Calculateur 401K
La calculatrice 401 (k) peut estimer le solde 401 (k) au moment de la retraite et la répartition de la retraite en fonction du revenu, du pourcentage de cotisation, de l'âge, de la croissance salariale et du retour sur investissement. Il est principalement utilisé par les résidents américains.
401 (k) Calculateur de coûts de retrait anticipé
Un retrait 401 (k) à l'avance entraînera une amende. Si vous choisissez un retrait anticipé, ce calcul peut déterminer le montant réellement reçu.
Calculatrice de correspondance 401 (k) pour maximiser l'employeur
Les pourcentages de cotisations trop faibles ou trop élevés peuvent ne pas tirer pleinement parti de la correspondance des employeurs. Si le pourcentage est trop élevé, les dons pourraient atteindre le plafond de l'IRS d'ici la fin de l'année. Par conséquent, l'employeur ne correspond pas pour le reste de l'année. Ce calcul peut afficher la fenêtre de pourcentage de cotisation afin de tirer le meilleur parti des cotisations correspondantes de l'employeur.
401 Informations sur le programme
401 (k) est un plan d'épargne retraite aux États-Unis qui offre des avantages fiscaux principalement par l'intermédiaire de l'employeur. Il est nommé d'après l'article 401 (k) de la loi sur les impôts intérieurs, qui a été élaboré en vertu de la loi sur les impôts de 1978. Le programme 401 (k) est destiné aux personnes qui ne peuvent pas participer à un programme 401 (k) parrainé par leur employeur. Les contributions au plan 401 (k) sont déduites avant impôts au moment du versement des salaires, et les dividendes, les intérêts et les gains en capital du plan 401 (k) bénéficient tous de l'impôt différé. Cela signifie que la croissance d'actifs dans 401 (k) est exonérée d'impôt et ne sera pas taxée jusqu'à une date ultérieure, généralement pendant la retraite. Les employés, parfois appelés participants au programme, peuvent contribuer un pourcentage de leur salaire avant impôts au programme 401 (k). Cependant, en plus des limites annuelles fixées par l'IRS, les employeurs peuvent également fixer des limites sur le pourcentage de salaire que les employés peuvent payer. Dans le cadre du programme 401 (k), Les employeurs peuvent choisir de faire correspondre les cotisations des employés, généralement en pourcentage du salaire des employés. En raison de l'inflation, la limite de cotisation de l'IRS augmente avec le coût total de la vie. La limite d'extension du programme 401 (k) est de 22 500 $ en 2023 et la limite de 23 000 $ en 2024.
Avantages généraux du plan 401
Observations favorables
- Comme les comptes de retraite personnels traditionnels ou les rentes différées, la croissance des investissements 401 (k) est différée d’impôt, ce qui signifie que les revenus provenant d’intérêts, de dividendes ou de gains en capital sont exonérés d’impôt. Cela donne à ces plans de retraite un avantage sur d’autres méthodes d’épargne retraite, telles que l’argent liquide, les comptes d’investissement actif ou l’immobilier.
- Comme il est bien connu, les plans 401 (k) incluent généralement des programmes de correspondance des employeurs. Un sondage a révélé que 43% des employés préfèrent accepter une réduction de salaire parce que les employeurs contribuent plus à leur plan 401 (k) que l'inverse. Les experts ont comparé les aspects du plan 401 (k) apparié par les employeurs à un «argent gratuit» ou à une «augmentation de salaire», qui ne devrait jamais être sur la table. Différents employeurs utilisent différentes méthodes de correspondance, telles que le pourcentage de salaire atteignant un niveau spécifique ou le pourcentage de cotisation atteignant une limite spécifique.
- Les contributions aux comptes de retraite personnels traditionnels et à d'autres plans de retraite peuvent ou non être exonérées d'impôt, car elles peuvent dépendre des échelons d'impôt et d'autres plans de retraite auxquels les employés peuvent participer. D'autre part, les cotisations des employés et des employeurs à la 401 (k) sont toujours exonérées d'impôt, car elles réduisent le revenu imposable et, par conséquent, le montant total de l'impôt dû.
