Calculatrice de comptes de retraite personnels de Ross
La calculatrice estime le solde d'épargne du compte de retraite personnel de Ross et le compare à un compte imposable régulier. Il est principalement utilisé par les résidents américains. Pour le calcul ou plus d'informations sur d'autres types de comptes de retraite personnels, veuillez visiter notre Calculateur de compte de retraite personnel.
Résultat
| Avec Rose Ella. | Les comptes imposables | |
| Le solde à 65 ans | à 933,765 $ | 663 823 $ |
| Le montant total du capital | 265 000 $ | 265 000 $ |
| intérêts totaux | $675,765 | à 531 764 $ |
| fiscalité totale | $0 | à 132 941 $ |
Selon les informations fournies, à l'âge de 65 ans, le compte de retraite personnel de Ross peut accumuler 269 942 $ de plus que le compte imposable ordinaire.
Calendrier annuel
| Directeur | Avec Rose Ella. | Les comptes imposables | ||||
| âge | Démarrer | terminé | Démarrer | terminé | Démarrer | terminé |
| 30 | 20 000 $ | à 27 000 $ | 20 000 $ | à 28 200 $ | 20 000 $ | à 27 900 $ |
| 31 | à 27 000 $ | à 34 000 $ | à 28 200 $ | à 36 892 $ | à 27 900 $ | à 36 156 $ |
| 32 | à 34 000 $ | à 41 000 $ | à 36 892 $ | à 46 106 $ | à 36 156 $ | à 44 782 $ |
| 33 | à 41 000 $ | 48 000 $ | à 46 106 $ | à 55 872 $ | à 44 782 $ | à 53 798 $ |
| 34 | 48 000 $ | à 55 000 $ | à 55 872 $ | à 66 224 $ | à 53 798 $ | à 63 219 $ |
| 35 | à 55 000 $ | à 62 000 $ | à 66 224 $ | à 77,198 $ | à 63 219 $ | à 73 063 $ |
| 36 | à 62 000 $ | à 69 000 $ | à 77,198 $ | à 88 829 $ | à 73 063 $ | à 83 351 $ |
| 37 | à 69 000 $ | à 76 000 $ | à 88 829 $ | à 101,159 $ | à 83 351 $ | à 94,102 $ |
| 38 | à 76 000 $ | à 83 000 $ | à 101,159 $ | à 114,229 $ | à 94,102 $ | à 105 337 $ |
| 39 | à 83 000 $ | 90 000 $ | à 114,229 $ | à 128 083 $ | à 105 337 $ | à 117 077 $ |
| 40 | 90 000 $ | à 97 000 $ | à 128 083 $ | à 142 767 $ | à 117 077 $ | à 129 345 $ |
| 41 | à 97 000 $ | à 104 000 $ | à 142 767 $ | à 158 334 $ | à 129 345 $ | à 142 166 $ |
| 42 | à 104 000 $ | à 111.000 $ | à 158 334 $ | à 174 834 $ | à 142 166 $ | à $155 563 |
| 43 | à 111.000 $ | à 118.000 $ | à 174 834 $ | à 192 324 $ | à $155 563 | à 169 564 $ |
| 44 | à 118.000 $ | à 125 000 $ | à 192 324 $ | à 210 863 $ | à 169 564 $ | à 184,194 $ |
| 45 | à 125 000 $ | à 132 000 $ | à 210 863 $ | à 230 515 $ | à 184,194 $ | à 199 483 $ |
| 46 | à 132 000 $ | à 139 000 $ | à 230 515 $ | 251 346 $ | à 199 483 $ | à 215.459 $ |
| 47 | à 139 000 $ | à 146 000 $ | 251 346 $ | à 273 426 $ | à 215.459 $ | à 232 155 $ |
| 48 | à 146 000 $ | à 153 000 $ | à 273 426 $ | 296 832 $ | à 232 155 $ | à 249 602 $ |
| 49 | à 153 000 $ | à 160 000 $ | 296 832 $ | 321 642 $ | à 249 602 $ | à 267 834 $ |
| 50 | à 160 000 $ | à 167 000 $ | 321 642 $ | à 347 940 $ | à 267 834 $ | à 286 887 $ |
| 51 | à 167 000 $ | à 174 000 $ | à 347 940 $ | 375 817 $ | à 286 887 $ | 306 797 $ |
| 52 | à 174 000 $ | à 181 000 $ | 375 817 $ | 405 366 $ | 306 797 $ | à 327 603 $ |
| 53 | à 181 000 $ | à 188 000 $ | 405 366 $ | à 436 688 $ | à 327 603 $ | à 349 345 $ |
| 54 | à 188 000 $ | à 195.000 $ | à 436 688 $ | à 469 889 $ | à 349 345 $ | à 372 065 $ |
