Calculateur de taxe de vente
Le calculateur de taxe sur les ventes calcule l'un des éléments suivants, en donnant les entrées des deux autres éléments : le prix avant impôt, le taux de taxe sur les ventes et le prix final ou après impôt.
Qu’est-ce que la taxe de vente ?
La taxe sur les ventes est une taxe de consommation payée au gouvernement pour la vente de certains biens et services. En règle générale, les vendeurs facturent une taxe de vente aux consommateurs lorsqu'ils font des achats. Dans la plupart des pays, la taxe sur les ventes est appelée taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ou taxe sur les biens et services (GST), qui est une forme différente de taxe sur la consommation. Dans certains pays, le prix indiqué des biens et des services est la valeur avant impôts et la taxe sur les ventes n'est appliquée qu'au moment de l'achat. Dans d'autres pays, le prix indiqué est la valeur finale après impôts, qui inclut la taxe sur les ventes.
Taxe de vente américaine
Aux États-Unis, la taxe sur les ventes au niveau fédéral n’existe pas. Au niveau des États, tous les États à l'exception de cinq, y compris le District de Columbia, Porto Rico et Guam, n'ont pas de taxe sur les ventes à l'échelle de l'État. Ces États sont l'Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l'Oregon. Les États où la taxe sur les ventes est appliquée ont des taux différents, et même à l'intérieur de l'État, la taxe locale ou municipale sur les ventes joue un rôle. Contrairement à la TVA (qui n’est pas appliquée aux États-Unis), la taxe sur les ventes est obligatoire uniquement sur les achats de détail. La plupart des transactions de biens ou de services entre entreprises ne sont pas soumises à la taxe de vente.
Selon l'État et le type de biens ou de services, les taux de la taxe sur les ventes varient de 0 à 16%, et l'application de la taxe sur les ventes varie d'un État à l'autre. Au Texas, les médicaments sur ordonnance et les semences alimentaires sont exonérés de taxes. Le Vermont a une taxe générale de 6% sur les ventes, mais l'achat de boissons alcoolisées consommées immédiatement entraîne une taxe supplémentaire de 10%. Ce ne sont que quelques exemples de différences fiscales entre les différentes juridictions. Les réglementations concernant la taxe sur les ventes varient considérablement d’un État à l’autre.
En moyenne, la taxe sur les ventes affecte les Américains à environ 2% de leur revenu personnel. La taxe sur les ventes représente près d'un tiers des recettes publiques de l'État, derrière l'impôt sur le revenu en termes d'importance en tant que source de revenus. Le degré de dépendance à la taxe sur les ventes varie considérablement d’un État à l’autre. La taxe sur les ventes est beaucoup plus importante dans le sud et l'ouest que dans les régions industrielles de la Nouvelle-Angleterre et du Midwest. Les États de la Floride, de Washington, du Tennessee et du Texas ont généré plus de 50% de leurs recettes fiscales sur les ventes, et plusieurs d’entre eux ont généré près de 60% de leurs recettes fiscales. En revanche, New York ne reçoit que environ 20% de ses revenus de la taxe sur les ventes.
Voici un aperçu des taux de taxe sur les ventes par État.