- Des limites de cotisation élevées et des limites de cotisation annuelles relativement élevées pour le plan ndash401. En 2024, le plafond est de 23 000 dollars pour les moins de 50 ans et de 30 500 dollars pour les plus de 50 ans. En revanche, la limite annuelle totale pour les comptes de retraite individuels de moins de 50 ans est de 7 000 $ et pour les comptes de retraite individuels de plus de 50 ans de 8 000 $.
- Les fonds de protection des créanciers et ndash401 sont généralement protégés contre la faillite. C’est pourquoi il n’est généralement pas recommandé d’utiliser un fonds 401 (k) pour éviter la résiliation, le remboursement de la dette ou la création d’une entreprise.
escroquerie
- Il y a peu d'options d'investissement et en général, il y a très peu d'options d'investissement pour 401 (k); Parce qu'ils proviennent généralement d'un employeur, ils sont limités à ce qui est offert par le biais du plan 401 (k) de l'employeur par rapport à un compte de courtier imposable typique.
- Des frais élevés et des frais élevés Le plan 401 (k) facture des frais plus élevés, parfois en pourcentage des fonds, par rapport à d'autres formes d'épargne-retraite. Cela est principalement dû aux coûts administratifs. Les participants au programme ont peu ou pas de contrôle sur cela et ont le choix d’un fonds indexé à faible coût ou d’un fonds négocié en bourse (ETF) pour compenser.
- Les fonds non liquides et ndash401(k) ne peuvent être retirés sans pénalité que dans de rares cas avant l'âge de 59 ans. Cela inclut toutes les contributions et tout revenu sur une période de temps.
- Période d'attribution Les employeurs peuvent profiter de la période d'autorisation, ce qui signifie que les cotisations de l'employeur appartiennent uniquement aux employés jusqu'à un moment défini. Par exemple, si un employé se sépare de son employeur et quitte le plan 401 (k) dans lequel il détient 50% du capital, il ne reçoit que la moitié de la valeur des actifs financés par l'employeur.
- Certains employeurs ne sont autorisés à participer au programme 401 (k) qu'après la fin de la période d'attente, généralement dans le but de réduire la mobilité des employés. La période d'attente de six mois est assez courante, tandis qu'un an est la période d'attente maximale autorisée par la loi.
401 est un plan de cotisation fixe
Contrairement aux régimes à revenu fixe (DBP), également connus sous le nom de régimes de retraite, les régimes à cotisation fixe (DCP) permettent à leurs participants de choisir parmi une variété d'options d'investissement. Les DCP (en particulier les 401 (k)s) sont de plus en plus populaires par rapport à DBP. Aujourd'hui, le régime de retraite à cotisation fixe 401 (k) est le régime de retraite le plus populaire sur le marché privé. Le changement de choix entre DBP et DCP peut être attribué à plusieurs raisons, dont l'une est la durée estimée du séjour d'une personne dans une entreprise. Dans le passé, il était plus fréquent pour une personne de travailler dans une entreprise pendant des décennies, ce qui fait du DBP un choix idéal, car pour tirer le meilleur parti du DBP, une personne a besoin de travailler dans une entreprise pendant 25 ans ou plus. Cependant, ce n'est plus le cas aujourd'hui, car le taux de rotation des employés a considérablement augmenté. Le DCP est très mobile par rapport au DBP. Quand une personne change d’entreprise, sa valeur ne diminue pas. Lorsque les employés inscrits au programme 401 (k) remplacent leur employeur, ils ont généralement le choix entre:
- Laisser leurs actifs dans le plan 401 (k) de l'ancien employeur
- Transférer un ancien plan 401 (k) au nouveau plan 401 (k) de votre employeur
- Transfert de l'ancien plan 401 (k) sur un compte de retraite individuel (IRA)
- Encaisser leur plan 401 (k), mais payer des impôts et une amende de 10%
Gardez à l'esprit que différents employeurs peuvent avoir des règles sur ce qui est autorisé. En règle générale, une prolongation 401 (k) ne peut être demandée qu’une fois tous les douze mois. Pour plus d'informations sur les DBP, les DCP ou les calculs impliquant des régimes de retraite, veuillez visiter Calculateur de retraite.