| 55 | à 195.000 $ | à 202 000 $ | à 469 889 $ | à 505 082 $ | à 372 065 $ | à 395 808 $ |
| 56 | à 202 000 $ | à 209 000 $ | à 505 082 $ | à 542 387 $ | à 395 808 $ | à 420 619 $ |
| 57 | à 209 000 $ | 216 000 $ | à 542 387 $ | à 581 931 $ | à 420 619 $ | à 446 547 $ |
| 58 | 216 000 $ | à 223 000 $ | à 581 931 $ | 623 846 $ | à 446 547 $ | à 473 642 $ |
| 59 | à 223 000 $ | à 230 000 $ | 623 846 $ | à 668 277 $ | à 473 642 $ | 501 956 $ |
| 60 | à 230 000 $ | à 237 000 $ | à 668 277 $ | 715 374 $ | 501 956 $ | à 531 544 $ |
| 61 | à 237 000 $ | à 244 000 $ | 715 374 $ | à 765 296 $ | à 531 544 $ | à 562 463 $ |
| 62 | à 244 000 $ | à 251 000 $ | à 765 296 $ | 818 214 $ | à 562 463 $ | à 594 774 $ |
| 63 | à 251 000 $ | à 258 000 $ | 818 214 $ | à 874,307 $ | à 594 774 $ | 628 539 $ |
| 64 | à 258 000 $ | 265 000 $ | à 874,307 $ | à 933,765 $ | 628 539 $ | 663 823 $ |
Le compte de retraite personnel de Ross est un arrangement de retraite personnel (IRA) qui offre une croissance exonérée d'impôt et un revenu exonéré d'impôt au moment de la retraite. La principale différence entre les comptes de retraite individuels de Ross et les comptes de retraite individuels traditionnels est que les cotisations des premiers ne sont pas exonérées d'impôt et que les cotisations (et non les revenus) peuvent être retirées sans impôt à tout moment et sans pénalité. Le compte de retraite individuel de Ross a été introduit et créé pour la première fois par la Loi sur l'allègement des contribuables de 1997 et a été nommé d'après le sénateur William Ross.
Les comptes de retraite personnels de Ross peuvent être ouverts dans de nombreuses institutions différentes, allant des sociétés financières les plus importantes et les plus connues aux sociétés d’investissement en ligne et aux sociétés de services financiers. Toutes ces agences sont réglementées par l'IRS et elles doivent toutes satisfaire à certaines exigences, mais chacune peut toujours avoir ses propres allocations différenciées.
Données sur le compte de retraite personnel de Ross
- Utilisation de dollars après impôt.
- Immunité fiscale. Cependant, il existe un crédit d'impôt sur le formulaire 8880 de l'IRS, le crédit d'impôt des épargnants, qui peut demander 50% des 2 000 $ précédents.
- Les dons peuvent être retirés sans impôt à tout moment et ne comportent aucune pénalité. Toutefois, si le retrait a été effectué avant l'âge de 59 ans du titulaire du compte ou si le compte a été établi moins de 5 ans, le produit du retrait peut être taxé et / ou pénalisé.
- Les personnes dont les revenus dépassent un certain seuil ne sont pas éligibles au compte de retraite personnel de Ross. Pour l'année fiscale 2024, le point de départ pour les célibataires ou les chefs de famille est supérieur au revenu total ajusté de 161 000 $ (contre 153 000 $ en 2023). Pour ceux qui se sont mariés et ont déclaré ensemble, le montant a été porté à un revenu total ajusté de 240 000 $ (contre 228 000 $ en 2023). En outre, pour être admissible aux cotisations sur le compte de retraite personnel de Ross, le déclarant doit recevoir des revenus (c.-à-d. salaire, pourboires, primes, revenus indépendants) au cours de l'année de cotisation.