| État | Taxe de vente d'État générale | Le taux d'imposition le plus élevé de la taxe de vente locale / municipale |
| État de l'Alabama. | 4 % | 13,50 % |
| Alaska à | 0 % | 7 % |
| l'Arizona. | 5,60 % | 10,73% |
| l'Arkansas. | 6,50 % | 11,63 % |
| La Californie | 7,25 % | 10,50 % |
| État du Colorado | 2,90 % | à 10 % |
| au Connecticut. | 6,35 % | 6,35 % |
| La rivière Delaware | 0 % | 0 % |
| District de Colombie | 6 % | 6 % |
| État de Floride. | 6 % | 7,50 % |
| Géorgie | 4 % | 8 % |
| à Guam | 4 % | 4 % |
| à Hawaï | 4,17 % | 4,71% |
| Idaho. | 6 % | 8,50 % |
| Illinois. | 6,25 % | 10,25 % |
| indiana. | 7 % | 7 % |
| État d'Iowa. | 6 % | 7 % |
| au Kansas. | 6,50 % | 11,60 % |
| au Kentucky. | 6 % | 6 % |
| Louisiane. | 4,45 % | 11,45 % |
| État du Maine | 5,50 % | 5,50 % |
| État du Maryland. | 6 % | 6 % |
| Le Massachusetts. | 6,25 % | 6,25 % |
| Le Michigan. | 6 % | 6 % |
| dans le Minnesota. | 6,88 % | 7,88 % |
| Le fleuve Mississippi | 7 % | 7,25 % |
| Le fleuve Missouri | 4,23 % | 10,85 % |
| Montana. | 0 % | 0 % |
| dans le Nebraska. | 5,50 % | 7,50 % |
| État du Nevada | 6,85 % | 8,38 % |
| dans le New Hampshire. | 0 % | 0 % |
| Le New Jersey. | 6,63 % | 12,63 % |
| Nouveau-Mexique | 5,13 % | 8,69 % |
| à New York | 4 % | 8,88 % |
| Caroline du Nord. | 4,75 % | 7,50 % |
| Dakota du Nord. | à 5 % | 8 % |
| l'Ohio. | 5,75 % | 8 % |
| l'Oklahoma. | 4,50 % | à 11 % |
| L'Oregon. | 0 % | 0 % |
| Pennsylvanie. | 6 % | 8 % |
| à Porto Rico | 10,50 % | 11,50 % |
| Île de Rhodes | 7 % | 7 % |
| Caroline du Sud. | 6 % | à 9 % |
| Dakota du Sud. | 4 % | 6 % |
| État du Tennessee | 7 % | 9,75 % |
| au Texas. | 6,25 % | 8,25 % |
| État de l'Utah. | 6,1 % | 8,35 % |
| État du Vermont. | 6 % | 7 % |
| Virginie. | 5,30 % | 7 % |
| à Washington | 6,50 % | 10,40 % |
| Virginie occidentale. | 6 % | 7 % |
| dans le Wisconsin. | à 5 % | 6,75 % |
| Le Wyoming. | 4 % | 6 % |
Historique de la taxe de vente américaine
Lorsque les États-Unis étaient encore une colonie britannique au XVIIIe siècle, les rois britanniques imposaient aux colons américains des taxes de vente sur divers produits, même s'ils n'étaient pas représentés au sein du gouvernement britannique. Cette taxe sans représentation a conduit à l’affaire du thé de Boston. Cela, avec d'autres événements, a conduit à la révolution américaine. Ainsi, la naissance des États-Unis est en partie liée à la polémique sur la taxe de vente! Depuis lors, la taxe sur les ventes a connu une histoire difficile aux États-Unis, ce qui pourrait expliquer pourquoi la taxe fédérale sur les ventes n'a jamais été introduite. Certaines des premières tentatives de taxe sur les ventes ont soulevé de nombreuses questions. La taxe sur les ventes n'a pas été appliquée jusqu'à la Grande Dépression, lorsque les gouvernements de l'État ont eu du mal à trouver des moyens de réussir à augmenter leurs revenus. Parmi les nombreuses méthodes testées, la taxe sur les ventes a prévalu, car la politique économique des années 1930 était centrée sur la vente de biens. Le Mississippi a été le premier en 1930, Il a été rapidement adopté dans tout le pays. Aujourd'hui, la plupart des États imposent une taxe sur les ventes, un moyen nécessaire et universellement efficace d'augmenter les revenus pour les gouvernements des États et des collectivités locales.
Comment déduire la taxe de vente aux États-Unis ?