401 Investissements prévus
En règle générale, la plupart des plans 401 (k) permettent aux individus d’investir dans divers portefeuilles. Ils diffèrent entre les fonds communs de placement, les fonds indiciels ou les fonds négociés en bourse, qui ont tous des portefeuilles d'actions, d'obligations, d'actions sur les marchés internationaux, d'obligations du Trésor américain et bien d'autres. Tous ont des avantages différents. Les options ci-dessus offrent généralement une croissance lente mais stable des actifs. Les portefeuilles automatisés qui ajustent l’exposition au risque en fonction de l’âge prévu de la retraite sont également courants, comme les fonds de retraite ciblés. Si le plan est défini d'une manière ou d'une autre, les participants qui souhaitent investir activement dans des actions individuelles à l'aide d'un fonds de retraite 401 (k) peuvent le faire. Les investisseurs peuvent convertir le plan de l'employeur en un plan 401 (k) auto-dirigé ou transférer le plan 401 (k) sur un compte de retraite individuel, sous forme d'épargne-retraite, avec des exigences moins strictes sur les options d'investissement.
L'employeur correspond
Les correspondances 401 (k) correspondent au pourcentage de la contribution de l'employeur aux employés participant à un programme 401 (k) et atteignent généralement une limite, exprimée en pourcentage du salaire d'un employé. Il n'y a pas de correspondance sans la contribution d'un employé, et tous les programmes 401 (k) ne proposent pas de correspondance d'employeur.
Par exemple, si l'employeur fournit jusqu'à 6% du salaire d'un employé, l'employeur peut fournir jusqu'à 3% du salaire d'un employé pour le plan 401 (k). Un autre schéma d'appariement commun est un emploi d'un dollar pour un employeur, jusqu'à un pourcentage du salaire.
Il est plus économique de tirer le meilleur parti de l'appariement de l'employeur en payant une pension de retraite 401 (k) que le coût d'opportunité du remboursement d'une dette à taux élevé pour bien d'autres choses. Par exemple, un 401 (k) correspondant à 100% des cotisations pour atteindre un certain montant génère immédiatement un retour sur investissement de 100% pour le contributeur (ou plus si l'on prend en compte la croissance différée de l'impôt), ce qui est extrêmement difficile à dépasser!
Les employeurs proposent principalement des correspondances 401 (k) pour attirer et retenir les talents et inciter à épargner pour la retraite. Les cotisations annuelles au compte des employés ne peuvent pas dépasser 100 % de la rémunération du participant, soit 69 000 dollars en 2024. Les cotisations des employés et des employeurs sont libres d'impôt dans le programme 401 (k), et les fonds augmentent en franchise d'impôt au fil du temps. D’un point de vue potentiellement favorable, il faut payer des impôts lors du retrait des fonds, car les titulaires de comptes de retraite sont susceptibles d’avoir un taux d’imposition plus bas qu’ils ne l’étaient quand ils travaillaient.
Période d'autorisation 401
Certains employeurs exigent que leurs plans 401 (k) aient une période d'autorisation pour inciter les employés à travailler à long terme. L'attribution se réfère au montant de la contribution de l'employeur 401 (k) d'un employé. Les employés pleinement autorisés ont la propriété totale des fonds de leur plan de retraite. Contrairement à la correspondance des employeurs, les cotisations des salariés sont toujours attribuables à 100%.