- Les contributions pour les personnes âgées de 49 ans et moins sont limitées à 7 000 $ en 2024. Pour les personnes âgées de 50 ans et plus, la limite est de 8 000 $.
- Les cotisations d'une année fiscale donnée peuvent être déposées sur le compte personnel de retraite de Ross jusqu'à la déclaration d'impôt en avril de l'année suivante.
Roth détails de l'attribution du compte de retraite personnel
- Les dons directs peuvent être retirés sans impôts à tout moment.
- En ce qui concerne les comptes de retraite personnels de Ross pour cinq ans ou plus, le revenu peut être retiré sans impôt et sans pénalité après l'âge de 59 ans.
- Le retrait du revenu du compte de retraite personnel de Ross de moins de cinq ans est soumis à des taxes et des amendes. Cependant, dans de nombreux cas (comme indiqué ci-dessous), un compte de moins de cinq ans peut éviter une amende, mais pas une taxe, si l'une (ou plusieurs) des conditions ci-dessous sont remplies. Pour les comptes de plus de cinq ans, ces mêmes conditions s'appliquent et ne conduisent à l'imposition que si aucune de ces conditions n'est remplie, ou si l'une ou l'autre de ces conditions n'est ni imposée ni pénalisée.
- Les titulaires de compte ont 59 ans ou plus.
- Le titulaire du compte est interdit.
- Cet argent est utilisé.
- La limite de vie maximale pour la première acquisition est de 10 000 $.
- Payer les coûts d'éducation qualifiée.
- Le compte est versé aux bénéficiaires après le décès du titulaire.
- Paiement des frais médicaux non remboursés ou de l'assurance maladie pendant le chômage.
- Il n'y a pas d'exigence minimale d'allocation (RMD) pour les comptes de retraite individuels de Ross (à la différence des comptes de retraite individuels traditionnels ou des exigences 401 (k)s). Le compte de retraite personnel de Ross est le seul plan d'évasion fiscale qui n'est pas appliqué.
Les avantages du compte de retraite personnel de Ross
Retrait gratuit des cotisationsLes régimes de retraite courants tels que les comptes de retraite individuels traditionnels et ndash401(k)s ne permettent pas de retraite exonérée d'impôts ou d'amendes avant la retraite, et pour beaucoup, la retraite est généralement une question de décennies plus tard. Cependant, comme les contributions au compte de retraite personnel de Ross sont effectuées en dollars américains après impôt, les cotisations (et non les revenus) peuvent être retirées à tout moment sans impôts et sans amendes.
Mobilité des actifsLes titulaires de comptes peuvent utiliser leur compte de retraite personnel Ross comme source de financement d'urgence. Parce que le retrait des dons est exonéré d'impôt et exempt d'amendes, l'argent peut être retiré à volonté. Toutefois, si le titulaire du compte décide de retirer ses cotisations après avoir atteint le seuil de cotisation annuel, il ne peut verser le même montant à nouveau au cours de la même année fiscale. Dans ce cas, toute sortie de fonds sera considérée comme un complément au compte de retraite personnel de Ross, et non comme une partie de celui-ci.
Revenu de retraite exonéré d'impôtLa distribution ou le retrait pendant la retraite n'est pas soumis à l'impôt, car l'impôt a été payé à l'avance.
De nombreuses options d’investissementLa plupart des grandes institutions financières offrent des comptes de retraite personnels de Ross. La plupart des options d'investissement, sinon toutes, sont limitées par les services offerts par chaque institution financière.
Aucun rapport de la FAFSAPour les parents, l'un des avantages des comptes de retraite personnels de Ross est que le fonds n'est pas affecté par la demande gratuite d'aide étudiante fédérale ou la FAFSA. C’est très bénéfique, car cela ne réduit pas l’accès de leurs enfants à l’aide fédérale à l’enseignement supérieur. En outre, les contributions peuvent être retirées ultérieurement pour couvrir les frais d'éducation admissibles et ne sont pas comptabilisées comme un actif déclarable sur les formulaires FAFSA.