Lors de la présentation de l'impôt fédéral sur le revenu, les contribuables doivent choisir entre une déduction standard ou une déduction subsidiaire. Cette décision est différente pour tout le monde, mais la plupart des Américains choisissent la déduction standard. La taxe sur les ventes ne peut être déduite de l'impôt fédéral sur le revenu que dans le cas d'une déduction. En général, les contribuables qui considèrent la taxe sur les ventes comme la seule déduction possible peuvent trouver que les déductions individuelles ne valent pas le temps. Les déductions individuelles impliquent également une conservation minutieuse des enregistrements et peuvent être fastidieuses, car l'IRS exige que les enregistrements de l'impôt sur les ventes, tels que les reçus d'un achat d'un an, soient soumis. Toute personne qui envisage de détailler les détails devrait tenir des registres détaillés, car cela sera très utile pour déterminer le montant de la taxe sur les ventes payée.
Après avoir choisi entre une déduction standard ou une déduction subsidiaire, le contribuable doit prendre une autre décision, à savoir si l'impôt sur le revenu ou la taxe sur les ventes (mais pas les deux) est requis. La plupart des contribuables choisissent de déduire l'impôt sur le revenu, car cela entraîne généralement un montant plus élevé. C'est-à-dire, si un contribuable achète un grand nombre de biens au cours d'une année et que son impôt sur les ventes totalise plus que l'impôt sur le revenu de l'État, il peut être préférable de déduire l'impôt sur les ventes au lieu de l'impôt sur le revenu. Les contribuables qui achètent une nouvelle voiture, un mariage, une bague de fiançailles, des vacances ou plusieurs appareils ménagers importants au cours d'une année fiscale peuvent être tenus de payer une taxe sur les ventes supérieure à l'impôt sur le revenu. Moins de 2% des Américains demandent chaque année une déduction de la taxe sur les ventes.
Pour plus d'informations sur le calcul de l'impôt sur le revenu, veuillez visiter Calculateur d'impôt sur le revenu.
Taxe sur la valeur ajoutée
La TVA est une version de la taxe sur les ventes couramment utilisée dans plus de 160 pays en dehors des États-Unis. La TVA est une taxe indirecte qui est imposée à différents stades de la production de biens et de services, à chaque fois que la valeur augmente. Les pays qui appliquent la TVA peuvent également appliquer la TVA sur les marchandises importées et exportées. Tous les acteurs de la chaîne d'approvisionnement (comme les grossistes, les distributeurs, les fournisseurs, les fabricants et les détaillants) sont généralement tenus de payer la TVA, pas seulement le consommateur final, comme c'est le cas avec la taxe sur les ventes aux États-Unis. La TVA peut être calculée comme prix de vente moins le coût du matériau ou des pièces imposées.
Une étude publiée en 1979 par la Fondation des impôts fournit un aperçu des arguments pour ou contre la TVA par rapport à la taxe sur les ventes. Peut-être que le plus grand avantage de l'imposition par la TVA est que l'évasion fiscale devient difficile, car la taxe s'applique à chaque étape de la chaîne de production de biens. De plus, lorsque tous les acteurs de la chaîne d’approvisionnement sont taxés, il y a une incitation plus forte à maîtriser les coûts. Par rapport à la taxe sur les ventes, la TVA a la capacité d'augmenter les revenus à un taux donné. En revanche, la TVA tend à diminuer; C'est-à-dire qu'il prenait plus d'argent aux personnes ayant des revenus plus bas. En outre, la taxation en cascade est préjudiciable aux nouvelles activités commerciales marginales et pourrait déclencher des tendances inflationnistes et nuire aux exportations. Pour plus d'informations sur le calcul de la TVA, veuillez visiter Calculateur de TVA.
Taxe sur les biens et services
La taxe sur les biens et services (GST) est similaire à la TVA. Il s'agit d'une taxe sur les ventes indirectes qui s'applique à certains biens et services dans de multiples contextes dans la chaîne d'approvisionnement. Les différences d’impôts sur les « taxes sur les biens et services » ou la « TVA » dans plusieurs pays sont si grandes qu’il n’existe pas un seul mot pour les définir correctement. Les pays qui définissent la « taxe sur les ventes » comme une taxe sur les biens et services sont l’Espagne, la Grèce, l’Inde, le Canada, Singapour et la Malaisie.
