中文 繁体中文 English Русский язык Deutsch Français Español Português Italiano بالعربية Türkçe 日本語 한국어 ภาษาไทย Tiếng Việt

حاسبة RMD

بمجرد أن يبلغ الشخص 73 عامًا ، تتطلب دائرة الإيرادات الداخلية من أصحاب الحسابات المتقاعدين سحب الحد الأدنى من الأموال سنويًا ، ويسمى هذا المبلغ الحد الأدنى المطلوب للتخصيص (RMD). تحسب هذه الآلة الحاسبة RMD وفقًا لعمرك ورصيد حسابك. تستند الحسابات إلى منشور IRS 590-B ، وبالتالي فإن الآلة الحاسبة مخصصة للمقيمين في الولايات المتحدة فقط.

السنة	عمرك.	دورة التوزيع	RMD	رصيد نهاية العام
2024	75	24.6	$8,130.08	$201,869.92
2025	76	23.7	$8,517.72	$203,445.70
2026	77	22.9	$8,884.09	$204,733.89
2027	78	22	$9,306.09	$205,664.50
2028	79	21.1	$9,747.13	$206,200.59
2029	80	20.2	$10،207.95	$206,302.67
2030	81	19.4	$10,634.16	$205,983.65
2031	82	18.5	$11,134.25	$205,148.58
2032	83	17.7	$11,590.32	$203,815.69
2033	84	16.8	$12,131.89	$201,874.59
2034	85	16	$12,617.16	$199,351.16
2035	86	15.2	$13,115.21	$196,203.51
2036	87	14.4	$13,625.24	$192,388.44
2037	88	13.7	$14,042.95	$187,964.91
2038	89	12.9	$14,570.92	$182,792.23
2039	90	12.2	$14,982.97	$176,948.87
2040	91	11.5	$15,386.86	$170،409.46
2041	92	10.8	$15,778.65	$163,151.28
2042	93	10.1	$16,153.59	$155,155.25
2043	94	9.5	$16,332.13	$146,580.88
2044	95	8.9	$16,469.76	$137,440.16
2045	96	8.4	$16,361.92	$127,950.25
2046	97	7.8	$16,403.88	$117,943.88
2047	98	7.3	$16,156.70	$107,684.38
2048	99	6.8	$15,835.94	$97,232.66
2049	100	6.4	$15,192.60	$86,901.69
2050	101	6	$14,483.61	$76,763.16
2051	102	5.6	$13,707.71	$66,893.61
2052	103	5.2	$12,864.16	$57,374.13
2053	104	4.9	$11,709.01	$48,533.83
2054	105	4.6	$10,550.83	$40,409.69
2055	106	4.3	$9,397.60	$33,032.57
2056	107	4.1	$8,056.73	$26,627.48
2057	108	3.9	$6,827.56	$21,131.29
2058	109	3.7	$5,711.16	$16,476.70
2059	110	3.5	$4,707.63	$12,592.90
2060	111	3.4	$3,703.80	$9,518.75
2061	112	3.3	$2,884.47	$7,110.22
2062	113	3.1	$2,293.62	$5,172.11
2063	114	3	$1,724.04	$3,706.68
2064	115	2.9	$1,278.17	$2,613.85
2065	116	2.8	$933.52	$1,811.02
2066	117	2.7	$670.75	$1,230.83
2067	118	2.5	$492.33	$800.04
2068	119	2.3	$347.84	$492.20
2069	120	2	$246.10	$270.71

ذات صلة

حاسبة التقاعد | حاسبة 401K | حاسبة حساب التقاعد الشخصي

RMDs: الحد الأدنى للتوزيع المطلوب

الحد الأدنى المطلوب للتخصيص (RMD) هو الحد الأدنى للمبلغ الذي تطلب منك مصلحة الضرائب الأمريكية سحبه من حسابات التقاعد المؤجلة. يختلف المبلغ المحدد وفقًا لرصيد حسابك وعمر الحياة المتوقع الذي تحدده مصلحة الضرائب. عند استرداد RMD الخاص بك ، عليك أيضًا دفع الضرائب. (لاحظ أن rmd هو ببساطة: الحد الأدنى من التوزيع المطلوب.) لذلك ، إذا كنت بحاجة إلى سحب المزيد من المال من حسابك بعد بلوغ سن التقاعد ، فيمكنك القيام بذلك. )