Les héritiers sont amicaux.Puisque les cotisations ont été imposées, la distribution requise ne sera pas imposée lorsque les héritiers hériteront du compte de retraite personnel de Ross. Les conjoints survivants reçoivent les mêmes avantages, mais ils n'ont pas besoin d'accepter immédiatement l'attribution. En outre, étant donné que les comptes de retraite personnels de Ross n'ont pas d'impôts à payer, garder le plus grand nombre possible de comptes de retraite personnels de Ross aidera à réduire la taille de l'héritage imposable, laissant plus d'argent pour les héritiers.
Diversification de l’impôt sur les retraitesLes retraités sont tenus de payer des impôts pour la distribution de plans de retraite tels que les comptes de retraite individuels 401 (k) ou traditionnels, ainsi que pour la sécurité sociale. Les retraités peuvent élaborer des stratégies sur le montant de leurs revenus tirés de ces sources de revenus imposables. Les allocations du compte de retraite individuel de Ross peuvent également être utilisées dans les cas où l'utilisation d'autres sources de revenus amènerait une personne à un niveau d'imposition plus élevé (car elles ne sont pas comptabilisées dans le revenu imposable).
Les inconvénients des comptes de retraite personnels de Ross
Impôts payés à l'avance&ndash Les dons sont payés en dollars américains après impôts.
Limite de contribution faibleLa limite de cotisation annuelle du compte de retraite individuel pour l'année fiscale 2024 est de 7 000 $ pour les moins de 50 ans ou de 8 000 $ pour les 50 ans et plus. En revanche, le plafond de cotisation 401 (k) est de 23 000 $ par an.
Limites de revenusLes restrictions de revenus empêchent les personnes à revenu élevé d'être admissibles aux comptes de retraite personnels de Ross. Comme mentionné précédemment, le revenu total ajusté individuel en 2024 est de 161 000 $ et le revenu total déclaré par les couples mariés est de 240 000 $. Toute personne qui gagne au-delà de ces chiffres ne peut pas faire un don au compte de retraite personnel de Ross. Bien que ce ne soit pas simple, ces individus peuvent verser des cotisations dans des comptes de retraite personnels traditionnels, qui peuvent ensuite être convertis en comptes de retraite personnels de Ross.
Pas de réduction des revenus imposablesPuisque seuls les dollars après impôts entrent dans le compte de retraite personnel de Ross, le revenu imposable n'a pas de déduction fiscale initiale. Cependant, les contribuables à revenu faible et intermédiaire peuvent utiliser le crédit d'épargnants pour réaliser des économies d'impôt de 10 à 50 % sur les 2 000 premiers dollars du compte de retraite personnel de Ross. Ce crédit d'impôt est non remboursable.
Durée de conservation la plus courteLe retrait du revenu de retraite n'est pas exonéré d'impôt à moins que les fonds du compte aient été détenus pendant au moins cinq ans, bien que cela ne s'applique qu'à ceux qui ont ouvert un compte de retraite personnel de Ross à l'approche de la retraite. Le point de départ de cette période dépend en grande partie du fait que la distribution soit qualifiée ou non. Pour les allocations admissibles, cette période commence le premier jour de la première année où le compte de retraite personnel de Ross est financé. Pour les allocations non qualifiées, il y a une période de cinq ans séparée pour chaque conversion du compte de retraite personnel de Ross. Chacun commence le premier jour de l'année où la conversion a été effectuée.
Contributions caritativesLes détenteurs de comptes qui prévoient de laisser leurs actifs à des organisations caritatives qui déposent la majeure partie de leurs fonds dans des comptes de retraite personnels de Ross en bénéficieront moins. Étant donné que les organismes de bienfaisance sont des entités pour l’évasion fiscale, les contributions après impôt seront inférieures à celles des comptes de retraite personnels traditionnels ou des plans de retraite différée tels que les plans 401 (k).
Conversion des comptes de retraite personnels traditionnels en comptes de retraite personnels de Ross
L'IRS permet aux gens de convertir les comptes de retraite personnels traditionnels en comptes de retraite personnels de Ross, ce que les gens peuvent vouloir faire dans certaines circonstances.
- Les personnes qui ne peuvent pas contribuer directement au compte de retraite individuel de Ross en raison de restrictions de revenus peuvent transférer leurs fonds dans le compte de retraite individuel traditionnel vers le compte de retraite individuel de Ross, quel que soit leur revenu.
