elles sont déduites dans l'annexe C et ensuite soustraites pour calculer l'AGI. Les frais liés à l'entreprise impliquent de nombreuses règles différentes et sont très complexes. Certains peuvent être considérés comme une déduction ATL, tandis que beaucoup seront BTL. Par conséquent, il peut être une bonne idée de consulter les règles officielles de l'IRS concernant les déductions des frais d'exploitation.
Déductions standard et déductions subsidiaires
Afin de visualiser la différence entre les déductions standard et les déductions sous-composantes, prenez un restaurant, par exemple, qui propose deux options de repas. Le premier est le "totalement payé", semblable à une déduction par sous-partie, qui permet de combiner plusieurs éléments pour obtenir le prix final. La deuxième option est le dîner à prix fixe standard, qui est similaire à la déduction standard, car la plupart des articles sont pré-sélectionnés pour plus de commodité. Bien qu'il ne soit pas aussi simple que décrit ici, il s'agit d'une comparaison générale entre les déductions de sous-partie et les déductions standard.
La plupart des gens choisissent une déduction par sous-partie parce que leur déduction par sous-partie totale est supérieure à la déduction standard; Plus le montant de la déduction est élevé, moins l’impôt est payé. Cependant, cela est généralement fastidieux et nécessite de conserver un grand nombre de reçus. Tous les contribuables peuvent choisir une déduction standard plutôt que de s'efforcer d'énumérer les nombreuses déductions possibles énumérées ci-dessus - la plupart des gens choisissent de le faire. Certaines personnes choisissent la déduction standard principalement parce qu'elle est la plus simple et permet de gagner du temps. La déduction standard annuelle est un montant statique fixé par le Congrès. En 2024, le montant est de 14 600 dollars pour les contribuables célibataires et de 29 200 dollars pour les contribuables mariés déclarés conjointement, soit une légère augmentation par rapport à 2023 (13 850 et 27 700 dollars).
La calculatrice détermine automatiquement si une déduction standard ou une déduction partielle (basée sur les entrées) génère la plus grande économie d'impôt et utilise la valeur la plus élevée des deux valeurs pour estimer l'expiration ou la dette d'impôt.
Crédit d'impôt
Le Congrès établit et accorde des crédits d'impôt aux contribuables qu'ils considèrent comme bénéfiques pour la société, tels que ceux qui adoptent des pratiques environnementales ou qui épargnent pour la retraite, l'adoption d'enfants ou l'école. Pour les contribuables, ils contribuent à réduire leurs factures d’impôts en réduisant directement le montant dû. Par exemple, un crédit d'impôt de 1 000 $ réduirait l'obligation fiscale de 12 000 $ à 11 000 $. Ceci est différent des déductions, qui ne font que réduire le revenu imposable. Par conséquent, les crédits d'impôt sont généralement plus efficaces pour réduire le total des factures d'impôt que les déductions en dollars équivalents.
Il est important de distinguer les impôts non remboursables et non remboursables. Un crédit non remboursable peut réduire l'obligation fiscale totale à 0 $, mais pas plus de 0 $. Tout crédit d'impôt non remboursable non utilisé expire et ne peut pas être reporté à l'année suivante. D'autre part, le crédit d'impôt remboursable donne aux contribuables le droit d'obtenir le montant total, que leur obligation fiscale soit inférieure à 0 $. Si la différence est inférieure à 0, la différence sera considérée comme un remboursement. Le montant remboursable est inférieur au montant non remboursable.
En raison de la complexité du calcul de l'impôt sur le revenu, par souci de simplicité, notre calculateur d'impôt sur le revenu inclut uniquement les champs d'entrée pour certains crédits d'impôt. Toutefois, vous pouvez entrer manuellement ces informations dans le champ "Autres". Assurez-vous simplement d'utiliser les règles de l'IRS pour obtenir le nombre correct de chaque crédit d'impôt. En outre, la description suivante est un résumé de base. Veuillez consulter le site officiel de l'IRS pour plus de détails sur le calcul précis du crédit d'impôt.
Certains exemples courants de crédits fiscaux sont regroupés dans les quatre catégories suivantes.
Revenus
Crédit d'impôt sur le revenuC'est l'un des crédits d'impôt remboursables les plus importants et ne s'applique généralement qu'aux familles à revenu faible ou intermédiaire dont le revenu est légèrement supérieur à 50 000 $ et en fonction d'autres circonstances spécifiques. La ligne de crédit correspond à un pourcentage fixe du premier dollar de revenu jusqu'à ce que la ligne de crédit atteigne son maximum. La limite de crédit maximale est payée jusqu'à ce que le revenu atteigne un certain niveau, et par la suite, pour chaque dollar de revenu supplémentaire, la limite de crédit maximale diminue jusqu'à ce qu'il n'y ait plus de limite de crédit. Les familles avec enfants reçoivent beaucoup plus de prêts que les familles sans enfants admissibles. Dans la plupart des cas, ce crédit est remboursable.