التواريخ الهامة لتناول rmd

يجب أن تأخذ امتحان RMD الأول قبل 1 أبريل.^{الوقت القياسي} بعد سنة واحدة من عمرك الـ 73 ونتيجة لقرار قانون الأمن 2.0 في ديسمبر 2022، ارتفع السن من 72 إلى 72 عاما. ومن المقرر أن يرتفع إلى 75 مرة أخرى في عام 2033. قبل عام 2019 ، كان عمر RMD 70.5 سنة. وفي وقت لاحق ، ارتفع هذا العدد إلى 72 ، بسبب اعتماد قانون الأمن لعام 2019.

من الناحية الفنية ، يجب أن تنتهي صلاحية الـ rmd في 31 ديسمبر من كل عام ، ولكن مصلحة الضرائب تسمح لك بتأجيل السحب الأول. إذا كنت تأخذ هذا الطريق ، يجب عليك الذهاب إلى RMD للمرة الثانية بحلول 31 ديسمبر. يؤدي الحصول على دفعتين من rmd في السنة إلى توليد حدثين خاضعين للضريبة و ndash قد يدفعك حتى إلى مستويات ضريبية أعلى.

في كل سنة تقويمية بعد قبول التخصيص ، يجب عليك سحب RMD بالكامل بحلول 31 ديسمبر. يوفر لك هذا الموعد النهائي المرونة في تحديد متى وسحب وكم سحب (طالما أنك تصل إلى رصيد RMD بحلول نهاية العام).

أمثلة:

بعد أن يبلغ عمرك 73 عامًا في عام 2024 ، يمكنك الحصول على جائزة RMD لأول مرة في عام 2024 ، أو تأجيلها حتى 1 أبريل.^{الوقت القياسي} عام 2025 . ستظل بحاجة إلى تلقي RMD الثاني بحلول 31 ديسمبر 2025 وسحب rmd بحلول 31 ديسمبر من كل سنة تقويمية لاحقة.

كيفية تأجيل الموعد النهائي لـ RMD

تسمح مصلحة الإيرادات الداخلية للمتقاعدين بتأجيل السحب الأول حتى الأول من أبريل من العام التالي ، مما يمنحهم فرصة للتأكد من أنهم يبلغون 73 عامًا. طريقة أخرى لتأجيل RMD هي مواصلة العمل في الشركة التي ترعى حساب التقاعد الخاص بك بعد أن تبلغ من العمر 73 عامًا.^{أخصائي تغذية مسجل} عيد ميلاد. على افتراض أنك تمتلك أقل من 5٪ من هذه الشركة ، يمكنك تأجيل أول RMD الخاص بك حتى التقاعد.

ومع ذلك ، لا تزال بحاجة إلى سحب rmd من أي حسابات التقاعد الأخرى ، مثل حساب IRA. بمجرد مغادرة الشركة ، سيصبح قانون RMD ساري المفعول أيضًا على حسابك.

كيف يتم حساب rmd

وفقًا لإرشادات مصلحة الضرائب ، يتبع حساب RMD الخاص بك الخطوات التالية

1. تحديد رصيد حساب التقاعد الفردي في 31 ديسمبر من السنة السابقة
2. ابحث عن فترة التخصيص (أو "العمر المتوقع") التي تتوافق مع عمرك في جدول IRS المناسب
3. قسمة رقم 1 على رقم 2 لتحديد مبلغ RMD الخاص بك

ومع ذلك ، فإن النموذج الدقيق الذي تحتاجه يعتمد على حالتك الزوجية أو الموروثة. (يمكنك العثور على هذه جداول العمر المتوقع في منشور مصلحة الضرائب 590-B ؛ ونحن أيضا تضمينها أدناه. )

إذا كنت أنت . . .