- Les détenteurs de comptes de retraite individuels traditionnels peuvent déposer autant d’argent qu’ils le souhaitent sur le compte de retraite personnel de Ross à partir d’un compte de retraite personnel traditionnel existant, sans tenir compte de la limite de cotisation annuelle.
- De la même manière que le choix d’un compte différé ou d’un compte d’évasion fiscale, la conversion d’un compte de retraite personnel traditionnel en un compte de retraite personnel de Ross facilitera le paiement d’impôts élevés à l’avenir, s’il y a des raisons de croire que l’impôt sur le revenu augmentera à l’avenir.
- Les comptes de retraite individuels traditionnels exigent que les allocations minimales commencent à la retraite officielle à l'âge de 73 ans ou plus, tandis que les comptes de retraite individuels de Ross ne l'exigent pas. Par conséquent, les personnes qui souhaitent vivre plus longtemps peuvent vouloir convertir leurs comptes de retraite personnels traditionnels existants en comptes de retraite personnels de Ross pour commencer à distribuer plus tard.
Ceci est parfois appelé «le compte de retraite personnel de la backdoor Ross». Heureusement, la conversion n’a pas de restriction de revenus. Il existe trois façons différentes de faire la conversion. Voici quelques méthodes de conversion :
Méthode 1 & ndash avec le même administrateur
Le moyen le plus simple est de transférer des comptes de retraite individuels traditionnels aux comptes de retraite individuels de Ross au sein de la même institution financière qui détient les fonds.
Méthode 2 & ndash Différents fiduciaires
Il existe de nombreuses raisons pour lesquelles l'utilisation d'une même institution financière peut ne pas être idéale, telles que la disponibilité de différents fonds communs de placement, des allocations supplémentaires pour différentes institutions financières (sans rapport avec les règles et les règlements des comptes de retraite individuels de la Fédération de Russie), un meilleur service à la clientèle ou un logiciel plus intuitif. Dans la plupart des cas, l'institution receveur traite les détails du transfert, car elle doit demander des fonds à l'institution actuelle, qui envoie un chèque. Si un compte de retraite individuel traditionnel contient des actions individuelles que le titulaire du compte ne souhaite pas vendre, l'institution actuelle enverra un certificat d'actions à la nouvelle institution, qui créditera les actifs sur le compte de retraite individuel.
Méthode 3 & ndash 60 jours d'extension
Une autre approche consiste à effectuer une prolongation de 60 jours, en déposant des fonds directement sur un compte de retraite personnel traditionnel par chèque, puis en les transférant au compte de retraite personnel de Ross. Toutefois, cette action doit être effectuée dans les 60 jours suivant la délivrance des comptes de retraite individuels traditionnels. Si ce n'est pas le cas, le montant attribué moins toute contribution non déductible sera imposé pour l'année reçue. En plus de cela, l'IRS évaluera une amende d'impôt alloué à l'avance de 10%, et la conversion ne se produira pas finalement. Si le non-respect du délai est dû à un accident, une catastrophe ou tout autre événement hors de contrôle raisonnable, l'IRS peut renoncer à l'exigence de 60 jours.
Considérations avant la conversion
- Assurez-vous qu’il y a suffisamment de fonds en dehors du compte de retraite personnel pour payer l’impôt sur le revenu converti. À l'inverse, le paiement d'impôts avec l'argent de tout compte de retraite personnel entraînerait une perte de revenus exonérés d'impôts.
- Assurez-vous qu’il y a suffisamment de revenus sur le compte non-retraite pour soutenir un mode de vie de retraite idéal.
- En règle générale, plus une personne est jeune, plus elle profite de l’augmentation de l’exonération fiscale des régimes de retraite. Toutefois, si vous payez des cotisations à l'approche de la retraite ou de la retraite, assurez-vous que le fonds a suffisamment de temps pour se développer pour compenser les impôts initialement payés. Gardez à l'esprit que les comptes doivent expirer pendant au moins cinq ans pour éviter d'imposer des impôts sur les gains.
- Le paiement de l'impôt sur le revenu converti sur l'argent provenant de la vente d'actifs à valeur ajoutée peut entraîner le paiement de l'impôt sur les plus-values.
- Les allocations minimales requises, ou rmd, ne peuvent pas être converties en fonds du compte de retraite personnel de Ross.
- L'IRS limite chaque compte de retraite individuel à une seule fois par an.