Crédits fiscaux étrangersIl s'agit d'un crédit non remboursable qui réduit la double charge fiscale pour les contribuables qui gagnent des revenus en dehors des États-Unis.
enfants
Crédit fiscal pour enfantsChaque enfant peut demander un maximum de 2 000 $, dont 1 400 $ sont remboursables. Une fois que les revenus atteignent 200 000 $ (400 000 $ pour les déclarateurs conjoints), le crédit d'impôt pour enfants commence à être supprimé progressivement.
Soins des enfants et des personnes à chargeLes frais admissibles (jusqu'à 3 000 $) de 20 à 35% des frais de soins pour chaque enfant de moins de 13 ans, conjoint ou parent handicapé ou autre personne à charge peuvent également être utilisés comme crédit d'impôt. Comme beaucoup d'autres crédits d'impôt, ce crédit est basé sur le niveau de revenu.
Crédit d'adoptionUn crédit d'impôt non remboursable est accordé à chaque enfant adopté, qu'il s'agisse de placement public, d'adoption privée nationale ou d'adoption internationale, pour les frais admissibles dans un certain niveau.
Éducation et retraite
crédit d'épargneLe crédit non remboursable incite les contribuables à revenu faible et intermédiaire à verser une pension à un compte de retraite éligible. Sur la base du revenu total ajusté, 50 %, 30 % ou 10 % des cotisations du compte de retraite d’un montant maximum de 2 000 $ (ou 4 000 $ si une personne mariée est déclarée conjointement) peuvent être crédités. Doit être âgé d'au moins 18 ans, n'est pas un étudiant à temps plein et ne peut pas être revendiqué comme dépendant du retour d'une autre personne.
Crédit d'opportunité américain& ndash est généralement utilisé pour couvrir les frais d'éducation qualifiée pour les étudiants qualifiés au cours des quatre premières années de l'enseignement supérieur. Chaque étudiant peut gagner jusqu'à 2 500 $ de crédit par an. Si le crédit d'impôt réduit l'obligation fiscale à 0 $, les 40% restants (jusqu'à 1 000 $) peuvent être remboursés.
L'apprentissage à vieDifférent du crédit d'impôt pour l'éducation ci-dessus, ce crédit peut être utilisé pour les études supérieures, les frais de premier cycle et les programmes professionnels ou professionnels. Les étudiants admissibles peuvent recevoir jusqu'à 2 000 $, mais ne sont pas remboursables.
Vous pouvez demander des crédits d'opportunité américains ou des crédits d'apprentissage tout au long de la vie dans n'importe quelle année, mais vous ne pouvez pas appliquer les deux.
l'environnement.
Crédit énergétique résidentielLes propriétés résidentielles alimentées par l'énergie solaire, éolienne, géothermique ou la technologie des piles à combustible sont également éligibles. Cependant, l'électricité produite à partir de ces sources doit être utilisée à l'intérieur des maisons.
Crédit de propriété énergétique non commercialeLes équipements et les matériaux qui répondent aux normes d'efficacité technique établies par le Département de l'Énergie des États-Unis peuvent être qualifiés. La première catégorie est définie comme toute amélioration qualifiée de l'efficacité énergétique, telle que l'isolation thermique de la maison, les portes extérieures, les fenêtres extérieures et les toits à ciel ouvert, et certains matériaux de toit. La deuxième catégorie est définie comme le coût de l’énergie résidentielle, et les exemples de ces coûts incluent les pompes à chaleur électriques, les systèmes de climatisation, les cuisinières à combustible à base de biomasse et les cuisinières à gaz naturel ou les chaudières à eau chaude.
Crédit de voiture électriqueL'achat d'un véhicule électrique respectueux de l'environnement a le potentiel de recevoir jusqu'à 7 500 $ de crédit d'impôt. Il doit être tout neuf acheté, utilisé ou loué, non revendu et utilisé principalement aux États-Unis.
Taxe minimum de remplacement (montant)
AMT est une alternative obligatoire à l'impôt sur le revenu standard. Il n'y a pas de déduction standard lors du calcul du montant. Il n’autorise pas non plus la plupart des déductions, telles que l’impôt sur le revenu des États et des collectivités locales, les frais d’exploitation, les intérêts hypothécaires et les impôts fonciers. Si les revenus des contribuables dépassent la franchise AMT, ils sont tenus de payer un montant plus élevé de l'AMT ou de l'impôt standard sur le revenu. L'AMT a affecté de nombreuses personnes ayant un niveau d'imposition élevé, car il a annulé de nombreuses déductions. Cependant, il existe des façons d'éviter de payer AMT:
- Réduire le revenu total ajusté et maximiser les contributions vers des comptes de retraite (comme 401 (k), des comptes de retraite individuels ou des comptes d’épargne santé).
- Réduction des déductions
- Augmenter les contributions caritatives
En général, seuls les contribuables dont le revenu total ajusté dépasse le montant de l'exonération devraient s'inquiéter du montant. L'IRS fournit un assistant AMT en ligne pour aider à déterminer si un contribuable est susceptible d'être affecté par AMT.