• الزواج من زوج أصغر منك بعشر سنوات: سوف تستخدم جدول مدى الحياة الموحد لمصلحة الضرائب.
• الزواج من زوجين أصغر منك بعشرة أعوام أو أكثر ، وكانوا المستفيدين الوحيدين لك: سوف تستخدم جدول مدى الحياة المشترك ومستوى الناجين النهائي لمصلحة الضرائب بدلاً من ذلك.

على الرغم من أن هذه الطريقة تجعل من الممكن حساب RMD يدويًا ، إلا أن حاسبة RMD لدينا تزيد من تبسيط العملية. ما عليك سوى إدخال المعلومات المطلوبة وسنقوم بعمل شاق من أجلك!

ما هي حسابات التقاعد التي ينطبق عليها rmd؟

معظم الحوافز الضريبية وحسابات التقاعد ذات الدفع الثابت لها متطلبات RMD. وتشمل هذه:

• حسابات التقاعد الشخصية التقليدية
• SEP IRAs
• حساب التقاعد الشخصي البسيط
• تمديد حساب التقاعد الفردي
• خطة 401 التقليدية
• معظم خطط 403 (ب) و 457 (ب)
• المعاشات السنوية المتغيرة في حساب التقاعد الفردي ("المعاشات السنوية المؤهلة")
• خطة تقاسم الأرباح
• حسابات التقاعد للشركات الصغيرة

الاستثناء الواضح هو حسابات روس التقاعدية الشخصية ، والتي عادة لا تكون مطلوبة حتى وفاة المالك ، حيث يتم تمويل هذه الحسابات من الأموال بعد الضرائب. (سنستكشف الاستثناءات المحتملة أدناه ، بما في ذلك حسابات التقاعد الفردية الموروثة). ولكن بشكل عام ، فإن أي حساب موروث من الزوج يتبع نفس القواعد. تتبع الحسابات الموروثة من شخص آخر غير الزوج إرشادات مختلفة. )

هل يجب علي حساب RMD لكل حساب؟

نعم نعم. إذا كان لديك العديد من حسابات التقاعد ، مثل حسابات التقاعد الفردية التقليدية المتعددة وحسابات 403 (ب) من أرباب عمل مختلفين ، فستحتاج إلى حساب كل حساب على حدة.

ومع ذلك، يمكنك دمج إجمالي RMD من نفس النوع من الحسابات واستخراج التخصيصات المدمجة من حساب واحد أو أكثر (أيضًا من نفس النوع). اعتمادا على خطتك، لديك الخيارات التالية:

• يتطلب حساب التقاعد الشخصي التقليدي منك حساب rmd بشكل منفصل ، ولكن يمكنك سحب المبلغ الإجمالي من واحد أو أكثر من حساب التقاعد الشخصي التقليدي.
• تتطلب 401 (k)s منك حساب وإخراج rmd لكل حساب بشكل منفصل.
• تتطلب 403 (b)s منك حساب rmd الخاص بك بشكل منفصل ، ولكن يمكنك سحب المبلغ الإجمالي من حساب 403 (b) واحد أو أكثر.
• على الرغم من أنه يمكنك دمج حسابات تقاعد متعددة لنفس الشخص، إلا أنه لا يمكنك دمج حسابات تقاعدية لأفراد مختلفين.

لسوء الحظ ، فإن السحب من حسابات روس التقاعدية الشخصية لن يفي أبداً بمتطلبات RMD لأن هذه السحبات غير خاضعة للضريبة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن سحب الحد الأدنى من التوزيع الذي تتجاوز متطلباتك لن يقلل من عبء RMD الخاص بك لسنوات قادمة.

ماذا يحدث إذا كنت لا تأكل rmd؟

بما أن "R" في لغة RMD تعني "مطلوب" ، فليس من المستغرب أن يتم فرض عقوبات على عدم قبول المحتوى الموزع.