La période d'attribution de 4 ans est assez courante. Après un an d’emploi, les salariés ont droit à une cotisation de 25% de l’employeur, même s’ils quittent l’entreprise. Elle passe à 50 % la deuxième année, à 75 % la troisième année, et les employés seront pleinement autorisés après quatre ans. C’est ce qu’on appelle l’appartenance. Certaines entreprises n'ont pas de calendrier pour augmenter le montant des avantages acquis chaque année, mais permettent plutôt aux employés de bénéficier pleinement des avantages acquis après une certaine période. C'est ce qu'on appelle l'appartenance de la falaise, ce qui signifie que toute l'appartenance se produit à un certain point du calendrier d'attribution. Dans ce cas, les salariés qui quittent l’entreprise avant d’être pleinement autorisés devront renoncer à toutes les cotisations de l’employeur. Différents plans 401 (k) ont des règles d'autorisation différentes. Pour obtenir des informations plus précises, il est préférable de parler aux ressources humaines ou à un administrateur de programme 401 (k).
Retrait prématuré
Dans le cadre du régime 401 (k), les cotisations et les intérêts qui en découlent ne peuvent pas être retirées impunément avant l’âge de 59 ans. Dans certains cas (comme décrit ci-dessous), les retraits anticipés sont autorisés. Dans ce cas, les retraits anticipés 401 (k) sont toujours soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire, mais ne sont pas soumis à une amende de 10%.
401 (k) Indemnité pour conditions de vie difficiles
Certains plans 401 (k) permettent de retirer des fonds en cas de difficulté. Pour être admissible, une personne doit présenter une preuve substantielle de difficulté au gestionnaire, qui décidera de l'autorisation de se retirer. Après le paiement, les retraits difficiles ne seront pas retournés sur le compte. Tous les employeurs ou les gestionnaires de programmes ne proposent pas de retraits difficiles. Certaines des conditions permettant un prélèvement anticipé sont les suivantes:
- Frais médicaux imprévus non remboursés ou dépenses médicales supérieures à 7,5 % du revenu total ajusté
- Coûts associés à l'achat d'une résidence principale
- Frais de scolarité post-secondaire et frais d'éducation au cours des 12 prochains mois
- Prévention des frais d’annulation ou d’expulsion du domicile du participant
- Coût de l'enterrement ou de l'enterrement
- Coût de la réparation des dommages causés à la résidence principale
Retrait de difficultés non financières
Tous les retraits anticipés ne doivent pas être classés comme ayant des difficultés financières pour être approuvés. Ces exemples incluent les titulaires de compte:
- Le décès a entraîné le versement des comptes à leurs bénéficiaires.
- Un handicap qualifié
- Cessation de l’emploi à l’âge de 55 ans
- Le montant retiré est inférieur à la déduction autorisée pour les frais médicaux
- Retrait des montants liés à des décisions de relations familiales admissibles, telles que des décisions judiciaires en faveur d’un conjoint divorcé, d’un enfant ou d’une personne à charge
- Commencez à effectuer des paiements réguliers importants et égaux. Pour plus d'informations, veuillez consulter la règle 72(t) de l'IRS.
Il est important de considérer les coûts réels alloués à l'avance à partir de 401 (k). Les taxes, les amendes et les réductions des actifs bénéficiant de l'intérêt composé dans la fourchette 401 (k), ainsi que les augmentations d'impôt différé, doivent être prises en compte.
401 (k) à la retraite
Toute personne âgée de plus de 59 ans peut commencer à recevoir des allocations de son plan 401 (k), mais elle peut également choisir de reporter les allocations pour accumuler plus de revenus. Les affectations peuvent être reportées jusqu’à l’âge de 73 ans au plus tard (ou 72 ans si vous avez atteint 72 ans avant le 31 décembre 2022). Les participants âgés de 59 à 73 ans ont plusieurs options:
Option 1 : Réception de la distribution
La distribution peut être reçue sous la forme d'un paiement unique ou d'un paiement échelonné. Les allocations ponctuelles permettent à une personne de recevoir immédiatement tous ses 401 (k) fonds, mais perdent le bénéfice de l'impôt différé composé tout en générant un impôt sur le revenu l'année où la distribution est retirée, ce qui peut être une somme importante.