لتشجيع المتقاعدين على قبول تخصيصاتهم ، تفرض مصلحة الإيرادات الداخلية ضريبة استهلاك بنسبة 25٪ على المبالغ غير المخصصة. إذا تم تصحيح الخطأ في "نافذة التصحيح" لمدة عامين ، يمكن تخفيض الغرامة إلى 10٪. لذلك ، إذا كان لديك RMD سنويًا أقل من 1000 دولار ، فسيتم دفع جزء صغير من 250 دولار إلى مصلحة الضرائب الأمريكية كغرامة.

ولكن ضع في اعتبارك أنك لست مضطرًا إلى إجراء RMD وفقًا لجدول زمني محدد. تتطلب مصلحة الضرائب منك فقط تلبية متطلبات السحب السنوية بحلول 31 ديسمبر من كل عام. وهذا يوفر المرونة للانسحابات الشهرية أو لمرة واحدة ، شريطة أن تصل إلى الحد الأدنى سنويًا.

rmd والضرائب

تفرض مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) الـ rmd للتأكد من أن دافعي الضرائب لا يهربون من التزاماتهم. وبما أن الأموال الموجودة في هذه الحسابات كانت خاضعة للضريبة لعقود ، فإن العم سام لم يحصل على حصته بعد. باستخدام rmd ، تقوم بإنشاء "حدث خاضع للضريبة". (السحوبات من حساب روس عادة لا تخضع للضريبة لأنك تدفع ضريبة المساهمات.) )

بشكل عام ، يتم فرض ضريبة على rmd كدخل عام على مستوى الولاية والاتحادية. وبعبارة أخرى ، يتم احتساب السحب في إجمالي الدخل الخاضع للضريبة في السنة. ولكن كن حذرًا: إذا كنت تعمل أو تقوم بسحب الأموال من حسابات أخرى ، فقد تدفعك RMDs إلى مستويات ضريبية أعلى.

متطلبات تقارير الوساطة لـ rmd

تتطلب مصلحة الإيرادات الداخلية من شركات الوساطة والأمناء والأوصياء حسابات rmd بشكل استباقي لأصحاب الحسابات. يمتد هذا الشرط إلى مديري برامج مثل برامج 401 (ك) برعاية أصحاب العمل.

ومع ذلك ، تنص مصلحة الضرائب أيضًا على أن حساب واستخراج RMD هو في نهاية المطاف مسؤولية دافعي الضرائب.

هذا يعني أنه إذا ارتكبت شركة الوساطة أو الوصي خطأً ، فمن المحتمل أنك لا تزال تتحمل أي غرامات. على الرغم من أنه من الممكن إعفاء الغرامات إذا كان النقص ناتجًا عن "خطأ معقول" ، إلا أن هذا لا يضمن.

هذا هو السبب في أننا ننصحك بحساب rmd الخاص بك كل عام لكل حساب. من أجل الأمان.

rmd الموروثة

عندما ترث حسابًا تقاعديًا يحتوي على حساب تقاعد شخصي ، على سبيل المثال ، تختلف القواعد اعتمادًا على علاقتك مع المالك الأصلي أو نوع الحساب.

قواعد التوزيع العشرية

بعد عام 2019 ، يجب على المستفيدين غير الزوجين تخصيص المبلغ الكامل لحساب التقاعد الفردي في غضون عشر سنوات من وفاة صاحب الحساب الأصلي. يلغي قانون الأمن لعام 2019 بشكل أساسي خيار تمديد سحب الحسابات التقاعدية الفردية لورثة الحسابات التقاعدية الفردية من غير الأزواج وفقًا لعمرهم المتوقع.

ومع ذلك، هناك استثناءات للمستفيدين المعينين المؤهلين:

• الزوجين الباقين (كما هو موضح أعلاه)
• الأطفال القاصرين
• الأشخاص ذوي الإعاقة أو الذين يعانون من أمراض مزمنة
• الأشخاص الأصغر من 10 سنوات من مالك الحساب الأصلي

بشكل عام ، قد يؤخر هؤلاء الأشخاص أو يمددون rmd ، على الرغم من أن المدة قد تختلف.