Les plans de versements permettent à une personne de recevoir un montant fixe de leur 401 (k) sur une base régulière. Le montant du paiement peut généralement être modifié une fois par an, mais certains plans permettent des modifications plus fréquentes. L’une des décisions les plus difficiles à prendre lorsque vous choisissez de faire des versements est de savoir exactement combien vous voulez retirer chaque mois ou chaque année. Il y a beaucoup de facteurs à prendre en compte, tels que l'espérance de vie, le rendement de l'investissement, combien une personne peut avoir besoin pour mener une vie confortable et la sécurité sociale. Une règle courante est la règle des 4 %, qui recommande de retirer 4 % par an. Notez que pour éviter les pénalités, chaque distribution doit être au moins la distribution minimale requise (RMD). Le RMD est calculé en fonction de l'espérance de vie et du solde du compte à la fin de l'année précédente.
Option 2 : Prolongation
Il est également possible de transférer un 401k vers un compte de retraite personnel ou un programme d'un autre employeur. Aucune taxe sur les transferts. Les comptes de retraite personnels Roth et traditionnels offrent généralement plus d'options d'investissement. Le transfert des fonds après impôt sur le compte de retraite personnel de Ross contribue à diversifier le portefeuille de retraite. Rappelez-vous que les comptes de retraite personnels traditionnels exigent également un allocation minimum à 73 ans.
Option 3 : annuité
Certains régimes permettent la conversion de 401 (k) en rente annuelle, généralement offerte par des compagnies d'assurance privées. Comme pour les transferts, il n'y a pas d'impôt au moment de la conversion. La rente sera versée une prestation mensuelle pendant la durée de vie prévue du propriétaire. En cas de rente commune de survivant, les titulaires de comptes principaux et les bénéficiaires désignés recevront des paiements mensuels pendant leur durée de vie prévue.
Option 4 : Ne rien faire
L’allocation des fonds peut être reportée si les retraités souhaitent tirer parti des bénéfices de l’impôt différé le plus longtemps possible. C'est possible jusqu'à l'âge de 73 ans, après quoi le gouvernement exigera une allocation annuelle obligatoire.
La plus petite distribution requise
Toute personne âgée de plus de 73 ans (ou 72 ans si vous avez atteint 72 ans avant le 31 décembre 2022) devra recevoir une affectation de son programme 401 (k). C'est ce qu'on appelle la distribution minimale requise (RMD). Les comptes de retraite individuels traditionnels, les comptes de retraite individuels simples et les comptes de retraite individuels indépendants ont des règles similaires définies par l'IRS. Le 1er avril de l'année suivant l'âge de 73 ans, c'est la date exacte à laquelle un retraité doit recevoir le RDM. Pour déterminer le montant exact, les retraités peuvent diviser leurs actifs de retraite 401 (k) par le facteur d'espérance de vie, qui varie légèrement chaque année.
La pénalité fédérale pour ne pas retirer de RMD est une taxe de 50% sur tout montant qui n'est pas retiré à temps. Le montant de l'allocation requise est basé sur le solde du compte au 31 décembre de l'année précédente et sur le tableau d'espérance de vie de l'IRS. Dans certains cas, une personne qui n'a pas retiré le montant nécessaire peut essayer d'éviter une amende en retirant immédiatement la différence, en soumettant un formulaire 5329 à l'IRS et en fournissant une raison valable pour avoir manqué la date limite. L'IRS peut pardonner les retraits manquants.