حساب التقاعد الشخصي الموروث كزوج

يمكن للزوج الذي يرث حساب التقاعد الشخصي للشريك المتوفى تحويل الأموال إلى حساب التقاعد الشخصي الخاص به لمواصلة الادخار.

بدلاً من ذلك ، يمكن للزوجين تحويل الأموال إلى حساب تقاعد فردي موروث ، والذي لديه قواعد التوزيع الخاصة به. بصفتك زوجًا يستخدم حساب التقاعد الشخصي الموروث ، يمكنك:

• إذا كان عمر زوجك يزيد عن 72 عامًا، قم بتمديد سن التقاعد إلى 31 ديسمبر من السنة التي تلت وفاة زوجك.
• إذا كان عمر زوجك أقل من 72 عامًا ، قم بتأجيل ذلك إلى 72 عامًا.

ورثة روس كزوج لحساب التقاعد الشخصي

تحتوي حسابات التقاعد الشخصية في روس على العديد من المزايا الضريبية ، أحدها هو أنك لن تضطر إلى أخذ rmd عند التقاعد. ومع ذلك ، عندما تموت ، ورث شخص آخر أصولك ، تتغير هذه الفائدة.

يمكن للزوجين التعامل مع حساب التقاعد الشخصي الموروث كحساب التقاعد الشخصي الخاص بهم دون الحد الأدنى من متطلبات التخصيص. بالنسبة لمعظم الأزواج ، هذا يعني أن نقل الحساب الموروث بسرعة إلى أسمائهم هو الخيار الأفضل.

حساب التقاعد الشخصي لورثة روس كغير الزوج

لسوء الحظ ، لم يكن وريث حساب التقاعد الشخصي غير الزوج روز محظوظًا. إذا ورثت حساب التقاعد الشخصي لروس من غير زوجك ، فستحتاج إلى اتباع قاعدة السنوات العشر من قانون الأمن.

موروثة من قاعدة 401 (k) RMD

قواعد الميراث 401 (k) تختلف أيضًا. نظرًا لأن هذه الأمور يمكن أن تصبح معقدة بسرعة ، فمن الحكمة في كثير من الأحيان استئجار مستشار مالي أو محام متخصص في قانون الميراث للتعامل مع هذه المواقف.

بموجب القانون ، يجب أن يكون المستفيد من 401 (k) زوجًا ما لم يكن الموظف واحدًا أو قام الزوج بتوقيع إعلان التنازل. إذا ورثت خطة 401 (k) ، فيمكنك ترك الأموال في الخطة ، أو يطلب منك سحب الأموال على الفور ، أو توزيعها في غضون خمس سنوات ، اعتمادًا على سياسة الخطة.

خيار آخر هو نقل أصول 401 (k) إلى حساب تقاعد فردي موروث ، وفي هذه الحالة ، يتم تطبيق قواعد RMD المذكورة أعلاه.

ومع ذلك ، هذه ليست سوى تلخيص. تؤثر كل من قوانين الولاية وسياسات الشركة على قواعد الميراث 401 (ك). بالنسبة إلى الميراث الكبيرة ، تؤثر بعض قوانين الضرائب أيضًا على الميراث وتوزيعها.

خفض الضرائب على الرهن العقاري إلى الحد الأدنى

إذا كنت ترغب في تجنب الضرائب المطلوبة ، فيمكنك النظر في حسابات روس الشخصية التقاعدية وحسابات روس 401 (ك). كلا الضرائب توفر التمويل المسبق ، مما يعني أن هناك القليل من القلق بشأن الضرائب الخلفية. على الرغم من أن Roth 401 (k) يتطلب تقنيًا rmd ، يمكنك تحويل 401 (k) إلى حساب Roth الشخصي للتقاعد ، مما يلغي Rmd تمامًا.

طريقة أخرى لتقليل الآثار الضريبية لـ RMD هي التخصيص الخيري المؤهل (QCD) ، مما يعني التبرع بالكامل لـ RMD للجمعية الخيرية. qcd يرضي RMD الخاص بك ، ويقلل الفواتير الضريبية الخاصة بك ، وفي الوقت نفسه يفيد الأعمال الخيرية.

	البحث