Il y a une exception à la règle RMD: tout employé ayant un plan 401 (k) financé par l'employeur peut quitter RMD à l'âge de 73 ans tant qu'il est encore au travail. Ce n’est que dans le cas où leur programme n’autorise pas les rmd et qu’ils ne détiennent pas 5% ou plus des actions de la société. Cependant, une fois qu’ils prendront leur retraite de l’entreprise, ils seront liés par les RMD.
Réalisé par 401 (k)
L'auto-conseil 401 (k), parfois appelé 401 (k) individuel, est un moyen pour les travailleurs indépendants de participer à un programme 401 (k). Bien qu'il soit conçu spécifiquement pour les travailleurs indépendants, le SD 401 (k)s peut également être mis à la disposition des employés par l'intermédiaire de leurs employeurs en tant qu'alternative au régime 401 (k) traditionnel, bien que cela soit moins fréquent.
Dans une large mesure, le SD 401 (k) partage les mêmes caractéristiques que le traditionnel 401 (k), y compris:
- Paiement d'impôts différé
- Contributions spécifiques et crédits alloués
- Une amende anticipée avant 59
- Le quota minimum requis après l'âge de 73 ans (72 ans si vous avez atteint 72 ans avant le 31 décembre 2022).
Le principal avantage des Solo 401 (k) est qu’ils peuvent, dans une large mesure, être utilisés légalement pour investir dans presque tout, y compris l’immobilier, la retenue fiscale, les métaux précieux, les devises et même les prêts. Gardez à l'esprit que les plans individuels peuvent avoir des restrictions sur le type d'investissement. La capacité d'élargir la portée des investissements est l'une des caractéristiques clés de la norme SD 401 (k).
Le SD 401 (k)s permet aux participants du programme d'emprunter de leurs fonds pour une raison quelconque, comme des dettes de cartes de crédit, des paiements hypothécaires, des investissements ou même des vacances. Les limites ne dépassent généralement pas 50 % de la valeur de leur compte, soit 50 000 $, selon le moindre.
Le projet de loi Roth 401
Le Ross 401 (K) est un régime d'épargne retraite qui diffère un peu du traditionnel 401 (K). Il combine certaines caractéristiques du 401 (k) traditionnel avec certaines caractéristiques des comptes de retraite personnels de Ross. La principale différence réside dans le calendrier de la taxe. Similaire au compte de retraite personnel de Ross, le plan 401 (k) de Ross est un plan de retraite qui utilise les cotisations après impôts plutôt que les revenus avant impôts. Cela signifie que l'impôt est payé à l'avance et que les retraits éligibles sont exonérés d'impôt pendant la période de retraite. La même limite de dons de 22 500 $ ou 30 000 $ par an pour les personnes âgées de 50 ans ou plus s'applique toujours.
Cependant, contrairement au compte de retraite personnel de Ross, les cotisations du compte 401 (k) de Ross ne peuvent être retirées sans pénalité que cinq ans après le début du programme, alors que les cotisations (et non les revenus) du compte de retraite personnel de Ross peuvent être retirées à tout moment. Cette règle de Roth 401 (k) s'applique même après l'âge de 59 ans, car les allocations hors taxes sont généralement autorisées. De plus, contrairement au compte de retraite personnel de Ross, il exige un montant minimum d'allocation (RMD) à l'âge de 73 ans, bien que, à ce stade, Rose 401 (k) puisse être transféré dans le compte de retraite personnel de Ross pour éviter le rmd sans pénalité fiscale. Les deux principaux avantages des comptes de retraite personnels de Ross sont le retrait des cotisations à tout moment, l'immunité aux amendes et l'exonération d'impôts, ce qui n'est pas le cas avec le Ross 401 (k).
Les deux formes de 401 (k) peuvent être versées simultanément, à condition que le montant total des cotisations reste dans le seuil de cotisation annuel, similaire à la façon dont les cotisations annuelles totales sont traitées sur les comptes de retraite traditionnels et personnels de Ross.
